经营预算部管理制度.doc

经营预算部管理制度经营预算部：1. 工程项目预算1) 根据工程设计图纸组织编制工程项目预算2) 根据承包商的分工进行预算分配3) 提出合同方供应材料的采购项目和预算2. 工程款结算与支付1) 根据工程现场进度，对每月上报的工程量统计表进行审核2) 根据工程验收单和施工承包合同为承包商办理结算手续3. 工程成本控制1) 确认本项目使用的工程劳务定额、材料使用定额和设备台班定额等2) 在工程结算时，控制劳务、材料、设备的数量和价格3) 审核合同方供应材料的采购计划，进行数量和价格上的把关4) 进行预算和结算的成本差异分析4. 工程项目决算1) 工程竣工时，编制工程决算方案2) 为工程承包商、材料供应商进行最终决算3) 进行最终的决算和预算的成本差异分析，并向公司提出工程成本报告5. 参与公司决策和其他管理活动1) 参与公司项目可行性研究，投资论证，提供各项经济技术基础数据2) 配合财务部门向公司领导提出企业经营效益分析报告并提出改进方案第一章 经营预算部管理制度为了更好的完成经营预算部的各项工作，更准确的为公司的各项决策提供有效、准确、及时的信息，并做到与各项目部的紧密配合，做好各项目的对账、结账、形象进度报量、竣工结算等工作，特制订以下细则：一、投资分析当公司在考察一个项目时,预算部根据方案结合定额、例年项目投资成本、市场材料价格及各项不可预见的风险准确计算投资成本概算及投资回报率,作为公司决策的依据，从而降低投资风险。二、工程结算管理（1）施工图预算图纸审核、答疑通过后，准确的做出施工图预算，做到事前控制，为项目的各类材料的数量规格做好管控，为项目各类材料的定位及价格做有效的分析，做到提前控制，材料部根据提供的数量规格提前着手考察市场，确定材料的准确价位及近3个月的涨幅分析，为后期招标确定合格供应商做好准备，从而控制成本，避免没必要的浪费，做好事前控制。（2）现场各项经营指标控制待进场后，建议每个项目部由公司派驻一名预算员，由公司统一管理，负责收集各项工程中的预结算资料及本项目的形象进度上报情况，并配合项目经理做好材料价格的控制，及时做好现场班组、零工的收量、签证等经济数据，及时将收集的各项数据报送公司（建议两周报送一次），公司根据现场实际经济数据，结合项目施工图预算、投标预算、合同价款，分阶段分析投资、利润率，及时做好工程控制，避免施工过程中没有必要的浪费。项目预算员要做到项目与公司的枢纽桥梁，及时将公司各项管理思想传达，及时将项目中的质量、进度、安全及出现的管理漏洞及时汇报公司，公司根据情况，制订纠正措施，及时更改，做好事中控制；（3）竣工结算工程竣工前2个月内公司预算做出竣工结算，公司预算员会同项目预算员根据现场情况查看是否有漏洞及错误，在30天内以书面形式将预算中存在的问题提出，以便公司调整竣工结算，做好事后控制；（4）结账、对账审核工作三、工程价格管理（1）材料管理（2）分包单位管理（3）甲供材管理（4）班组管理（5）资金管理四、开发项目管理（1）成本管理方面1、参与项目的可行性研究，编制项目的投资概算、预算；进行成本核算；2、编制标底、结算审计；3、拟订各项、各阶段成本控制指标，监督成本控制执行情况，对各部门的成本控制指标完成情况进行考核、评价；4、组织拟订材料、设备限价，审核各部门提交的材料、设备采购计划；5、审核工程进度预算和竣工决算，提出拨付款意见；6、组织单项工程造价分析和竣工建安成本分析，寻找并提出成本管理的改进建议；（2） 施工预算管理方面1、参加重大设计变更、工程变更的审核，严格控制造价；2、审核施工单位提交的进度预算，核实现场实际工程量，确保量价符合实际或合同；3、参加乙供施工用材、设备的验收。（3）技术管理1、协助总工程师做好新技术、新产品、新工艺、新材料的引进、验证工作；2、协助总工程师解决公司开发项目中出现的通病问题；3、负责公司施工图纸的优化，满足市场的需要和成本节约的要求。第二章 预算员岗位职责一、安装预算员根据项目规划及施工设计图纸，协助部门负责人编制本专业预算，编制、审核工程竣工决算；进行预算与决算对比分析，找出成本差异，以达到降低项目造价的目的。工作职责：1、对安装设备材料市场行情进行调查，编制价格信息表，为预、决算提供依据；2、参与项目的前期测算和拟开发项目的成本费用分析，确定成本费用的控制目标并根据施工进度预测阶段性资金需求计划，为财务部门的资金预算提供依据； 3、参与设计方案的审查工作，对建筑设计院提供方案的经济合理性进行审核监督； 4、参与工程造价咨询公司协调与管理工作，并提供相关文件； 5、依照图纸和有关资料、文件编制安装工程的设计及施工概、预算； 6、参与公司各项工程招投标，编制、审核相关标底； 7、为安装工程相关采购做好询价、限价工作，确定工程各单项成本的控制目标； 8、对甲供设备材料实施动态核算，按月进行结算，并对相关资料和凭证进行归档备案； 9、定期巡视施工现场，掌握施工进度，核实工程量； 10、审核由专业工程师和监理工程师签字确认的设计变更及现场签证，并对相关凭证进行归档管理； 11、定期编制成本差异分析报告，发现成本差异及产生原因，对异常偏差进行有效控制； 12、根据项目进度，相关文件对付款申请进行审查，并对项目相关工程结算款项的拨付进行备案；14、协助资料员完成安装工程相关资料的收集及汇总工作；15、完成部门负责人交办的其他临时性工作。二、土建预算员在部门负责人的领导下，按照国家相关定额以及文件，通过图纸审查、控制签证和洽商等工作，进行土建工程的成本控制工作，有效节约项目的综合成本。工作职责：1、对土建材料市场行情进行调查，编制价格信息表，为预、决算提供依据；2、参与项目的前期测算和拟开发项目的成本费用分析，确定成本费用的控制目标并根据施工进度预测阶段性资金需求计划，为财务部门的资金预算提供依据； 3、参与设计方案的审查工作，对建筑设计院提供方案的经济合理性进行审核监督； 4、参与工程造价咨询公司协调与管理工作，并提供相关文件； 5、依照图纸和有关资料、文件编制土建工程的设计及施工概、预算； 6、参与公司各项工程招投标，编制、审核相关标底； 7、为土建工程相关采购做好询价、限价工作，确定工程各单项成本的控制目标； 8、对甲供料实施动态核算，按月进行结算，并对相关资料和凭证进行归档备案； 9、巡视施工现场，掌握施工进度，核实工程量； 10、审核由专业工程师和监理工程师签字确认的设计变更及现场签证，并对相关凭证进行归档管理； 11、参与相关部分的结算审核； 12、根据项目进度，相关文件对付款申请进行审查，并对项目相关工程结算款项的拨付进行备案；13、协助资料员完成土建相关资料的收集及汇总工作；14、完成部门负责人交办的其他临时性工作。第三章 环节管控措施（陕西添丰建筑劳务有限公司财务部） 预算就是对任何事物未做之前的概算和合理分析。 一、预算控制：1.事前分析、控制（预防式管控）2.事中控制（关键性管控）3.事后控制（改进、调整式管控）预算理念：1.预防胜过治疗2.避免过度的乐观3.绝对专款专用4.一对一的资金链5.战略目标定向二、工程承包结算控制：1、由经营结算部提供合同、承包协议书、月度结算单及甲供材料回执票证。2、经预算部审核签字后的结算单，在移交财务时，双方签名时间和本次完工结算总体概况及明细分析表，若有不符合公司财务制度的各个环节，一律退回。3、对于已接纳的结算单，一旦未按合同、协议执行，出现上下次接点不实、偏差严重、价款核算错误、字迹不清、涂改严重、不工整等现象，每次扣款100元。4、在结算过程中，无论是材料费、机械费还是人工费结算，有以下情形的：重复倒置结算的每次处罚1000元应扣未扣、以多扣少的处罚8001000元虚设冒认承包结算人的行为处罚10000元，后开除以少结多、感情用事、损公肥私的行为处罚5001000元5、在结算中，承包人的费用应在其他班组或个人的预留款、工资中扣除而扣不够的费用，甚至他人已结清帐，早已退场，此类结算一律否定、拒结。6、对于竣工验收合格，已达到决算标准的项目部（分期工程），必须由预算部出示工程结算书。作为该工程最终决算利润与分配的可靠依据。7、公司对外财务账中所需的材料、工人费结算单由预算部按月提供，与内部财务账同步运行。三、现金控制：1.现金是战斗的武器，是人的血液，是最具实力的真切体现。2加强现金（事前、事中、事后）阶段性控制，增强自控力，加快运转周期，提高内在效率。3.减少库存资金，库存就是潜在的杀手。4.严格按照国家有关现金管理制度的规定，出纳库存现金不得超过银行核定金额，超过部分要及时存入银行。5.每一笔现金支出要依照公司规章制度认真加以审核，对违反现金管理制度规定使用范围的支付，拒绝办理。6.对于手续不完备、内容不全、数额有差错的凭据，拒绝支付。7.相关部门项目的申请用款，必须有本部门提出用款事由并签字，由经营预算部出据请款单，交予财务部审核，公司副总经理、总经理审批后，按照批复金额，扣除前次借款、欠款后方能支付。8.借支款的审批，严格执行公司相关规定和标准，不论借款多少，都必须有层次性的主营部门、公司主要领导签字后，方能发放。9.严禁私挪乱借公款，用公款请客、送礼、赌博等不良行为，一旦查出，严惩不贷。10.严禁列支、代支、挫支现金，未经公司主要领导批示和主管部门同意，坚决不能预支现金。四、应收、应付账款控制：1.应收账款像是种下不确定发芽的种子，效益难以预测的收获。2.应收账款面广量越大，就是公司决定存亡的关键所在。3.时刻提醒和账期规划，预防脱离断线关系。4.宁肯砍掉、牺牲一个客户，才能培养一群好的客户。5.让付款及时的人得到好处，让赖账不还的得到损失。6.应付账款是麻药，沉醉越深，信誉损失越大。7.以人为本，以心待人，才能心心相印。8.诚实守信，说到做到，到时保证兑现。9.留款时觉得侥幸，付款时要有激情。10.信赖取决于成交，合作能够成就共赢。五、审计控制：内部审计是拒绝腐败，心术不正，损公肥私，不负责任的最有力的武器。1.依据合同（协议）公平、公正的履行审计职责。2.坚持审计原则，维护公司权益，确保劳动者利益。3.审计中对事不对人，心中只有针对事，事中不管任何人。4.只有用心专注审核，最终审出的才是良知。5.设计审计方案，审计流程，制定审计人员奖惩。六、成本控制：赚的是营收，省的是净利1.勤俭节约是美德，大气大度是风范。2.天天省下每分厘，日积月累汇成金。3.励行节约为之光荣，贪污浪费是为可耻。4.在教导别人时，先从自己做起，才会产生更好的效果。5.内控=看见、看不见的成本。成本=算清、算不清的净利。6.控制成本月，减少费用周，节约每一天。七、费用报销控制：1、经自填自检的报销单，在移交前，必须填写“交接流程登记表”，经清点核实后，为财务正式接纳时间。2、对于已接收的报销单，凡有应填未填，应签未签到位的每一项，扣款10元，并返回本人补办完善，用途说明栏要分类明细化。3、原始单据中签字不到位的每据扣款5元，发票中出现的所有错误点，将就错额的50处罚，退回原件并由本人更正后，再交财务审核。4、根据费用报销单据的分析、判断、渗有非报销费用票据的行为一次性处罚2000元。视其情节，换岗或辞退。八、租赁费结算控制：1、在租赁站租赁的资产，物资要不定期地核对数量是否符合。结算时租金核对是否正确。如有日期、数量、金额差错，将就错额的50处罚，并退回原件重新结算。对于重复结算外部租赁费的行为，处10003000元罚款，本年不发奖金和利润分红。2、结算单中签字不到位的每一项扣款10元，并返回经办人补签。3、在退还、调转材料的过程中，经办人在装车时清点的数量、尺寸与交还数量有差错，则所差部分由押运人和司机共同承担，并追究事情发生的原因和责任。4、内部资产、物资的相互调转，调出地与调入地要有调拨单。双方有应签收人的签字，调拨单附在每月租赁结算单的后面备查。否则，资产管理会计不予签收。5、内部固定资产，周转材料租赁费的结算，原则是公平、公正、真实、准确。必须按月结算。每月的租赁结算单在次月3日前交予公司资产管理会计核算记账。延迟一天（以项目部为单位）扣款20元，直至上交为止。6、按照公司收取内部租赁费标准，资产主管部门不得随意向项目部收取额外费用，但项目部不得以任何理由和借口拒付内部租赁费。九、月度财务报表控制：1、为了真实、准确的了解财务收支情形，掌握资金流动状态，出纳必须做到日清月结。会计按月准时送达报表。2、以现行改制完善的报表七张为一套（可附加相关明细报表），缺一不可。按照报表上的要求将内容逐个填写完善、工整。经自检后规范装订。将该月报表在次月8日前交予公司审计，延迟一天每天扣款20元。3、对于接收的报表，在公司审计过程中，一旦发现报表中有下列情形的：