2附件新型合作示范项目申报文本编制要点.doc

附件2：新型合作示范项目申报文本编制要点2013年新型合作示范项目申报文本，需遵照2013年农业综合开发供销总社新型合作示范项目申报文本编写大纲和格式进行编报，现将有关编制要点提示如下：一、选项及总论选项要结合申报项目的立项条件，符合申报单位实际需求及当地区域资源优势，能够客观、准确回答“干什么”、“为什么”、“怎么干”、“干出什么结果”等四个问题。不能简单的因报项目而编项目，甚至拼凑项目，以致申报重点不突出，实施项目的真正意图无法体现。（一）充分认识每类项目的目标或宗旨如产销对接试点项目，其目的是解决农产品“产销”衔接问题，通过项目实施，探索好的产销对接模式、利益联结机制和项目管理模式。因此，项目应该重点围绕这些问题，对现有生产销售过程中存在问题进行系统梳理，明确牵头单位和对接合作社的关系如何构建，牵头单位如何保障项目的顺利实施，从运行及利益联结机制上、项目管理上准备做出什么特色等。（二）善于分析企业自身的优劣势及产业链条认清企业自身优劣势、理清所处产业链条，对于找出限制企业发展瓶颈所在、明确承担项目的条件和能力尤为重要，是科学选项的基础性工作。1.项目管理中，常用逻辑框架图分析优劣势目标优势（资源、技术、品牌、资金、人才等）劣势（或者存在问题，资源、技术、品牌、人才等）解决问题的措施或办法具体投资内容及投资效果实现目标。2.清醒认识企业的产业链条如某食品生产企业，主要产品为系列肉制品，则产业链条主要包括：产前：畜禽养殖、饲草种植、畜禽粪便处理、饲料加工、良种繁育、疫病防治、追溯体系建设等；产中：屠宰、分割、排酸、冷藏、熟制品加工、副产品加工、污水粪便处理、新产品研发、包装材料、追溯体系建设等；产后：运输、连锁店、便民店、超市、广告宣传、展销会、包装改进、追溯体系建设等；整个链条：管理信息化、追溯体系建设等。组织形式上：合作社、研究院（所）、研发中心等。（三）选项要突出重点，解决主要问题申报项目前，要深入了解项目单位目前急需解决的主要问题是什么，通过项目实施能够达到什么效果。选择的项目主题一定要突出，否则会导致项目内容杂乱无章。如某肉牛屠宰企业同时建设养殖基地、饲料加工、饲草基地、熟制品加工、骨粉加工、血制品加工等，项目过于宽泛、毫无实施重点，项目申报相当于一个企业规划。一般所选择的项目实施范围应该是企业或合作社生产经营的一个点，而不是一个面。（四）项目主题与项目建设内容要一致可研报告（申报书）的总论中，关于项目基本情况是后面相关章节情况总的概括，编报时应注意前后数据是否一致。申报中有时遇到部分项目名称是种植、养殖项目，但建设内容和投资则主要是加工或储藏；部分项目名称是加工或贮藏，但建设内容中又过多涉及种植、养殖内容等，从而带来如种植项目中涉及加工内容的建设用地等一系列问题。因此，要注意在锁定项目主题的同时，相应的建设内容应与之匹配。二、项目背景及必要性（一）背景分析可研大纲（申报书）对项目背景及必要性给出了明确要求，项目区域社会经济状况除一般描述之外，应对项目所涉及的行业做重点描述，如项目选择的是畜牧相关项目，就应重点阐述当地畜牧业结构，畜牧业在当地农业产业中地位、份额等。本行业及关联产业发展现状，一般可在项目所涉及行业现状分析的基础上，分析项目涉足的关联产业发展现状。如肉牛养殖，则应简要分析当地能繁母牛、架子牛、饲草及秸秆资源、饲料加工业、肉牛育肥、肉牛屠宰及深加工等发展现状，体现出项目在当地肉牛产业链条中的地位作用，突出能否抓住产业链条中的薄弱环节等。（二）必要性分析必要性分析是项目申报需要说明的一个重点，申报时常见申请扶持理由宏观描述多，内容不够具体，联系项目本身的研究分析不够，结合企业自身的微观描述较少等现象。一些项目从互联网上简单复制国际形势、全球市场、天文气象等, 提了很多放之四海而皆准的“大道理”，反映出国内外相关行业需要上这个项目，项目单位本身为什么要上这个项目却没有体现出来。首先，可研大纲（申报书）可从产业政策及行业、区域发展规划角度，从完善农业产业链条角度，从结构调整及农民增收角度，从节能减排、可持续发展角度，从企业自身存在的问题、增强带动能力等角度入手，提出必要性分析的具体要求。重点把握行业、区域规划中关于项目涉及到的产业是如何规划的，项目是否抓住了产业链条、产业结构的薄弱环节，是否抓住了企业迫切需要解决的问题。其次，必要性分析需把握项目的资源优势和区域特色，一般可从项目所涉及到的产业在当地农业中的比重、份额，在全国或省、市的排名，获得的各种资质认证，或各级政府确定的生产、加工基地，或原产地保护等角度论述。企业层面，一般应在对项目单位技术经济实力、企业规模、管理水平、信誉级别、资金能力、技术水平和人才素质等全面分析基础上，重点分析企业的优势，特别是承担拟建项目、保证项目顺利实施的能力和具体条件；分析项目可利用哪些现有的基础设施及优越的社会协作条件实施。再次，从企业自身的优势及存在问题出发，分析项目实施对发挥企业自身优势解决存在问题等具有哪些作用，项目的建设能否提高企业的自我生存、自我发展能力，是否有利于增强企业的市场竞争能力。项目建设应抓住企业存在的主要问题，项目实施有利于这些问题的解决，并增强企业带动能力。（三）市场分析市场分析要准确把握市场前景，紧紧围绕项目所涉及的产品及相关产品进行分析，说清目前项目单位采取的营销策略、模式、销售渠道，以及项目实施后准备采取的营销策略、模式、销售渠道等。三、选址和建设条件（一）选址项目选址看似简单，其实包括了具体建设地点、占地面积、土地类型、来源方式等信息，常见某些项目建设地点不清或前后矛盾、土地类型不清、没有土地证明、土地面积不够（容积率过高）、土地证明中载明的地点和报告描述的建设地点不一致等问题。有的种植项目中，土地及土地承包户关系问题如何解决等均不明确。如设计种植面积几千亩甚至上万亩，但土地问题怎么解决，是承包还是通过订单来获得农产品，涉及到哪些村庄、农户，拟占用的土地是农民承包地还是村集体留的机动地，农户是否愿意参与项目或流转土地，农民如何参与项目，如何流转土地都不清楚，这些都会对项目实施的可行性大打折扣。（二）建设条件一是自然条件包括气候类型、特点，降雨量、光照、无霜期、极端最高气温、极端最低气温、地震烈度等，该部分内容主要是为下一步设计提供依据。其中种植项目应说明项目所选择品种对当地气候的适应性。二是要阐明项目有关的资源状况，明确资源拥有量及现有用途、用量，并与物料平衡分析等章节对照，确保项目实施后的原料供应。三是技术支撑条件应把握技术力量及技术依托单位是否具备承担项目的能力，可从技术人员数量、专业构成、已经取得的成果等方面说明。四是详细说明项目单位现有的基础设施条件，并说明现有设施条件和项目实施后新增设施如何衔接。四、建设方案（一）理清设计产品方案和现有产品的关系（种植或改扩建项目）；种植和果蔬加工项目需考虑季节安排；养殖扩繁项目需考虑畜群周转等。（二）产品种类及规模要与工艺流程、设备选型相匹配，避免小马拉大车（设备选型生产能力小产品规模大）现象，或大马拉小车(设备选型生产能力大产品规模小）。主要品种来源可靠，如通过新品种审定或相应证书；新技术来源可靠、成熟，具备推广价值，如中试报告或相应证明材料。（三）合理制定工艺流程。如养殖项目祖代、父母代、商品代饲养工艺区别很大；种植项目原原种、原种、商品种的种植规范均不一样；加工项目生产同一产品可以有不同的工艺，但先进的工艺往往由于对原材料的要求过高、配套设备跟不上或技术不掌握等因素，而达不到预期生产目标，如果品加工采用打浆工艺还是榨汁工艺需考虑果品本身特点。（四）工艺流程要与设备选型相衔接，若只有工艺环节没相应设备，或只有设备缺相应的工艺环节，就不能反映设备具体作用。（五）主体工程要与设备选型相匹配；辅助工程、其他工程要满足项目需要；各项技术参数合理。（六）建设内容要与投资估算相衔接，原材料供应有保障（与资源分析章节相结合）；改扩建项目利用现有设施情况（包括建筑、设备、水电等）及与新增设施的衔接情况要清晰。（七）环境保护1.主要污染物及数量明确，治理措施合理；2.可研报告（申报书）环境影响评价方案中，有关治理措施和工艺要与环评报告一致；3.环保投资与投资估算中的一致；4.当地环保部门的意见需落实。五、投资估算与资金筹措投资估算和建设方案中的设备选型、主体工程、辅助工程和其它工程，都与经营成本是紧密相连的。项目总投资的构成是投资估算分析的基础。（一）项目总投资构成。项目总投资一般包括固定资产投资、固定资产投资方向调节税、建设期借款利息、流动资金（铺底流动资金）四部分。按照资产保全的原则，所有投资都应形成资产。1.固定资产投资一般又包括建筑（包括构筑物）工程费、设备购置费、安装调试费、工程建设其它费用、预备费用五部分。其中预备费用又包括基本预备费、价差预备费两部分；工程建设其它费用包括土地征用及补偿费、建设单位管理费（经费、招投标费、工程监理费等）、勘察设计费（可行性研究、概预算编制、初步设计、施工图设计等）、研究试验费、水增容费、技术转让费、专利费、供电贴费、施工机构迁移费、引进技术和进口设备其它费用、联合试运转费、生产职工培训费等，要根据项目具体情况考虑。2.固定资产投资方向调节税按国家规定暂时不取。3.建设期借款利息指用于固定资产借款在建设期的利息，应注意建设期当年借款按半年计息。4.流动资金，指生产期正常经营所需要的资金，包括生产领域流动资金和流通领域流动资金两部分，其中生产领域流动资金包括储备资金（原料、主要材料、辅助材料、燃料、修理用备品备件等）、生产资金（在产品、自制半成品、待摊费用等）；流通领域流动资金包括成品资金（产成品、外购商品）、结算资金（应收及应付账款、发出商品）、货币资金（备用金、库存现金、银行存款等）。（二）投资估算1.固定资产投资估算应注意：投资估算内容要与建设方案一致；投资无漏项、缺项；投资无前后矛盾，尤其是设备清单、建筑物清单中的单项投资和固定资产投资估算表中不能矛盾；预备费用、其他费用合理，如列引进技术一项的投资，需说明引进什么技术，并提供技术合同；环保投资要与环评分析、环评报告中一致。2. 流动资金估算应注意：流动资金估算方法一般用分项详细估算法；估算流动资金时流动资金各部分的最低周转天数应合理，如应收账款，若产品销售以超市销售为主，则一般可按3个月即90天考虑；原材料可根据库房能够贮存的时间考虑；在产品根据工艺流程及相关参数考虑。流动资金还应考虑农业项目的特点：一是能够常年生产的项目，如面粉加工；二是后期连续一次性投入、季节性产出的项目，如果树栽培、肉牛、肉鸡养殖等项目；三是后期连续一次性投入、常年产出的项目，如蛋鸡养殖、奶牛养殖项目等；四是一次性投入、季节性加工的项目，如果蔬加工项目等。（三）资金来源与筹措一是中央、地方配套资金额度，以及企业自筹资金占财政资金总额的比例符合规定。二是银行贷款来源有充分的证据，如银行贷款承诺或意向书等证明。三是企业自筹资金来源可靠，一般通过财务报表、银行出具的存款证明来证明。六、财务评价财务评价主要包括财务评价依据、销售收入和销售税金及附加估算、总成本费用和经营成本估算、财务效益分析、不确定性分析和财务评价结论六个内容。财务评价应注意：严格按照国家规定（2006年8月建设项目经济评价方法与参数（第三版）的方法与参数进行分析。基础数据的客观、真实、可靠，包括原料的消耗量、价格，产品的价格，项目所涉及到的相关税种、税率等。应根据项目的类型确定成本、收入，如农产品批发市场收入是营业收入非销售收入，成本则是日常的管理、维护等成本。项目效益指标不能偏高，一般收益率加工项目不宜超过30%，种植、养殖项目不宜超过20%，且效益指标尽可能与企业现状收益相吻合。财务分析基本内容、表格和指标，要按照国家规定全部考虑，不能只计算静态指标不计算动态指标。重要的参数如贴现率要按规定选择。偿还能力分析应考虑银行贷款的条件和要求。特别是对于改扩建项目应严格按照惯例采用“有无项目”比较法分析，首先应明确五组数据：1.现状数据，指项目实施前企业的效益和费用状况的数据，亦可称为“原有数据”（如企业现状资产亦可称为企业原有资产）。2.“无项目”数据，指在未实施项目的情况下，计算期内各年企业的效益和费用可能的变化趋势，经过预测得到未进行改扩建时企业未来的效益和费用的有关数据。3.“有项目”数据，指在实施项目的情况下，计算期内各年企业的效益和费用可能的变化趋势，经过预测得到进行改扩建后的项目效益和费用的有关数据。4.“新增”数据，指“有项目”数据（指计算期内某一年的数据）减去“现状”数据得到的差额。在估算中，可根据项目具体情况，只直接计算部分新增数据（如只对新增投资进行估算）。5.“增量”数据，指“有项目”数据减去“无项目”数据的差额，即通过“有无对比”得到的数据。改扩建项目财务分析时应遵循两个基本原则：一是“增量”盈利分析原则。一般情况下，对改扩建项目应以增量效益分析为主，应遵循“有无对比”、“增量”盈利的原则，以增量投资利润率、增量投资利税率、增量投资回收期等指标作为分析项目盈利能力的基本指标，