U9V25组件化实施方案实例指导_CA-20成本核算流程.ppt

U9V2 5组件化实施方案实例指导 用友软件股份有限公司姓名 CA 20成本核算 场景描述 场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q A 场景描述 场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q A 场景描述 成本核算的本质是将某一期间内企业生产经营中发生的费用 按其性质和核算范围进行分类归集 最终计算出该期间生产费用的发生额 以及各品种的实际成本和单位成本的业务活动 U9成本核算通过成本域的设置来确定核算的逻辑范围 通过成本类型的设置来确定存货的计价方式和成本计算方法 通过账薄的设置来确定核算时间范围和报告对象 成本核算一般会经过确定核算范围和核算对象 直接费用归集 间接费用分配 完工在制分配 产品成本核算 存货发出成本核算 场景描述 PS 传统的品种法 分批法 分步法 结合现在软件应用 已经无法严格区分和对应 分摊模式下 u9暂不支持工序成本 所以分步法只能在吸收成本下支持 但目前即使吸收模式下 因为目前实际成本无法回写以及工序结转处理 也不是真正意义的分步法 场景描述 场景描述 场景描述 场景描述 场景描述 应用模式 场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q A 应用模式 成本核算流程成本数据接口成本核算流程 应用模式 成本数据接口 概述成本会计系统负责实际成本核算 核算资源大部分来自其它系统 所以成本会计系统建有大量的数据接口 成本会计系统的接口有用户接口和内置接口 内置接口不需要用户定义 接口图示 应用模式 成本核算流程 要点说明 场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q A 要点说明 基本资料设定包括 成本信息设定 成本参数设定 基础资料设定 分配资料设定 接口设置 成本信息设定 主要包括成本域 成本类型 成本要素 料品成本类型 1 成本参数设定 主要包括成本核算对象 成本结转方式 是否核算废品损失 在制品分配方式 是否进行合并领料费用分配等 基础资料设定 主要包括成本阶层推算 费用分配组设定 分配方法选择 3 分配资料设定 主要包括分配标准设定 约当系数 等级分配系数 定额工时 定额成本等设定 接口设置 主要包括总账费用接口设定 库存费用接口设定 固定资产费用接口设定 Ps 重点概念及原理介绍 费用分配组 实现总账科目金额到成本需要查看的成本要素的转换的桥梁 分配标准 取代手工会计的成本计算中间表 成本阶层 将企业各仓库会计 各半成品车间会计 各产成品车间会计之间核算先后顺序及范围 在系统自动实现 来自备料表 bom 要点说明 5 要加强与总账费用接口的对账 以及成本计算后的对账 核对成本的实际差异值 6 加强成本计算前检查 成本阶层检查 检查成本阶层定义是否已经完全覆盖已有低阶码 约当系数检查 检查本期产品是否已经定义了约当系数 并给出明细等级分配系数检查 检查本期产出的等级品 联副产品是否已经定义了分配系数 并给出明细 费用未匹配到产出检查 检查本期有直接费用但无产出的核算对象 工时数据检查 检查本期核算对象是否已维护了工时 使用了工时类分配方法时有意义 收入成本匹配检查 检查本期收入是否已经全部进行了成本匹配单据未审核检查检查本期是否存在影响成本核算的业务单据未审核 杂发制造件差异检查 检查本期所有生产相关杂发单据杂发成本与成本取数成本是否一致 不一致给出明细和差异值 高阶领料检查 检查本期是否存在高阶或同阶领料的领料费用未定义分配标准检查 分配路径未定义到最终对象检查 要点说明 产品方案 场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q A 产品方案 数据接口 生产订单 库存管理 接口取数 固定资产 成本计算 总账管理 料品成本 产量 工时 直接材料 约当量 折旧费用 零星领料 与非BOM领料以及一次分配料 直接人工 制费 提供定额 产品方案 成本核算流程 物料清单 生产数据 定义费用分配组 定义分配方法 定义分配标准 配用分配 定义各种费用接口 对账 分析 报表 成本阶推算 成本运算 部门 成本参数 INV存货核算 料品成品 费用取数 检查成本 或调整 生成交易分录并转总帐 库存数据 总账数据 固定资产折旧数据 成本域 成本类型 日关账 回写单据成本 系统实现 场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q A 成本核算流程 系统实现 系统实现 整体总览 集成性强 自动关联单据 按阶计算生产成本和回写存货成本 减少工作量 增加准确性 0整车 1驾驶室 1发动机 2油漆 2白车身 3冲压件 3标准件 4钢板 物料清单BOM 系统实现 定义成本计算参数 系统实现 成本要素 系统根据企业的成本要素核算内容的不同 划分并在系统预置了 材料费用 人工费用 制造费用 外协费用和机器费用五种要素类型 用户可以通过此功能在这五种一级成本要素下建立各自不同的明细成本要素 在具体实施时 即时没有明确细分要求 也最好 分别建立下一级编码 以备未来精细管理 如No101材料费 No201人工费 No301制造费 因为顶级的No1等5个 一经引用 便无法新增下级 系统实现 定义BOM成本要素 部门 系统实现 成本域与成本类型 系统实现 定义费用分配组 分配方法 系统实现 定义库存接口 系统实现 定义总账数据接口 系统实现 日关账 系统实现 接口取数 系统实现 分配标准 这个近期发布补丁后 会完善为 指定分配标准规则 然后由系统自动生成 可手工调整 系统实现 间接费用分配 成本阶推算 系统实现 成本计算 系统实现 批量生成交易分录转总账 系统实现 生产成本调整 选中双击 先查询要调整的订单或者品种成本 系统实现 生产成本调整 调整示例1 在制都不要 如客户下达也投产但不要而终止 成本只能做损益处理 调整示例2 在制都不要 但希望成本转入本期其他订单的该产品入库成本中 调整示例3 在制或者入库成本算错了 根据上月或者经验值 硬调整在制及入库成本 强调 涉及调整到入库成本的 会自动在库存插入一条数量为0该入库成本的记录 库存下的成本调整单 就不用再调整了 涉及在制的 都必须在这里调整 因为库存报表里没有在制数量 系统实现 生产成本调整 交易分录 系统实现 成本报表 系统实现 存货成本报表 实施要点 场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q A 实施要点 成本调整 实施要点 废品或产出品 实施要点 在制品成本处理 实施要点 成本分项结转 实施要点 按合并领料费用分配 按bom一次分配 实施要点 内部交易成本 实施要点 内部交易成本 实施要点 内部交易成本 实施要点 VMI消耗汇总及内部交易 实施要点 成本计算前日常业务检查 这些内容不安排好 检查好 必然会导致反复调整 反复成本计算 实施要点 生产成本核对 实施要点 生产成本核对 实施要点 生产成本核对 品种成本 生产成本计算表 产量数据 实施要点 生产成本核对 直接材料 成本取数 费用数据 直接费用查询 实施要点 生产成本核对 直接材料 领退料单 费用数据 直接费用查询 领料单 退料单 实施要点 生产成本核对 间接分配 清楚整个间接费用分配的过程 待分配总额 涉及部门及费用分配组 不走分配标准的一次直接分配分了多少 然后剩余二次走分配标准分了多少 学会以一个品种检查分配逻辑 实施要点 生产成本核对 间接分配 费用分配表 锁定核对的品种 费用金额 分配组 费用部门 哪些一次 哪些二次 实施要点 生产成本核对 间接分配 一次 费用分配表 杂发材料的每装配量查询 间接费用分配查询 生产备料表 实施要点 生产成本核对 间接分配 二次 间接费用分配查询 成本计算表 费用分配表 产量 费用数据表 部门 费用分配组 分配标准 实施要点 成本核对 存货料品单价正确性 注意出库成本来源等 注意存货核算维度 库存金额明细账 实施要点 AAI相关 了解凭证 辅助核算 影响因素 涉及的业务单据 再搞清AAI 成本算完美 1 清楚了解需要生成的凭证 其辅助核算