固阳村财务管理制度.doc

山里山外公司财务管理制度职责财务人员岗位职责：财务总监：1. 在 的直接领导下开展工作。对 负责。2. 制定企业各个经济环节（吧台、库管人员、出纳员、会计人员）的环节工作流程。对于不称职的环节人员有权提议调离岗位。3. 改进财务部门的工作方法，提高效率。服务于第一线部门。4. 协调财务部门和各部门的工作关系，形成统一的共识.在正常的工作中各部门必须配合。5. 依据财务部门的数据资料，做出盈亏平衡点、销售利润率、百元销售工资含量、资金运用情况、投资回报率、不合理资金占用等经济活动分析，为管理部门决策提供可信的依据.6. 建立企业内部稽核制度，并监督执行情况。出现经济问题要提出处理意见。7. 建立健全财务制度，保证企业的各经济环节的运转有章可循.对整体财务工作的结果负责。财务主管：1.全权负责财务部日常事务工作。2、财务部人员分工安排管理，并随时检查其工作质量。3、负责对会计凭证的审核，报表的审核。4、有权选用财务人员，对财务人员的工作业绩和工作失误有建议奖励和处罚权。5、财务部人员工作变动、调离工作交接的安排和监交。6、财务印章的管理。7、有权对于吧台、库管的财务环节方面的工作抽查，各部门必须无条件的配合。8、协助财务总监做好财务分析工作。为饭店的经济考核提供有价数据。9、严格执行财务制度，直接对财务总监负责。会计人员：1.依据现行会计制度，结合具体实际设立电算财务账务。编制会计凭证并进行核算。2.依据企业财务环节制度接收审核票据.表单,并进行核对确保准确无误。要做到接收单据有交接手续。3.合理计划资金运用，根据库存现金情况有计划地统筹安排，付款时，必须先进行账帐务核对，无误后才可签字。定期对债权.债务进行账实盘点，必须做到帐实相符。月末参与盘点工作。4.对出纳.保管.吧台、总台、采购人员涉及财务环节方面的工作有权检查,不定期清点出纳的现金库存并将结果表打印申报。5.每月10日前要作出上月.经财务主管审核签字后报董事长、总经理及和财务总监。及各分店负责人。6、严格管理好会计档案，外部人员查询会计凭证、拿走已做帐的原始单据、凭证要经财务主管同意并作出手续。7、支票、证照的管理。8、协助财务主管做好主管分配的其他财务工作。9、对自己经手负责及参与的工作出现失误要承担责任。资产管理会计:1. 分门店及部门建立固定资产、低值易耗品台帐并进行管理、记载盘点。2. 依据餐厅餐具标配每周至少进行1次抽查盘点，抽点后要填写餐具标配抽点表并签字上报财务主管。3. 对吧台、库房的商品原料要随时检查并将结果书面上报.4. 定期对固定财产清点。做到帐帐相符,账实相符。负责所有餐饮管理软件的管理，及时提供财务所需要的软件统计数据。5. 每月将各分店参营管理软件的月现金收入总额、招待额、签单挂帐额、代金卷、会员卡等数据和财务帐核对，核对后与会计签字并以书面的形式同时向财务总监和财务主管主管汇报。6. 月末负责协同分管会计及其他人员进行原料水酒的盘点，盘点表及时核对、整理、结果汇算（不能影响会计核算）。7. 协助财务主管做好主管分配的其他财务工作。8. 、对自己经手负责及参与的工作出现失误要承担责任。出纳员:1.每日做好营业款的收缴工作,填报现金日报表。2.现金报账单据要审核票据的日期.品名和内容是否齐全,属于进货的还要审核货物的规格.单价.数量.金额.合计金额的大小写,经办人.收货人.保管.验货人(A.厨房验货人由厨师长或其指定人员与库管验货B.水酒.备品由前庭经理吧台人员)验货签字是否齐全。有无入库手续。，报账不论对外对内，只要涉及各门店的必须有先有门店负责人签字，涉及综合办、财务部的要有综合办负责人、财务主管的签字，再由总经理签字才可报账。现金付款单据在财务软件上做会计凭证。凭证经会计审核后方可有效.随时接受会计人员的现金核查。3.每月依据工资的有关资料(各部门负责人上报经人事部审核考勤后)输入电脑作出工资表。工资表要由财务主管审核总经理批准后方可发放。发放后将领款人签字的表作为凭证依据。9. 无总经理签字批准或总经理委派财务主管签字，可以零时借款，但借款期不得超过5天（要通知借款人和签字人），否则挂账处理（由总经理批准）。除此之外任何人不得借款，否则追究出纳人员的责任直至调离岗位。10、负责财务部空白单据、办公用品的管理、领用、登记。10、配合会计的工作，接受财务主管的领导。库管人员；一.原料水酒备品总库1. 进货：进货要协同厨房验货人员检斤验质，对原料的质量数量双方要负有责任。对于有包装的原料要检查保质期。验货后要在电脑软件中操作打印出入库单，入库单要输入准确的供货商名称、原料水酒品名、规格、单位（按部门领用的最小数量单位确定）、单价。入库单要有供货商、验货人、保管员签字方可有效。入库单一式三联，供货商一联、交财务一联、存根一联.2. 退货：如进货单打印后发现差错要执行退货手续.退货单操作要求和进货单一样，要有供货商、验货人、保管员签字方可有效。退货单一式三联，供货商一联、交财务一联、存根一联。3. 领货：各部门领货库管要操作出库单，出库单要输入准确的部门名称、原料水酒品名、规格、单位.单价电脑软件按移动加权平均单价自动生成。出库单要有保管员、领货人签字方可有效。出库单一式三联，领货部门一联、交财务一联、存根一联。4. 月末盘点：每月配合盘点人员进行库存实货盘点，盘点后打印出盘点表，双方签字。盘盈盘亏打印出盈亏报表，各方签字，由财务部门财务主管审阅后上报总经理处理。5. 严禁任何人从库房借商品原料（各分店之间借货要有统一手续，财务部另行制定）。一经发现追究库管人员责任。6. 吧台人员:1 吧台人员应设三名并严格分工，二人分别负责一楼、二楼的软件操作，收款。另一人负责水酒收付和管理工作。每笔帐结帐前要认真核对。每餐在交款时由财务出纳打出电脑交款报表后办理交款手续，招待、欠饭费要附上原单。免零、结帐后退酒水要附上专用单。2 严禁任何人从吧台借款、借商品。一经发现追究吧台人员责任。3 严禁无关人员随意进入吧台。4 严禁在电脑上做与工作无关的操作。严禁非操作人员操作电脑。打印机。5 如中途断电，从小票打印机打出的最后一个点单开始执行手工操作，待正常运行后，将手工单补输入电脑中（此时不执行厨打）。6 电脑应由专人管理，如遇电路维修中途需停电要先通知电脑操作人员关机后进行。电脑操作员要在工