公司财务制度.doc

山东仁和资产管理有限公司财务管理制度目 录第一节 基本要求. - 2 -第二节 借款及预付款审批制度. - 2 -第三节 各类费用报销制度. - 2-第四节 办公用品、低值易耗品采购管理制度. - 5-第五节 固定资产管理制度. - 5 -第六节 车辆使用管理规定. - 5 -第七节 发票使用管理规定. - 6 -第八节 员工宿舍相关规定. - 6 -第九节 其他大额支出. - 6 -第十节 其他有关规定. - 6-第一节 基本要求1.1 要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，费用经办人员必须及时办理报销手续。1.2 报销凭证的填写，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将支出发生的时间、事由、金额（大小写金额必须一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署自己的名字。1.3 报销的发票或票证必须合法（带有税务监制或财政监制章），发票或票证各项目要填写正确、齐全，印章清晰可辨，发票抬头必须填写付款公司的全称。（各分公司发票应填上各分公司全称。）1.4 要求报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的审批流程。1.5 费用支出控制在公司月度和年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“超预算/预算外开支申请”，并按超预算审批流程办理。各项预算支出不得占用其他支出项目的额度。1.6 除特别紧急的业务支出可以随时办理报销手续外，其他费用在每周的周二和周四报销。1.7 日常业务招待费不得与其他费用在一张报销单上填列报销；差旅途中发生的不同类别费用（金额不大的业务招待费、汽车费用等）可以填写在一张差旅费报销单上。第二节 借款及预付款审批制度2.1 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填写各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。2.2 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项。支付时，需由经办人按要求填写“付款申请单”， 并附上合同，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。2.3 以上经济业务发生时，需领用支票的，由财务人员在支票上写明收款人、日期、用途，由领取人在支票存根上签收。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。2.4 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。第三节 各类费用报销制度3.1 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。3.2 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。3.3 报销程序：3.3.1 普通员工：经办人 部门（副）总经理审核 财务部会计主管审核 总经理审批 财务部根据资金情况安排结算；3.3.2 部门主管人员： 经办人 分管领导审核 财务部会计主管审核 总经理审批 财务部根据资金情况安排结算。3.4 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。3.5 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料等），原则上必须在事务终了后的一周内报销。3.6 费用报销分类明细：3.6.1 差旅费3.6.1.1 差旅费报销范围公司人员出差期间发生的车船费（含特殊情况下的飞机费）、住宿费、伙食补助费、市内交通费及其他有关零杂（或附加）费用（如乘坐车、船、飞机保险费、邮寄费、寄存费、租车费、过路过桥费等）。3.6.1.2 预支差旅费规定3.6.1.2.1 各种情况的出差必须有部门副总经理以上人员核准（部门员工出差由部门负责人核准，部门副总以上人员出差由总经理核准）的“出差审批单”（见附表三）。3.6.1.2.2 员工因公出差可以借差旅费。凭有权人核准的“出差申请单”填写“借款单”，注明借款金额及事由，并由分管财务的副总经理批准，到出纳处办理借款。3.6.1.2.3 差旅费可采用定额备用金方式。其中部门负责人一般不超过5000元，一般人员不超过2000元。特殊情况须经总经理批准后方可提高借款限额。3.6.1.2.4当月连续几次出差，在上次借款未还清的，原则上不予再借款。试用期不足一月人员单独出差，不予借差旅费。特殊情况经上级主管领导同意可借不超过本人半个月的工资。3.6.1.2.5 借款人员终结事务，需在出差回来后或工作结束一周内办理报销手续，结清借款。3.6.1.3 差旅费报销规定3.6.1.3.1 差旅费报销必须凭据齐全，手续完备；原始凭据必须准确、真实、完整；差旅费报销单填制必须规范，所附原始单据必须有经办人签字确认，否则不予报销。 3.6.1.3.2 公司工作人员经公司领导批准在外地参加各类会议（培训），必须有主办单位开具的食宿费用自理证明，方可办理报销。3.6.1.3.3 借出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其额外产生的相关费用均由个人自理。3.6.1.3.4 凡属总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。3.6.1.3.5 员工出差天数为实际出差在外的天数，按照“算头不算尾”的方法计算，中午12：00后出发或中午12：00前返回的当天按半天计算。3.6.1.4 差旅费报销标准3.6.1.4.1 员工出差交通费报销标准：. 飞机：. 公司副总经理级以上人员，与其同行人员可乘坐，全额报销。. 因特殊情况经总经理批准的人员乘坐飞机可全额报销。. 乘坐飞机人员必须购买人身保险。. 火车：其他人员乘坐火车连续乘坐时间超过6小时及以上的，可购火车硬卧（软座）票，若乘坐硬座的除全额报销外，并按票价的40%予以补助；6小时以内的按硬座报销。. 汽车：据实报销（有保险的必须购买保险）。. 轮船：为提高办事效率，一般不允许乘坐轮船。. 出差地市内交通费：. 部门副总经理及以上人员出租车票据实报销，要求出租车背面写上事由、起止地，其他人员限额30元/天内报销。. 公交车、地铁：据实报销，背面写上事由、起止地。. 公司自派车出差必须经过部门主管领导核准并在行政部备案。3.6.1.4.2 员工出差伙食补贴标准：. 一般地区30元/天，直辖市、特区40元/天。. 在市区40公里以内（含市内）不享受伙食补助。3.6.1.4.3 员工出差住宿费标准： . 公司总经理：根据正规住宿费发票据实报销；. 公司副总经理及部门负责人等人员：. 按每天200元/人；. 省外出差的另定。. 公司区域负责人：.按每天150元/人；. 省外出差的另定；其他人员：.按每天120元/人；. 省外出差的另定；. 多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。同性别人员出差原则上应住双人间，其住宿标准按级别高标准计算报销。. 住宿费实行按税务正规发票报销原则。3.6.1.4.4 超出以上公司规定的各项报销标准，原则上超出部分不予报销。特殊情况需提交书面说明并经总经理核准后方可报销。3.6.2 交际应酬费3.6.2.1 交际应酬费，分为业务招待餐费、业务招待礼品费及其他招待费用。3.6.2.2 因公司业务需要，发生招待费前，必须填写“招待费用申请单”，按照申请单格式，将各项目填写齐全，经总经理审批后方可发生招待费用。3.6.2.3 如有特殊情况需招待客人，来不及填写招待费申请单，紧急情况下需电话请示上级领导，并于次日补齐相关手续。3.6.2.4 餐厅招待标准如下：申请人级别客人情况费用标准区域负责人一般客人（支行级别的）按每人（含宴请人）80-100元标准配菜重要客人（分行级别的）按每人（含宴请人）100-150元标准配菜（副）总经理一般客人（分行级别的）按每人（含宴请人）120-180元标准配菜重要客人（省行级别的）按每人（含宴请人）160-220元标准配菜备注：1. （副）总经理，部门负责人或经总经理特许委托人员方有权力宴请客人。2. 餐厅宴请原则上为工作餐，尽量控制酒水饮料，中午禁止饮酒，以免影响工作。3.6.2.5 申请招待费借款或报销招待费时，必须提供总经理签批后的“招待费申请单”。若申请时已提供，报销时不必提供，签批后到行政财务部办理相关手续。3.6.2.6 宴请时，尽量压缩公司接待人员，严禁和业务无关的人员陪同招待。3.6.3 市内交通费3.6.3.1 员工因公外出办事，若无公司车辆，原则上均乘坐公交车，特殊情况下，经部门经理允许后可乘坐出租车，出租车费须填写“出租车费报销明细表”后由公司报销；3.6.3.2 交通费报销时需填写“费用报销单”，在作为附件的单据背面依次注明外出时间、起止地、事由（包括经领导同意的出租车费）等；3.6.3.3 与工作无关或不符合相关规定的出租车费，一律不得报销。3.6.4 通讯费3.6.4.1 因工作需要，公司给予主管以上员工及部分特殊岗位员工适当的通讯费补贴，具体的通讯费补贴标准详见相关规定如下：职级月标准年标准说明总经理400元4800元部门(副)总监或（副）总经理，公司副经理300元3600元区域负责人200元2400元其他人员100元/月，个别岗位根据情况由行政人事部提报总经理单独审定3.6.4.2 享受通讯费补贴的手机号码必须向公司公布，且24小时均开机，如联系不上机主，造成一切后果，由该员工负全责，且停发当月通讯费补贴。3.6.4.3 超过补贴标准的话费原则上不予报销，确因特殊原因超标者需书面申明理由并提供话费明细清单，总经理批准后方可报销。3.6.5 公司专项福利费用3.6.5.1 工作日，每人每天享受8元的午餐补助;。3.6.5.2公司其他福利费用标准：序号项目标准备注1员工生日80元/人标准蛋糕或蛋糕券各单位可定点定制蛋糕或蛋糕券2员工婚庆200元/人标准庆贺礼品一份凭结婚证上报行政人事部审批3节 假 日200元/人次限春节、中秋节、公司庆典等，由总公司统一安排4员工活动200元/人次每年由总公司统一组织安排第四节 办公用品、低值易耗品的采购管理制度4.1 上述物品采购按照相应采购管理制度执行。 4.2 经办人员凭“采购申请单”、入库单、发票、合同或订单等凭据，办理完相关签批程序后，到财务部办理报销手续。4.3 低值易耗品，由财务部登记台账备查，每年年末会同行政部共同盘点清查。第五节 固定资产管理制度5.1 本规定所指的固定资产是指使用期限超过一年，并且单位价值在2,000元（含2,000元）以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具，以及其他与经营有关的设备、工具等。5.2 购置手续按照公司相关规定执行。5.3 购置的固定资产，验收合格后，应办理相关入库手续，行政人事部根据入库单登记台账，对固定资产进行统一管理，年度终了时应由财务部协同行政人事部进行盘点清查工作。5.4 报销时，经办人员凭“采购申请单”、入库单、发票、合同复印件等原始凭证按照相关签批程序到财务部门报销。5.5 公司不再需要或不能使用的固定资产，由使用部门提交申请，报行政部审核后，按相关审批流程和审批权限报批，进行有偿转让或报废，同时报批单转交财务部门进行账务处理。第六节 车辆使用管理规定为加强公司车辆使用管理、维修及保养等工作，节约车辆使用成本，特制订本规定。6.1 公司所有车辆均需办理加油卡，加油卡由财务部专人负责管理，一车一卡，专卡专用。6.2 除总经理使用的车辆外，其他由公司安排给部门及各区域负责人使用的车辆，业务开展初期，油费每月暂定2000元，业务正常后油费使用另行规定。6.3 除总经理使用的车辆外，其他由公司安排给部门使用的车辆，在工作期间发生的过路过桥费、停车费等车辆使用费据实报销，其他非工作时间发生的费用由车辆使用人个人承担。6.4 车辆维修与养护均应在指定定点单位，且事先需经总经理批准后方可进行。6.5 保持车辆清洁，及时检修车辆，确保安全行驶。6.6 驾驶员应谨慎驾驶，遵守交通法规。闯红灯等违反交通法规处罚由责任人本人负责。第七节 发票使用管理规定为加强公司发票管理，制定本制度。7.1 由公司财务部会计人员负责发票的领购、缴销、税控申报及保管等具体工作。7.2 开具发票前由业务人员填写“发票开具申请单”，应如实填写客户信息，如客户名称、业务内容、开具金额等，填写内容确保真实、准确。如因开票信息填写失误造成发票作废的，对责任人处以每次50元罚款。7.3 已开具的发票，如由业务人员领取的，需在发票登记簿上签字确认；如由业务员亲自送达客户手中的，须向对方索取签收证明，并交回公司财务入账。第八节 员工宿舍相关规定为方便外地员工工作，根据公司规定为相关人员租赁房屋用于住宿或办公，特制定本规定：8.1 公司为符合条件的员工提供宿舍，由公司支付房屋租赁费、租房押金，并提供公司副总经理以上人员的简单床上用品。8.2 除上款之外的其他住宿支出，如：物业管理费、水电费、煤气费、有线收视费、网络费等，一律由居住人员自行负担。第九节 其他大额支出9.1 对于其他各项大额支出，经办人需提交相关申请、协议或合同，办理签批手续后到财务办理请款或报销手续。9.2 对于分期付款的支出，需根据合同规定的项目进度和付款计划，经相关部门验收确认后，填写付款通知书，经签批后到财务办理请款手续。9.3 对于上述没有提及的其他报销，按照相