费用报销管理制度.doc

晋江市美尔佳服装发展有限公司JIN JIANG MEIERJIA GARMENTS DEVELOPMENT CO。，LTD费用报销管理制度一、目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着全面节约、合理使用，有效控制，层层把关的原则，规范公司费用报销标准。二、 适用范围适用于公司的采购、营销、差旅、工程、运输、通讯、车辆、医疗、培训等费用的使用和报销。三、 工作职责财务经理（会计）负责把关与审核工作。其他部门负责配合本制度的执行。四、 工作制度差旅费用公司人员差旅费（费用）由财务部核实，部门经理（主管）审批，副总签字批准予以报销。1、 到市区、本市乡下出差，准予报销公交车费，特殊情况经副总经理批准，可予报销出租车费。2、 到省内外出差车船费准予全部报销，特殊情况给予报销短途出租车费。乘坐火车、汽车卧铺（时间必须是连续10小时以上）须由部门经理同意，飞机票、火车软卧铺经副总经办批准方可乘坐。3、 食宿标准每人补贴按地区分级别确定标准：国际差旅费由总经理确定并审核；国内分三类：具体标准见下表：级别项目高层人员中层管理技术人员基层管理技术人员住宿费250/天A类：180元/天B类：120元/天A类：80天B类：50天伙食费20元/天A类：15天B类：10天A类：10天B类：5/天电话费按实报销100元/月（有定额的除外）50元/月（有定额的除外）4、 特殊情况（会议、重要安排等）费用（住宿）须报副总经理（总经理）签字后，按实予以报销，不再享受食宿补贴标准。5、 业务人员出差省级城市必须提供住宿票据（正规票或盖有住宿单位公章的收据）并有日期。6、 国外出差报总经理批准差旅人员在出差回公司三天内办理报销手续，报销时由出差人填写报销凭证，写明时间、地点、费用等，由部门经理签字，经副总经理（总经理）审批后，出纳核付。各部门经理报销费用超出标准须报董事长审批；已由对方业务单位或人员报销的，公司不予重复报销。五、 采购费用1、 采购费用只限于采购部发生。2、 购入大宗物料，凭有效凭证品管验收签字，仓管员验收核数开具入库单，由经办人签字，采购部经理根据情况签写付款数额和时间，报副总经理审批，由财务部核付。3、 购入机配件及辅料、油剂，凭有效凭证验收签字，仓管员验收核数开具入库单，由经办人签字，采购部经理根据情况签写付款数额和时间，报副总经理审批，同财务部核付。4、 特殊物资需预付款，采购部须对对方信用、实力进行调查，签订合同后，填写资金使用审批表，报总经理审批，财务部核付。六、 设备技改资费用：4.3.1小项目由研发部按合同要求验收合格后,部经理签字付款.副总签字。4.3.2设备验收合格后,预留款(合同保证金)由生产设备部门完结手续,总经理审批财务方可付款.七、工程费用1、工程费用只限于基建时发生。2、购入工程材料，凭有效凭证技术人员验收合格签字后，保管员验收核数开具入库单，由经办人签字，基建组根据情况签写付款数额和时间，报总经理审批，财务部核付。3、工程建筑费用，阶段性竣工验收报告，由项目负责人签字，基建组根据情况签写付款数额和时间，报总经理审批，财务部核付。项目竣工验收后合同保证金须报总经理审批。4、工程建筑和材料购买，需预付款，基建组须对对方信用、实力、技质情况进行调查，签订相关合同，填写资金使用审批单，报总经理审批，财务部核对。七、运输费用（含装卸费）1、委托方代理人开好承运单（即时承运单与长期承运单）。2、货物到后，同收货人开好收货通知单，货物损失按承运协议规定照价赔偿。3、经办人填好付款凭证，由承运人签字，部门经理核对，报销总经理审批，由财务部核对。八、补贴费用1、固定电话费，按电信部门费用单据记账，责任制考核部门参照本部门责任制2、手机话费按核定标准，由财务部统一办理缴费或报销，超支部分自负，不足部分不予以补贴；以电信部门出具正规费用票据为准，人事部主管审核。手机话费从严核定，凭电信部门出具正规月话费票据在范围报销，超范围不补。若因公司业务增加，需增加定额标准的，本人必须提供有效的“因公事联系电话号码清单”交人事部审核造册，报部经理批准备案后施行。3、交通补贴按核定标准，凭正规发票由财务部予以审核报销，超支部门自负，不足部分不予以补贴。4、手机话费、交通费的核定：由部门提出人事部额定，报总经办审核批准。九、医疗费用1、员工工伤事故，所发生的治疗费用，公司100%垫付由保险公司理赔，特殊情况报副总经理审批，可酌情处理适当补贴。2、员工因他人人为造成事故，所发生的治疗费用，不论多少均由他人承担支付。3、由人事部填写工伤费用报销单，签好意见，并附医院医疗证明及费用单据。由当事人签字，报总经理（董事长）审批，财务部核付。十、培训费用1、培训分为专业资格证书培训和业务知识培训。2、专业资格证书培训，必须是正在从事专业对口工作，按50%报销培训费用，业务知识培训按100%报销培训费用。3、培训由所在部门提出申请，报副总经理审批。参加人员必须是已与公司签订劳动合同。4、培训费凭有效凭证，由参加人所在部门审核，报副总经理（总经理）审批，财务部核付。十一、非生产性开支1、 业务招待费，一般客户统一在公司食堂就餐，特殊客户需特殊招待，副总经理批准安排（注明原因情况），方可报销。2、 各项奖励费用报副总审批。3、 特殊情况超出本制度范围的费用报销由部经办审核后，报总经理审批，财务部方可予以报销。4、 费用预借5、 因公借款，包括采购物资借款、差旅费借款、处理工伤事故及解决公司公务需要借款等。借款程序是：借款人填制借款单，写明借款理由，部门经理签字或部经办主管批审。6、 员工因私事借款应控制在500元/月（特殊情况下，控制在工资50%以内）借款人填写借款单，写明借款理由，部门经理签字，由总经办核批，出纳核借；7、 未经总经理审批，财务不能为外单位人员垫资、借款、担保，一经发现应追究责任者的经济责任。8、 财务坚持“前款不清，后款不借”的原则，借款人履行借款审批手续后，由财务经理审核，会计制单后出纳方可付款。特殊急需情况下，权责人电话通知可以支款，后补手续，事后最晚次日补办手续。9、 以上借款实行谁签字谁负责原则，两人以上签字的由经办人承担70%，30%由其他人平均承担。逾期未还的，由财务在相应责任人工资中扣还。十二、费用报销日常控管1、 财务部在核付过程中，若出现与制度规定不符的，必须拒付。并退回由当事人（包括部经理）交权责人重新核实。否则追究财务经理责任。2、 费用报销程序经办人持有效凭证 部门经理签字 财务部门审核 财务部核对。3、 其他落实考核责任制的部门，参照责任制考核标准执行。 批准：美尔佳服装发展有限公司人事行政部2012年3月5日“6S”管理制度目的“6S”是通过对现场的科学合理定置的整理、整顿，使现场人流、物流、信息流通流畅，为企业创造一个文明、整洁、高效、温馨、明快的工作环境，唤醒每位员工心底的真、善、美追求，激发全体员工高昂志气和责任感，从而塑造一流公司形象，实现共同的理想。工作职责部经办负责监督。其他部门负责实施。适用范围公司所有场所。“6S”的定义“6S”就是整理（SEIRI）、整顿（SEION）、清扫（SEISO）、清洁（SERKERSU）、素养（SHITSUIKE）、安全（SAFETY），因为日语的古罗马发音以“S”开头，故为“6S”。“6S”推行方针整顿现场，自主管理，全员参与。“6S”推行目标塑造良好的工作环境，提高生产力，减少浪费，压缩生产周期，提高柔性生产水平，塑造公司良好形象。“6S”的内容IS整理（SEIRI）内容：区分要与不要的物品，现场只保留必需的物品，不要用的东西清理掉。目的：将空间腾出来活用。2S整顿（SEION）内容：必须同一规定定位、定方法、完善、摆放整齐，标识明确。目的：不浪费时间找东西，提高工作效率。3S清扫（JEISO）内容：清扫现场内的脏污，并防止污染的发生。目的：消除脏污，保持现场干净、明明亮亮。4S清洁（SETKETSU）内容：实施制度化，规范化维持其成果。目的：通过制度来维持成果，并显现“异常”之所在。5S素养（SHITSUIKE）内容：从依规定行事，从心态上养成好习惯。目的：提升人的“品质，培养对任何工作都讲究认真的人。6S安全（SAFETY）内容：人身不受伤害，环境没有危险。目的：创造对人、企业财产没有威胁的环境，避免安全事故苗头，减少工业灾害。“6S”推行的作用1、 提高品质：通过推行“6S”，给员工创造一个舒适的工作环境，通过经常性的清扫、点检，不断净化工作环境，避免人为失误，提高品质，使每一个员工都有品质意识，将不良品不要流抽下一道工序。2、 成本减低：通过推行“6S”降低设备的故障率，减少各种资源的浪费，减低成本，提高企业的经济效益。3、 效率提高：通过推行“6S”，工作能标准化和规范化，物品摆放有条理，减少查找时间，提高工作效率。4、 减少安全事故的发生：通过推行“6S”，工作场所和环境得到改观，员工安全意识得到加强，可以减少安全事故发生的概率。5、 员工素质得到提升：通过推行“6S”，员工素质得到提高，培养一种自律的工作习惯，人改变环境，环境改变人的思想观念。对员工