小企业会计制度会计科目.xls

小小企企业业会会计计制制度度会会计计科科目目 序序号号 编编号号科科目目名名称称科科目目全全称称 11001现金现金 21002银行存款银行存款 31009其它货币资金其它货币资金 4100901外埠存款其它货币资金 外埠存款 5100902银行本票存款其它货币资金 银行本票存款 6100903银行汇票存款其它货币资金 银行汇票存款 7100904信用卡存款其它货币资金 信用卡存款 8100905信用证保证金存款其它货币资金 信用证保证金存款 9100906存出投资款其它货币资金 存出投资款 101101短期投资短期投资 11110101股票短期投资 股票 12110102债券短期投资 债券 13110103基金短期投资 基金 14110104其他短期投资 其他 151102短期投资跌价准备短期投资跌价准备 161111应收票据应收票据 171121应收股息应收股息 181131应收账款应收账款 191133其它应收款其它应收款 201141坏账准备坏账准备 211151预付账款预付账款 221201在途物资在途物资 231211材料材料 241231低值易耗品低值易耗品 251243库存商品库存商品 261244商品进销差价商品进销差价 271251委托加工物资委托加工物资 281261委托代销商品委托代销商品 291281存货跌价准备存货跌价准备 301301待摊费用待摊费用 311401长期股权投资长期股权投资 32140101股票投资长期股权投资 股票投资 33140102其他股权投资长期股权投资 其他股权投资 341402长期债权投资长期债权投资 35140201债券投资长期债权投资 债券投资 36140202其他债权投资长期债权投资 其他债权投资 371501固定资产固定资产 381502累计折旧累计折旧 391505固定资产减值准备固定资产减值准备 401601工程物资工程物资 411603在建工程在建工程 42160301建筑工程在建工程 建筑工程 43160302安装工程在建工程 安装工程 44160303技术改造工程在建工程 技术改造工程 45160304其他支出在建工程 其他支出 461701固定资产清理固定资产清理 471801无形资产无形资产 481815未确认融资费用未确认融资费用 491901长期待摊费用长期待摊费用 502101短期借款短期借款 512111应付票据应付票据 522121应付账款应付账款 53212101应付货款应付账款 应付货款 54212102暂估应付账款应付账款 暂估应付账款 552131预收账款预收账款 562141代销商品款代销商品款 572151应付工资应付工资 582153应付福利费应付福利费 592161应付利润应付利润 602171应交税金应交税金 61217101应交增值税应交税金 应交增值税 6221710101进项税额应交税金 应交增值税 进项税额 6321710102已交税金应交税金 应交增值税 已交税金 6421710103转出未交增值税应交税金 应交增值税 转出未交增值税 6521710104减免税款应交税金 应交增值税 减免税款 6621710105销项税额应交税金 应交增值税 销项税额 6721710107进项税额转出应交税金 应交增值税 进项税额转出 6821710109转出多交增值税应交税金 应交增值税 转出多交增值税 69217102应交营业税应交税金 应交营业税 70217103应交消费税应交税金 应交消费税 71217105应交所得税应交税金 应交所得税 72217107应交城市维护建设税应交税金 应交城市维护建设税 73217108应交房产税应交税金 应交房产税 74217110应交车船使用税应交税金 应交车船使用税 75217111应交个人所得税应交税金 应交个人所得税 76217112未交增值税应交税金 未交增值税 772176其他应交款其他应交款 782181其他应付款其他应付款 792191预提费用预提费用 802201待转资产价值待转资产价值 81220101接受捐赠货币性资产价值待转资产价值 接受捐赠货币性资产价值 82220102接受捐赠非货币性资产价值待转资产价值 接受捐赠非货币性资产价值 832301长期借款长期借款 842321长期应付款长期应付款 853101实收资本实收资本 863111资本公积资本公积 87311101资本溢价资本公积 资本溢价 88311102接受捐赠非现金资产准备资本公积 接受捐赠非现金资产准备 89311103外币资本折算差额资本公积 外币资本折算差额 90311104其他资本公积资本公积 其他资本公积 913121盈余公积盈余公积 92312101法定盈余公积盈余公积 法定盈余公积 93312102任意盈余公积盈余公积 任意盈余公积 94312103法定公益基金盈余公积 法定公益基金 95312104储备基金盈余公积 储备基金 96312105企业发展基金盈余公积 企业发展基金 97312106利润归还投资盈余公积 利润归还投资 983131本年利润本年利润 993141利润分配利润分配 100314101其他转入利润分配 其他转入 101314102提取法定盈余公积利润分配 提取法定盈余公积 102314103提取法定公益金利润分配 提取法定公益金 103314104提取储备基金利润分配 提取储备基金 104314105提取企业发展基金利润分配 提取企业发展基金 105314106提取职工奖励及福利基金利润分配 提取职工奖励及福利基金 106314107利润归还投资利润分配 利润归还投资 107314108应付优先股股利利润分配 应付优先股股利 108314109提取任意盈余公积利润分配 提取任意盈余公积 109314110应付普通股股利利润分配 应付普通股股利 110314111转作资本 或股本 的普通股股利 利润分配 转作资本 或股本 的普通股股利 111314115未分配利润利润分配 未分配利润 1124101生产成本生产成本 113410101基本生产成本生产成本 基本生产成本 114410102辅助生产成本生产成本 辅助生产成本 1154105制造费用制造费用 1165101主营业务收入主营业务收入 117510101商品销售收入主营业务收入 商品销售收入 118510102销售折扣主营业务收入 销售折扣 1195102其它业务收入其它业务收入 1205201投资收益投资收益 1215301营业外收入营业外收入 1225401主营业务成本主营业务成本 1235402主营业务税金及附加主营业务税金及附加 1245405其他业务支出其他业务支出 1255501营业费用营业费用 1265502管理费用管理费用 1275503财务费用财务费用 1285601营业外支出营业外支出 129560101计提固定资产减值准备营业外支出 计提固定资产减值准备 130560102其他营业外支出营业外支出 其他营业外支出 1315701所得税所得税 外外币币名名称称 辅辅助助核核算算 封封存存方方向向 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否贷 否借 否借 客户否借 否借 否贷 供应商否借 否借 否借 否借 否借 否贷 否借 否借 否贷 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否贷 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否贷 小小企企业业会会计计制制度度会会计计科科目目 否贷 供应商否贷 供应商否贷 供应商否贷 客户否贷 否贷 否贷 否贷 否贷 否贷 否贷 否借 否借 否借 否借 否贷 否贷 否贷 否贷 否贷 否贷 否贷 否贷 否贷