45-第六章-风险管理体系一

第六章-风险管理体系（一）第四节 风险管理体系知识点1 风险管理策略（）一、风险管理策略总体定位与作用（）风险管理策略，是指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。风险管理策略的总体定位：（一）风险管理策略是根据企业经营战略制定的全面风险管理的总体策略；（二）风险管理策略在整个风险管理体系中起着统领全局的作用；（三）风险管理策略在企业战略管理的过程中起着承上启下的作用，制定与企业战略保持一致的风险管理策略减少了企业战略错误的可能性。二、风险管理工具（）风险管理工具共有七种：风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿和风险控制。具体内容如表5-7所示。表5-7风险管理工具【例1-2016-单选题】下列各项中，属于企业一般不应把风险承担作为风险管理策略的情况是（ ）。A.企业管理层及全体员工都未辨识出风险B.企业以成本效益考虑，认为选择风险承担是最适宜的方案C.企业面临影响企业目标实现的重大风险D.企业缺乏能力对已经辨识出的风险进行有效管理与控制网校答案：C网校解析：对未能辨识出的风险，企业只能采用风险承担。对于辨识出的风险也可能由于以下原因而采取风险承担：缺乏能力进行主动管理；有其他备选方案；从成本效益考虑，风险承担最适宜。对于重大风险，一般不应采用风险承担。因此选项C是答案。【例2-2016-单选题】R国W公司于2002年发行了名为Pioneer的巨灾债券。该债券能够同时为北美飓风、欧洲风暴以及美国加利福尼亚和日本地震提供救灾资金保障。这种具有金融衍生品特性的债券，属于风险管理策略工具中的（ ）。A.风险补偿B.风险转化 C.风险转移 D.风险对冲网校答案：C网校解析：风险转移包括保险、非保险型的风险转移、风险证券化。风险证券化即通过证券化保险风险形成的保险连接型证券（ILS），如与地震有关的债券发行。这种债券的利息支付和本金偿还取决于某个风险事件的发生或严重程度。依题意，Pioneer巨灾债券，同时为北美飓风、欧洲风暴和美国加利福尼亚和日本地震提供保障，该种债券属于保险风险证券化的一种，所以选项C正确。【例3-2015-单选题】甲公司是一家生产遮阳用品的企业。2013年，公司在保留原有业务的同时，进入雨具生产业务。从风险管理策略的角度看，甲公司采取的策略是（ ）。A.风险承担 B.风险规避 C.风险转换 D.风险对冲网校答案：D网校解析：风险对冲指采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能 够互相对冲。遮阳用品和雨具用品属于对立面的产业，同时生产可以实现风险对冲。【例4-2014-单选题】企业对所面临的风险采取接受的态度，从而承担风险带来的后果，其原因不包括（ ）。A.企业能够采取措施以补偿风险造成的损失B.企业未能辨识出风险C.企业缺乏能力进行主动的风险管理D.企业没有其他备选方案网校答案：A网校解析：题干是指风险承担，对未能辨识出的风险，企业只能采用风险承担。对于辨识 出的风险也可能由于以下原因而采取风险承担：缺乏能力进行主动管理；有其他备 选方案；从成本效益考虑，风险承担最适宜。