幼儿园财务管理制度.doc

幼儿园财务管理制度2012旭园财第1号为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。二、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。三、会计要工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。四、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的原则，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。五、认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作，做到日清月结，手续齐备。六、每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费用。七、不得随意更改、减免、加收幼儿家长任何费用，不得未经批准改变人员工资、福利标准，增加员工数量，如有需要，须经村会计书面批准。村委会负责在三日内给出明确批复。八、坚持原则，支出票据必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。九、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送业务主管单位，并接受监督和检查。对于一些财务变动情况及本期或者下期财务状况发生重大影响的事项应附说明，对于存在的问题应提出改进措施。十、开票收费和付款时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。十一、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。十二、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金,严禁设立小金库。超过2000元，多出部分必需存到本单位银行账户，现金如有丢失，由财务人员负责赔偿。十三、会计人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。十四、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。十五、严格凭证审批手续，本园实行分层审批制度，报销凭证须由经办人签字或盖章，经园长、村会计、村支书审批后方可报销，重大开支须经村委会组织召开的村民议事会讨论决定。报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。十六、幼儿园财务人员应认真履行工作职责，有权要求本园所有人员严格执行国家有关财经纪律和财务会计制度，有权参与本单位经费编制计划、签订经济合同等有关财务活动，有权监督、检查本单位有关财务收支、资金使用及财产保管等情况。十七、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作；十八、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保管员借取。借用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。十九、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符；新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必须签名或盖章；严格做好三防（防盗、防火、防潮）工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤；及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损坏及时追查。二十、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册后交到村会计处保管，保证会计档案永久并妥善保管，严防毁损和散失。二十一、学期末应对本学期收支情况进行财务分析，包括预算收支完成率，人员支出与公用支出及大型维修、设备支出占事业支出的比率。二十二、幼儿园的财务人员有权按会计法及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门反映。二十三、村会计定期对所辖幼儿园进行财务指导监督，发现问题及时要求整改，并向上级主管部门和领导汇报。二十四、本管理制度自2012年12月1日起试行。本制度如有更改，按新制度执行。附：付款审批程序图：需要支出款项时，由会计填写审批单-园长签字盖章-村会计审批-付款并取得发票-发票与审批单粘贴一起后登记入账。当日付款数额在3