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重庆爱尚生化科技有限公司 创业计划书目 录1.执行总结 22.项目背景 43.公司战略 74.市场分析 105.市场营销 146.生产管理 207.投资分析 248.财务分析 289.管理体系 3010.机遇与风险 3311.风险资本的退出 34附件一:调查问卷样本附件二:调查报告附件三: 商标说明附件四: 知识产权保护附件五: 团队简介附件六:水晶泥照片附件七:光盘展示(企业文化、标志、网页等)附件八：水晶泥花卉三盆（实物）重庆爱尚生化科技有限责任公司 -创业计划书一、执行总结1.1公司概况 重庆爱尚生化科技有限责任公司是一个提议中的公司，它以高校科研机构为重要技术支撑，拥有自主研发的水晶泥和营养药片的先进技术，以及大棚苗圃的无土栽培技术，公司提倡“珍爱绿色，时尚生活”的绿色生活新理念，为人们的生活和办公环境提供尽善尽美的水晶泥花卉以及相关产品。公司秉承“团结拼搏，开拓创新”的精神, 践行“至诚至真,专业专注”的服务理念,坚持以先进的科技配合优质的服务,在满足客户的需求的同时不断的完善自己。1.2 市场花卉行业是21世纪最有发展前途行业之一，市场前景广阔，需求巨大，特别是行业内，技术创新不够，企业间竞争优势不明，形象不明，给让该行业易进入。爱尚公司生产的产品的目标群体主要定位在15-45岁间的年轻时尚人群和家居、商务绿化装饰需求者，如学生，办公室人员、商务场所等。公司以专业化、品牌化的独特行业企业形象立市，产品以较低的成本，形式外形的美观时尚，功能的环保，使用的方便快捷迎合消费者的需求，并让普通消费者也能接受。1.3 生产与营销爱尚公司准备在重庆李渡工业园区建立生产基地，由于强大的技术支撑，交通物流的快捷方便，产品加工工艺也不复杂。初期成本为0.6元/10g水晶泥，0.92元/20g营养药片，4.6元/盆水晶泥花卉，250元/株花苗。随着生产规模扩大成本还将不断降低。由于其市场容量巨大，且目前尚处于空白状态，因此市场前景巨大。由于公司产品的特殊性，所以在营销上采用大规模铺货的方式，占领目标市场的花卉、精品装饰店，以及公司设立的专卖形象店和网络营销等主要的销售渠道，方便消费者及时方便的获取我们的产品，并且让更多的人了解公司及其产品。同时，第一年进行大量的派送试用，且投入一定资金做前期推广，通过各种媒体广告和各种促销活动推进产品知名度。以达到销售额和利润都大幅上升。1.4 投资与财务公司设立在李渡工业园区，属于国家支持的中小型高科技企业，税收上享受“两年免征所得税”的政策。公司成立初期需资金500万。其中风险投资300万，爱尚公司投资100万，流动资金贷款100万。其中用于固定资产投资122.5万，流动资金377.5万。股本规模及结构定为：公司注册资本450万元人民币。其中：外来风险投资入股300万（66.7%）；爱尚公司技术入股50万（11.1%）；资金入股100万（22.22%）。公司从第二年开始盈利，到第三年利润开始大幅增长，内部收益率为31.3%。风险投资可通过分红和整体出让的形式收回投资。1.5 组织与团队公司初期成立时候采用直线型的组织结构，由总经理直接向董事会负责；规模扩大后，随着新产品的推出开始采用事业部型组织结构。公司初期创业团队主要来自长江师范学院市场营销、化学与环境科学、美术、生物工程、计算机专业。知识结构合理特别是技术、市场和网络营销。同时公司拥有长江师范学院多名教授为经营、技术顾问。2.项目背景2.1产业背景随着经济的发展、社会的繁荣，人民生活水平的普遍提高，花卉产业已成为迅速崛起的新兴产业。据权威预测，在21世纪最有发展前途的十大行业中，花卉业被列为第2位。在我国，尽管花卉业起步较晚，但在最近20年发展非常迅速，呈现出产销两旺的发展势头，成为许多地区调整产业结构、振兴地方经济的支柱产业之一。尽管花卉产业在生产、流通、消费和贸易等方面得到快速发展，但同时也面临着严峻的问题，比如：我国花卉单位面积产值仅仅是荷兰的17% 、以色列的59% 、哥伦比亚的77% ；花卉批发市场和零售市场不配套；花卉消费绝大多数属于集团消费和节假日消费，全国城镇人口年平均消费鲜切花只有3枝；花卉生产技术落后，花卉原种多是依靠进口等。可见我过花卉产业 存在效益低下、流通渠道不畅、消费水平较低、科技支撑体系薄弱以及花卉产业结构不合理，品质底下和来自发达国家的挑战等现实。国家林业局副局长祝列克也指出，我国花卉业的总体水平还处在一个较低的层次，根本的原因在于我国花卉业创新不够。要走创新型发展道路，就是要建立以花卉企业为主体、市场为导向、产学研相结合的花卉技术创新体系，成自主创新的基本体制构架。水晶泥花卉即是室内种花养草的新产品，它不仅取代了肮脏的泥土而且集时尚、美观、环保(无蚊虫、污水)、便捷于一身。其本身就是以创新为突破口进入市场。在花卉市场中，水晶泥花卉是全新的产品，一是满足了消费者新的需求，二是增强了花卉市场的繁荣，三是带来了良好的社会效益。2.2产品概述水晶泥主要是以辐射聚合方法生产的超强吸水材料为主要原料研制而成的,呈凝胶状，外观绚丽多彩、晶莹剔透、酷似水晶果冻。将水晶泥盛入透明容器内，种上观赏植物，便成了水晶泥花卉，它人见人爱，具有很强的观赏性（见本文附件6）。在营养药片的作用下，使其富含植物所需养份，可反复吸收，保持、释放水份、养料、香料，能够支持植物生长所需要的潮湿和各种营养素的用来种植花草的新产品，取代了室内种花养草所用的传统泥土。它可以用于装饰、园艺、盆栽、玻璃瓶栽等，且具有时尚、环保、卫生、美观、省时省力等优点和功效。 营养药片，是用各种营养元素配制而成，它取代了以往的营养液，给你到来快捷方便，它是本公司研制的新产品，目前在国内还没有这样的固体营养药片。本公司通过无土栽培技术培植的花卉苗圃，品种优良，可以直接移栽到水晶泥或者是水溶液中，更是省去了你为植物洗根的不变，成活率高。2.3产品的优势2.3.1 创新优势：水晶泥花卉是在水培和无土栽培技术的基础上进行的创新，以其全新的面貌展现在消费者面前，必然给消费者带来新鲜的感觉，同时让不少年轻人产生向往尝试和易于接受购买的动机。2.3.2 使用和功能优势：水晶泥花卉使用和功能上的优势是其重要优势之一。它使用方便，不需天天浇水经常施肥；用于插花则可保持长时间不凋谢；再加上可让其吸入植物香料在室内缓慢释放。它可栽培多种盆景植物，植物可以自然成活、生长，生机勃勃，既可赏花、观叶，又可欣赏花卉独具观赏价值的根系生长过程，极具观赏性。其环保卫生，不生病虫害，是室内种养的理想花卉。将其造型单独或混合装入水晶瓶中，即便不插植物，放在室内增添雅致氛围，亦是一道美丽的风景线。2.3.3成本估计以生产10千克干型成品水晶泥为例（单位：元）原料250工资120动力60管理120修理50其他（折旧、税金）150其他（如包装）300总计1050 以生产10千克营养药片为例（单位：元）原料400工资90动力70管理90修理20其他（折旧、税金）100其他（如包装）150总计920总之，根据原料市价、人工、以及其他费用估计，一包5克装水晶泥的成本大约在0.6元，且不算随着生产规模扩大，具有明显的规模效应。据调查,目前市场上一包5克装水晶泥售价为35元，可见利润空间极大。同样生产一袋10克装的营养药片的成本大约在0.92元。而利用大棚无土栽培培植的苗圃，平均价低于市场10%-20%。所以生产一盆水晶泥花卉的成本，平均价约为：5.2元左右。2.4 应用前景及展望水晶泥花卉不但掀起了室内种养花草的新革命，而且带来了水晶盆景、鲜花礼品的新时尚。水晶盆景适合各种环境作为装饰摆设，也可作为送礼之佳品。如将玫瑰插入水晶泥中，五彩缤纷的水晶泥连同漂亮的水晶瓶送给恋人，意味着永恒的爱情如水晶般美好。据有关专家分析，该产品迎合了日益富裕的人们对现代文化品味的追求，在近几年将逐步取代观赏花土壤，成为今后饭店、餐厅、办公室、宾馆、写字楼、机关、商店、旅游景点、居室等的装饰精品。可直接在商场、礼品店、批发市场、学校周围等地销售。本公司的营养药片使用方便快捷且为新产品，苗圃因为省时省事，市场前景都十分可观。3.公司战略3.1 公司概述 重庆爱尚生化科技有限公司是一家提议中的科技发展公司。拟定于2008年成立于重庆市李渡经济工业园区，总投资450万，位于涪陵区李渡新城。公司以高校科研机构为重要技术支撑，拥有自主研发的水晶泥和营养药片的先进技术，以及大棚苗圃的无土栽培技术。专门生产和出售水晶泥花卉、水晶泥、营养药片、苗圃来达到赢利的目的。公司秉承“团结拼搏，开拓创新”的精神, “至诚至真,专业专注”的服务理念,坚持以先进的科技配合优质的服务,在满足客户的需求的同时不断的完善自己。3.2 总体战略公司在2-4年内成为重庆地区水晶泥花卉市场的市场领导者。3.2.1 公司使命“珍爱绿色，时尚生活”为人们的生活和办公环境提供尽善尽美的水晶泥花卉，达到美化人居环境，让花卉进入千家万户的目标。3.2.2 公司宗旨 “珍爱绿色，时尚生活”3.3 发展战略3.3.1 初期（1至3年）主打产品为水晶泥花卉，特色产品营养药片，产品定位是作为时尚美观的室内花卉佳品，要与水培花卉和土培花卉平分室内花卉市场，建立自己的品牌，积极发展自己的经营特色，积累无形资产；收回初期投资，初步赢利，拓宽公司产品线、逐渐占领新的时常，准备扩大生产规模和研制新产品。第一年：产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象进入涪陵以及重庆部分主城区（渝中、南岸、沙坝） 在这些城市打开并初步占水晶泥花卉市场累计销量20万盆水晶泥花卉、1000斤成品水晶泥、1500斤营养药片,销售收入约为230万元进一步完善各项技术研究工作 第二年：扩大产品在消费者中的影响市场逐渐向其他主城区扩张累计销量35万盆水晶泥花卉、1500斤成品水晶泥、3000斤营养药片,销售收入约为430万元做大苗圃培植和加大研究第三年；提升品牌形象，增加无形资产增加设备，扩大生产规模年销量达到60万盆水晶泥花卉、3500斤成品水晶泥、5500斤营养药片,销售收入约为750万元拓展新市场,主定位重庆各主要主要区县城市，基本覆盖到一小时经济圈城市3.3.2 中期(4-6年)水晶泥花卉产品基本成熟,重点完善苗圃品种的开发和研究 进一步完善和健全企业生产和销售网络；市场逐步向全国其他大城市发展,保持每年开拓一定数量的新市场水晶泥花卉市场占有率达到40%-60%,占据主导地位，营养药片市场占有率达到70%以上，占据领导地位。3.3.3 长期(7-10年)利用公司的技术优势，开发研究相关领域的相关产品，拓展市场空间，扩大市场占有率，成为专业的、具有较强品牌优势，和较强竞争有时的花卉生产企业。纵向延伸: 立足水晶泥领域，推出时尚美观、环保的高中低档的多品种水晶泥花卉产品，占据国内水晶泥花卉市场的主导地位。横向延伸: 依靠对水晶泥、营养药片、无土栽培技术的研究，进入其他花卉市场领域，进行土培，水培等花卉的生产与销售。4.市场分析4.1 市场现状花卉业是一个生机勃勃的朝阳产业，有一定条件的城市和地区，都在积极发展，满足内需，组织出口。我国具有发展花卉产业得天独厚的资源条件和比较优势，因此，发展势头强劲，前景广阔。花卉市场主要是大众市场，但消费结构正在发生变化。据了解，目前花卉市场的消费以集团消费为主，从近年起将逐渐转向以居民家庭消费为主；花卉在节假日消费的比重将逐步降低，平时消费逐步上升，最终将成为日常生活中的经常性消费项目；花色品种逐渐增多，市场趋于成熟。另一方面，随着人们生活水平的不断提高，人们对生活品质和环境的要求也在不断提高，于是花卉走进了人们的家庭、办公室和一些公共场所。盆栽集观赏、保健为一身，除了能美化家居，装点气氛外，还具有芳香环境、杀菌驱虫、净化空气的作用。到2005年底，重庆市花木种植面积发展到17.98万亩，比2000年增长43.8；花木种植大户6000余户，比2000年增长了一倍；花卉市场42个，花卉生产温室面积13.5万平方米；全年销售各种盆花1000万盆，鲜切花800万支，年销售额为7.19亿元，比2000年增长1.1倍，涌现出了白市驿、静观等一大批花卉苗木基地。（重庆市第三届花卉博览会）然而，传统的土培和水培的种植方式已经不能够满足21世纪的人们对环境、卫生、美学等多方面需求的统一。水晶泥种植方式的发展将满足这一空白市场。4.2市场容量苗木市场的发展则与国家植树造林政策的实施息息相关。从2000年到2010年，国家投入天然林保护工程总金额将达960多亿元，每年的苗木需求量为80亿株左右。如果加上各地绿化用树，需求量将远远超出80亿株。由此看来，花木市场的发展前景蔚为可观。 以重庆市为例2004年，重庆市花卉种植面积达17.98万亩，年销售额达7.19亿元，发展花农种植大户612户，建立花卉市场42个。建立花卉温室生产面积 13.5万平方米，全年销售各种盆载花1000万盆、切花800万支。重庆市花卉产业2004-2006各年销售总额 单位:亿元7.198.3510.31024681012123销售额 资料来源：重庆市花卉协会上图表示了该地区的花卉产业呈上升的趋势，进入该行业具有良好的发展前景。随着消费水平的不断提高，消费者的购买力不断的增强，在花卉产品上的消费将不断增加，这将有利于花卉产业的发展，有有利于我们公司水晶泥花卉产品的入市。4.3市场细分和目标市场4.3.1已有的市场产品从目前的花卉市场来看，主要的产品有：土培花卉、水培花卉、鲜切花、干花、植被绿化4.3.2目标市场水晶泥花卉：写字楼、家庭装饰、礼品赠送。4.3.3竞争分析替代品顾客供应商现有竞争者潜在竞争者盆栽、鲜切花塑料花卉、其他装饰品 未来的新技术原材料厂商在市场竞争方面，充分考虑了现有市场的各种情况，现以波特的五大竞争力量作一分析：现有竞争者主要为盆栽和鲜切花。但是由于一方面“水晶泥“花卉是作为传统花卉和鲜切花的补充出现的,不会与传统手机电池发生直接的销售冲突,从而避免了在一开始就面临强大竞争对手的阻击;另一方面,由于“水晶泥”花卉在技术上处于领先的地位,具有自己独特的种植特点和方式 ,性价比高等特点,所以有着较大的竞争优势。而且，传统盆栽花卉和鲜切花，不是种植不方便就是存活时间短等自生的限制因素。供应商“水晶泥”花卉原料主要有玻璃器皿、植株种子、药品、溶剂、稳定剂和无机添加剂。由于这些材料的大众化，其价格原本就低廉，加之生产时的大批量采购，供应商方面很难形成强大的竞争力，从而使公司能获取较大的竞争优势。顾客由于产品在目前市场上没有其他的替代品,所以顾客的选择空间不大,并且由于初期主要的销售对象定位年轻一族,而这类人群对价格的敏感度不大,并且对产品需求量较大,同时迎合这类消费人群对新、奇、特的追求，这就决定了顾客对产品的总需求量大而讨价还价的能力较低,所以盛旦相对顾客有较大的竞争优势。潜在竞争者目前少数花卉店提供的塑料花卉和其他装饰品可能成为“水晶泥”花卉的潜在竞争者，但由于其不具备水晶泥花卉环保、真实、具有生命力的特点。所以“水晶泥”花卉具有充分的竞争力。替代品目前其他城市上虽然有水晶泥投入市场，但是由于他们还没有营养药片的配套，从这个意义上说，短期内“爱尚”水晶泥花卉的竞争优势显而易见。由于营养药片的技术含量较高,所以该领域的进入壁垒也就较高,这就限制了一些小型的企业进入.而且公司正在不断的开发新的技术,争取尽快的推出第二代、第三代的营养药片产品,以借约成本和提高使用效率作为技术突破口 ,以始终领先的技术优势来保持对潜在替代品的竞争优势。4.4消费者信息反馈 通过市场调查，我们了解到，现在阶段花卉市场上的传统盆栽已经不能满足消费者对产品具有新、奇、特的需求。同时，根据调查显示，在没有使用水晶泥培植方式的养花者中有96.4%的人愿意尝试，说明我们的产品能够满足消费者的需求。另外，通过对该地区消费价格指数和调查结果的分析，我们公司的产品进入市场时，在价格策略上能够迎合消费者的消费习惯和心理。5.市场营销5.1销售策略与目标主要采取零售的方式，前期通过专卖店、精品店货和网络营销三大销售网点接近最终消费者。主要还是考虑到消费者的便利，其巨大的客流量和众多的网点都将极大的满足“水晶泥花卉”消费者的基本需求。同时建立战略联盟，在精品店网点赠送试用品。销售方式上，前期考虑多种促销活动，目的是使消费者更快的了解“水晶泥花卉”的性能及其使用方法等。“水晶泥花卉”作为一种新产品进入市场，针对传统花卉的缺点以及培养中所出现的不便，希望以其独特的性能和优异的品质吸引目标顾客的目光，从而在市场上占据一定份额。根据对花卉行业的分析以及公司理念，制定以下短、中、长期三种销售目标。短期销售目标“通过营销手段树立品牌”通过“买一送一”、“抵用券”、“有奖销售”等方法让大家了解我们的产品各类主题活动中期销售目标“以质取胜”产品的品质介绍，让当地消费者对“水晶泥花卉”产生产品的忠诚度长远目标“涉足高档花卉市场”通过“水晶泥”的市场探路，逐步过渡到高档手花卉的竞争市场中去S: 1.可以循环使用且环保。2.相对于传统的培育方式，更方便、快捷、卫生。3.产品具有多重功能和多层次的价值。4.药片具有持续时间长、高吸收率、无毒、无污染的特点。5.设计个性化。6.因地制宜、就地取材，降低的产品成本。W:1.容器为玻璃制品易碎。 2.产品成本较高。 3.企业资本薄弱。 4.产品的研发周期较长。 O:1.拥有自己的顾客群体 2.市场的细分过程中出现的“空白”市场。 3.人们的消费习惯发生的改变。 4.环保意识的不断断增强，迎合了产品的特点。T:1.传统的花卉产品的威胁。 2.药品的配制和研发上的技术问题。 3.其他资本雄厚的花卉企业。 4.顾客的议价能力。 5.目标市场不大。5.2 SWOT分析（见上表）核心利益有形产品期望产品扩张产品潜在产品5.3 “4P”策略5.3.1 产品策略 产品层次核心层：美化环境和装饰的作用有形产品：玻璃器皿的水晶泥花卉期望产品：可维持3-6个月的自由生长期（不要浇水和施肥）扩张产品：营养药片和无土栽培技术潜在产品：适合与不同植株的营养药片研制5.3.2价格策略前期渗透定价由于公司的策略是前期要扩大产品的知名度，让更多的消费者了解和知道产品，扩大市场占有率，所以先期实行渗透定价策略。后期撇脂定价法首先，“水晶泥花卉”属新型科技产品，技术含量较高，并且我们追求高品质来满足顾客，这正是撇脂定价的依据与基础。同时，作为一种技术含量较高的产品，较高的定价也有助于在顾客心目中树立高品质的形象以及品牌效应。其次，先期所投入的研发成本，以及今后进行的研发活动所需成本。 成本方面还要考虑到初期进入市场，首先要做的就是新建销售渠道，培训、激励销售人员等，这方面的成本不低。定价依据兼顾成本与市场的定价策略采取前期渗透定价，后期撇脂定价，旨在提升市场占有率的同时获得较为丰厚的利润，在短期内收回投资成本，使资金回笼相对及时，有利于进行更好的研发和投资。而且，在产品新生期阶段采用多种营销手段来使“水晶泥花卉”迅速被市场接受，打开销路，增加产量，使成本在生产发展的过程中进一步下降。另外，由于要新建销售渠道打开市场，前期在这方面有很多要投入。并且，从长远来看高品质必将吸引更多人的目光。5.3.3渠道策略 分销网络及最终销售点示意图 爱尚公司代理商精品店网络营销目标客户群代理商在代理商的布局上采取利润的“平均化集中”。根据城市不同声的消费结构和消费习惯形成3-5家代理商。利用企业现有的销售人员与代理商建立良好的合作伙伴关系，维持快速的渠道配送系统。在企业刚刚进入市场时，没有良好的销售渠道，采用已经成立的精品店和花卉店成为自己的销售渠道，也就是俗称的“借船出海”。自己的销售队伍 另外，为了谋求长期发展以及达到更好的销售效果，将建立及培养自己的销售队伍。自有销售队伍主要负责：A. 与写字楼联系，建立良好的客户关系。B. 与物业公司联系，新的住房用户需要的住房美化和装饰。C. 四处出击，寻找所有可能的便利销售形式。主要针对本地顾客。网络营销 主要在企业发展进入成熟期时，采用网络销售的方式来满足其他各个地区代理商和客户的需求。从而也减少了销售成本，提高了销售的业绩，拓展了销售的渠道，为企业进入其他的地区市场打下了基础。5.3.4促销策略A.短期促销考虑到初期资金不足，所以我们在开始的一至三年导入期内的促销方式将避开昂贵的电视、报纸等宣传方式，而通过更加有针对性的宣传方式进行促销。样品试销 将我们的产品在精品店试销，代理商在试销期间有利可图，在代理商成为追求利润而对产品具有需求的时候，也就成为产品宣传和推广的“新生军”。消费者体验 在产品进入市场的初期，采用大型的消费者对产品的体验活动，体验的时间控制在一个月左右，同时在消费者体验的活动中会消耗大量的人力、物力和财力。所以在这个促销活动的同时，对目标客户群进行专门的“引导式消费”。户外广告和宣传手册利用代理商和精品店的空间，摆放“X展架”和发放宣传手册，使顾客能迅速了解产品。 大型的展销会 与环保局、市政所等政府机构合作，以环保为主题，举办大型的展销会。这样有不仅利于宣传和提高知名度，还有利于搞好与政府公共关系，也体现了企业的社会责任。B.长期的促销活动 公司成功站稳脚跟，有了稳定资金的支持后，我们将逐步扩大宣传的力度和范围，努力让“爱尚”这一品牌深入人心。 电视电视广告覆盖的目标消费者的范围最广，传达的信息最直接。通过图像，声音的同时传递，能够在最大程度上刺激消费者，使产品形象被消费者接受，从而以最快速度进入市场。最近有资料显示，电视广告投放增加，在广告市场上所占的比例上升到41。因而，电视广告将是“爱尚”步入成熟期后的推广重点。内容以生活场景为基础，再现生活中环境的重要和美学的追求，形成一种“爱美之心人皆有之”的共鸣。时间将主要集中在每天晚上黄金时间段，辅以一些非黄金时段，在一些主要电视台投放。此外，周末或者旅游旺季更须加大广告宣传力度。杂志杂志具有可信，有信誉，印刷效果好等特点，且有效时间长，可传阅性强。且日前看杂志已经成为大部分都市人的生活习惯，收入层次越高，阅读杂志的比例也会越高，女性更高于男性，年龄在16-40间，和我们的目标消费者相符。 针对目标顾客里的商务人士以及追求时尚的年轻人，结合“爱尚”的包装设计，比较适合中高档的时尚杂志和商务杂志。可制作精美彩页，在色彩上和创意上突出，并提出盛旦的理念。鉴于相对报纸来说制作印刷成本较高，内容形式设计一种即可，安排为每期一次。赞助拍摄电影短片或记录片模仿“蒙牛”在这个杀手不太冷的运作模式，借鉴其投资参与的方式以及情节设计等，计划投资拍摄一部电影短片或记录片，并参加相关评比或比赛。随着影片的播放，可以更直观地将作为新产品的“爱尚”介绍给顾客，形式形象生动，将会起到一个很好的教育消费者的作用。并且可以利用该片打开知名度。在投入上，现在制作一部低成本小制作的影片不是很难，其花费并不比一般广告投资多，但是这种新颖的形式可能带来更好的效果。六、生产管理6.1 厂址选择与布局6.1.1 选址厂址选定在涪陵区李渡工业园区,占约地23亩。这样选址主要出于以下3点理由：1、投资成本适中李渡工业园的基建成本适中，土地使用权出让费10-15万元；土建成本低，轻钢结构650元/平方米；钢筋混凝土结构500元/平方米；李渡工业园区目前租用标准化厂房价格为每月6-8元/m2。工业用水1.95元/立方米；基本电价0.72元/kWh；天然气1.23元/立方米;通讯费用及工商注册费等较为理想，还可以享受园区优惠政策。2、地理位置优越，投资环境佳这里气候属亚热带季风性湿润气候，四季分明，雨量充沛，年平均气温18.2度，适宜花卉苗圃培植。交通运输便利：水路运输便捷。公路运输发达，319国道、渝涪高速公路、涪万高速公路横贯其东西，更有规划中的沿江高速公路入口直接延伸至园区内部。园区周边也将逐步形成以国道319、渝涪高速、渝长（沙）高速、省道103、省道303、涪南路、涪丰路、涪垫路、重庆外三环高速9条公路为骨架，以及长江以北、长江以南、乌江以西3个环线公路为主体的“九路一环”综合公路网。并且靠近渝怀铁路，到重庆江北国际机场仅50分钟车程。3、完善的基础设施供水：优质的长江、乌江水为涪陵城市水源，城市供水干线总长150公里，日供水能力15万立方米；供电：涪陵电网为全国的三大地方电网之一，园区内有22万伏变电站1座，11万伏变电站3座，3.5万伏变电站5座，电量完全可以确保；天然气：紧靠全国最大的川东气田，民用、工业用气使用方便快捷，主管道穿过园区，日供气10万立方米；土地：园区地势为浅丘，错落有致，工程地质条件好；通 讯：园区内移动通讯已实现无盲区，50000门程控电话已全面开通，通讯设施配套完善。6.1.2 厂区总平面布局厂房及办公占地面积约为23亩，根据产品专业化进行平面布置，大体上分如下图：大棚大棚大棚大棚生产车间加工包装车间办公综合楼大棚仓库绿地绿地绿地6.2 生产工艺流程6.2.1 主要工艺流程A、水晶泥及水晶泥花卉苗圃传输形状色彩溶液调配分类溶解原料注入加工包装干型处理容器加工包装包装设计成本输出成品输出B、营养药片溶液调配成本输出加工包装压缩处理分类溶解原料注入C、大棚栽培工艺（略）6.2.2 生产设备与人员安排主要设备表 和 人员安排设备名称人员安排单价（元）总价（元）大棚设备15100000500000原料搅拌机22500050000原料注入机22500050000压缩机12500025000包装设备6100000200000办公设备7100000100000其他设备5300000300000总计3812250006.3成品包装与储运6.3.1包装公司产品出厂包装原则是安全、轻便、美观、时尚。干型水晶泥为5克、10克每包；营养药片为10克、20克、50克每包。外包装采用透明塑料薄膜，成本低，重量小。水晶泥花卉根据植物选择玻璃瓶培栽。6.3.2 储运对如今的生产企业而言，从原料的采购，到正式生产，再到成品投放市场，整个物流过程的高效与否直接关系到企业的运营成本和利润空间。决定采用外包形式，即聘请专业物流公司进行设计实施，提供后勤保证。同时我们通常采用计算机信息技术进行网上的收发定单、同时让零售商了解我们公司的库存、产品种类、促销等信息，提供真实可靠的信息，在计算存货时，我们公司采用了后进先出方法。6.3.3 原料采购原材料的采购路线：李渡重庆、涪陵。采集原料:玻璃制瓶、植物种子、化学药品等。这些原料可以很方便的从市场上采购，而且来源多样，可以保证生产供给。原料的运送则由第三方物流提供。6.4企业与政府我公司作为绿色生态企业，立足于农村、发展于农村、服务于农村，在企业创利的情况同时实现了农村剩余劳动力的转移、发展了农村经济、符合了党和政府的工作方针，认真的贯彻落实了科学发展观努力构件人与自然的和谐，人与社会的和谐，统筹城乡的发展。企业立足于乡镇将得到政府的大力支持，在企业占地和税收方面将给予大力的扶持。同时，我们公司将配备专业能力强的公关人员和商务谈判专家与政府进行洽谈。在政府和林业部门的扶持下加强与其他职能部门的沟通，因为我们企业作业新创办的企业在经营理念和税务上交存在新的问题。6.5企业与供应商我们企业的原材料交易方式有两种，一种是组织内交易，另一种是组织外交易。对外采购的物品一般是通过合同采购，保证适当的时间采购合适的原材料，从而减少保管费用和管理费用。在选择供应商的时候，一般选择两三个具有同等竞争力的供应商企业，在在供应商市场集中度低的情况下，即潜在供应商之间的竞争越激烈，买方企业有大量可供交易的供应商，使供应商机会主义行为发生的可能性降低，买方企业的交易成本下降。7.投资分析7.1 股本结构与规模公司注册资本450万。股本结构和规模如下： 股本来源股本规模风险投资爱尚公司技术入股资金入股金 额300万50万100万比 例66.67%11.11%22.22%股本结构中，爱尚公司技术及资金入股占总股本的33.3，其余66.7的注册资金我们希望能引进一家或几家风险投资公司参股。7.2 资金来源与运用公司成立初期共筹集资金500万。其中风险投资300万,爱尚公司投资100万元，短期借款100万(金融机构一年期借款，利率7.29%)，用作流动资金。为了达到合理的资产负债比，公司将每年短期借款100万元。资金主要用于购建生产性固定资产(122.5万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（377.5万）：明细如下：购置固定资产122.5万 流动资金120万原材料30万 厂房租金35万水电费用15万 人员工资50万元第一年初期市场调研和市场开拓100万，第二年120万未来五年费用列支预算（如下图）。水电费用每年增长8，人员年工每年增长10，第一年初期市场调研和市场开拓150万左右，第二年为157.5万；其后每年销售费用为销售额的20，研发费用为每年销售额的5。7.3 投资成本、投资收益与风险分析7.3.1 投资成本企业筹资的方式通常有三种：权益筹资、长期负债和短期筹资。根据编制的资产负债预算表可以看出，本企业没有进行长期负债筹资，只有短期筹资和权益筹资，且金额分别为：100万和450万元。企业就是运用所筹集到的资金用于企业的各项项目的投资。1.短期筹资成本=每年短期用资费用(筹资数额筹资费用)*100%=i*1*(1T) L*(1f)本公司短期筹资全部为银行借款,则f=筹资费率=0,I=银行利率=7.29%,T=所得税率=0,L=银行借款总额.故短期筹资成本为7.29%2.权益筹资成本权益筹资成本=年平均发放的股利(筹资数额筹资费用)依照编制的预算资产负债表可知，年均发放股利为756220元则：权益筹资成本为75.622万元450万元*100%=16.8%3.资本成本资本成本=短期筹资成本*短期借款占全部资金的比重+权益筹资成本*权益资金占全部资金比重=7.29%*100（100+450）+16.8%*450（450+100）=1.3%+13.7%=15%投资成本反映的是企业的投资者对投入企业的资本所要求的收益率，也就是说只有当企业使用投资所赚取的报酬率高于他的投资成本，才能补偿投资者。投资成本可以用作衡量企业经营成果的尺度，在评价企业投资项目的可行性时起着重要作用。本企业算得投资成本为15%，不是很高，对企业的发展较为有利。7.3.2 资产平均报酬率由项目投资评价指标可知，资产平均报酬率=平均净利润额初始投资额，根据后面的数据计算得到资产平均报酬率约为11.8%。随着企业生产经营规模的扩大，经营范围的扩展，该指标将成上升趋势。7.3.3 投资回收期当生产经营产生的累计现金流量总额与投入的资金相等时，可得到计算投资回收期的数学模型。则投资回收期（PP）=2+（5500000-4049300）2375300=2.6年。也就是说在生产经营活动开展两年零六个月时，能够收回投入的资金。7.3.4 净现值分析 n NPV=(CI-CO)t(1+i)-t NPV=263.96（万元) t=1银行短期借款（1年期）利率为7.29%，。考虑到目前资金成本较高，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取13%（下同），NPV=263.96（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。7.3.5内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：nNPV（IRR）= （CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=31.3%t=1内含报酬率达到31.3，远大于资金成本率7.29%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。根据对未来几年公司经营状况情况的估计，该公司能保持较高的利润增长率。为了满足风险投资者的回报需求，公司决定每年分配利润为税后利润的30%。则每年分配利润为0元，79260元，667000元，1278480元，1756300元。综合考虑投资项目的分析性评价指标，可知该投资能带来可观的经济效益和社会效益，所以此投资方案可行。8.财务分析8.1主要财务假设公司设在重庆李渡工业园区，经有关部门认定为高新技术企业，享受“两年免征所得税”的税收优惠政策。即在公司成立自盈利起两年免征所得税，正常税率为15%。考虑到目前通货膨胀的经济形势，公司的存货控制采用后进先出的方法。机器设备使用寿命为10年，期末无残值，按直线折旧法计算。公司自盈利之年起以净利润的30%分红。第一年第二年第三年第四年第五年一、产品销售收入230.00430.00750.00920.00960.00 减:销售成本100.00165.00250.00300.00305.00主营业务税金及附加7.0011.0018.5022.0022.50二、产品销售利润123.00264.00481.50598.00632.50 减:销售费用105.00120.00130.00150.00145.00 管理费用60.0060.00100.0095.0090.00 财务费用7.297.297.297.297.29三、利润总额-50.2984.00251.50353.00396.50 减:所得税0.000.0037.7352.9559.48四、净利润-50.2976.71206.48292.76329.738.2 损益表 单位：万元 注：公司成立的前2年免征所得税，第3年所得税率为15%。8.3 资产负责表编制单位：重庆爱尚生化科技有限公司 2008-20XX年12月31日 单位：万元项目年度期初第一年第二年第三年第四年第五年 1、流动资产银行存款360.00365.00410.00690.00880.001020.00现金27.5027.5027.5027.5027.5027.50应收账款10.0050.0090.0050.0050.00存货30.0050.0040.0040.0040.00流动资产合计387.50432.50607.50847.00987.501137.502、固定资产固定资产原值122.50122.50122.50122.50122.50122.50减：累计折旧12.2524.5036.7549.0061.25固定资产值110.2598.0085.7573.5061.253、无形资产无形资产原值50.0050.0050.0050.0050.0050.00减：累计摊销2.505.007.5010.0012.50无形资产净值47.5045.0042.5040.0037.50资产总额550.00590.25680.5975.251101.001236.251、负债短期借款100.00100.00100.00100.00100.00100.00应付账款20.0030.00153.00115.00131.00应付工资50.0055.0060.5066.6073.20应交税金20.5427.0150.7771.0972.26负债合计100.00190.54212.01364.27352.69376.462所有者权益实收资本450.00450.00450.00450.00450.00450.00其中：法定公益金（10%）0.002.6422.2342.6258.54未分配利润-50.2915.85133.40255.69351.25所有者权益合计399.71468.59610.73748.31859.79负债和所有者权益合计550.00590.25680.50975.251101.001236.258.4 现金流量表第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量 会计利润-50.2976.71206.48292.766329.73 加：应付账款增加额20.00 10.00123.00 -38.0016.00 折旧 12.25 12.2512.25 12.25 12.25 摊销 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 财务费用 7.29 7.297.297.297.29 减：应收账款增加额10.00 40.0040.00-40.000.00 经营活动产生的现金流量净额-20.2568.75 311.52316.80367.77二、投资活动产生的现金流量购建固定资产所支付的现金122.50投资活动产生的现金流量净额122.50三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 400.000.000.000.000.00 借款所收到的现金 100.00 100.00100.00 100.00100.00 现金流入小计 500.00 100.00100.00100.00100.00 偿还借款所支付的现金0.00100.00 100.00100.00100.00 偿付利息所支付的现金0.007.9366.70127.85175.63 偿付股利所支付的现金7.29 7.297.29 7.297.29 现金流出小计 7.29 115.22173.99235.14282.92 筹资活动产生的现金流量净额494.15-15.22-73.99-135.14-182.92四、现金及现金等价物净增加额351.4053.53237.53 171.66184.85 单位 ：万元 9、管理体系9.1 公司性质重庆爱尚水晶泥花卉有限公司是依据中华人民共和国公司法在中华人民共和国境内成立的有限责任公司。9.2 组织形式公司业务种类繁杂，创业初期，业务量与创业人员有限，优化组织模式与管理是关键，具有相似相关性的工作尽量合并 在一个部门处理。公司规模扩大后，则开始注重木门之间的