中国农民专业合作组织发展若干问题探讨ppt课件.ppt

我国农民专业合作组织发展若干问题探讨 1 一 背景二 农民专业合作社法 解读三 农民专业合作社理论与实践四 农民专业合作组织的制度创新五 农产品供应链管理下农民专业合作组织面临的困境六 农民专业合作组织在农产品供应链管理中如何发挥重要作用 2 一 背景 目前农业发展迫切需要解决的问题 小农户如何适应全球化市场 千家万户农户分散小生产如何与千变万化大市场的衔接 3 目前提出的可走之路 1 通过发展农户外的组织来带动农户 公司加农户等 2 通过发展农户自己的专业合作经济组织 专业协会 专业合作社等 来解决3 通过走内外结合的道路来解决公司 农民专业合作经济组织 农户 4 中国农户再度合作需要研究的问题 1 农户为何需要合作 需要在什么领域 生产 销售 加工 的合作 哪些因素影响农户参与合作 2 谁来组织农户合作 靠农户自己组织 可能吗 靠外部力量 政府部门 农技部门 企业 供销社等 农户的利益又如何体现和保证 3 合作组织理想运行模式是什么 传统的合作社 股份合作制企业 农户有限责任公司 是共存发展 还是追求其一 4 政府在农民专业合作经济组织发展过程中应如何发挥作用 5 二 农民专业合作社法 解读 一 制定和颁布 中华人民共和国农民专业合作社法 的重大意义 二 农民专业合作社法 的立法目的和宗旨 三 农民专业合作社法 的主要特点 四 法律框架内容 五 农民专业合作社的法律地位 六 农民专业合作社的组织机构 七 农民专业合作社的财务制度与盈余分配 八 农民专业合作社建设与发展中的政府职责 九 基本特色 6 一 制定和颁布 中华人民共和国农民专业合作社法 的重大意义 1950年 起草讨论 中华人民共和国合作社法 草案 1953年2月 发布了中共中央 关于农业生产互助合作的决议 12月通过了中共中央 关于发展农业生产合作社的决议 1956年人大通过了 高级农业生产合作社示范章程 50年代前半叶在全国相继建立了供销合作社 手工业合作社 农村信用合作社三大体系 有相应的章程 并没有成为国家法律 农民专业技术协会 非营利性组织 7 农村改革开放以来 中央确立了党在农村的基本经营制度 即以家庭承包经营为基础 统分结合的双层经营体制 农户的市场经营主体地位也因此确立 但是 由于经营规模小 应对自然风险和市场风险的能力弱 农户在商品生产和经营中遇到很多困难 因此 组织起来共同面对市场风险成为市场经济体制下分散经营的农民的必然选择 但是 由于缺乏法律的保护和规范 在市场竞争中 农民专业合作社法律地位不明确 内部运行不规范 组织和成员的权益不能得到保护等问题 成为制约农民专业合作社发展的瓶颈 8 党中央 全国人大和国务院高度重视 在2004 2006年的中央一号文件中 都明确提出要加快立法进程 中华人民共和国农民专业合作社法 于2006 10 31通过 2007 7 1实施 农民专业合作社登记管理条例 2007 5 28颁布 2007 7 1实施 9 农民专业合作社法 的制定和颁布 是我国农民合作社事业发展史上的里程碑 标志着我国农民专业合作社将进入依法发展的新阶段 具有划时代的历史意义 10 二 农民专业合作社法 的立法目的和宗旨 第一 支持引导农民专业合作社的发展 第二 规范农民专业合作社的组织和行为 现实中的农民专业合作社存在着诸多不规范现象 诸如登记机关的不统一 机构设置的不合理 章程内容的不完整 利润分配的不公开和不透明 容易被少数人控制 责任方式的不明确等现象 第三 保护农民专业合作社及其成员的合法权益 以前由于农民专业合作社的法律地位不明确 利益保障机制不完善 内部治理结构不规范 使得农民专业合作社及其成员的合法权益得不到有效保护 第四 促进农业和农村经济的发展 11 三 农民专业合作社法 的主要特点 1 农民专业合作社法 是一部市场主体法 农民专业合作社法 从我国农民专业合作社的发展实践出发 借鉴国外相关立法经验 从设立条件 内部机构设置 民主决策方式 责任承担形式 盈余分配机制等方面创设了一整套有别于其他市场主体的法律制度 明确了其作为市场主体的法律地位 填补了我国市场主体立法的空白 12 2 农民专业合作社法 是一部农民的市场主体地位保障法这部法律突出了农民的主体地位和农民对合作社的民主管理权利 规定农民成员的比例不得低于百分之八十 成员地位平等 实行一人一票的基本表决权制度 这些规定充分保障了农民成员在合作社中的财产权利和民主权利 13 3 农民专业合作社法 是一部产业促进法 农民专业合作社是围绕同类农产品的生产经营组织起来的 涉及农业的各个产业 特别是还专设 扶持政策 一章规定了国家支持农民专业合作社建设与发展的财政 金融 税收以及农业和农村经济建设项目等优惠扶持政策 将更有利于发挥农民专业合作社在促进农业各产业和农村经济全面发展中的重要作用 14 4 农民专业合作社法 是一部农民专业合作社的自治法 法律为农民专业合作社的自治留下了足够的空间 包括成员的出资额 出资方式 是否设立理事会 监事会 成员代表大会的设置及其职权的行使等可以由章程规定 15 四 法律框架内容 共9章56条 从定义 设立和登记 成员 组织机构 财务管理 合分及解散 扶持政策 法律责任等方面对农民专业合作社及其发展进行了规范 明确了要求 16 1 明确专业合作社的市场主体地位 市场主体地位不明确 一直是困扰我国农民专业合作经济组织发展的最大问题 法律明确规定农民专业合作社在工商部门进行登记注册 取得法人资格 获得营业执照 确立了市场主体地位 并且是一种全新的经济组织形态 填补了我国市场主体立法的一项空白 对推动专合组织健康发展和发挥更大作用有极其重要的意义 17 2 有力保障农民合法权益 首先 法律确定农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上建立的互助性经济组织 不搞 归大堆 不变更农民的财产权利关系 不改变家庭承包经营体制 其次 明确了农民的主体地位 一是规定拥有20名成员以下的合作社 只能有一名团体成员 拥有20名成员以上的合作社 团体成员数量不能超过成员总数的5 二是规定合作社社员大会表决 通常实行一人一票制度 但对于出资额或与本社员交易额较大的社员 可以按照所在合作社章程规定享有附加表决权 但附加表决权不能超过社员基本表决权总票数的20 三是规定合作社盈余按照交易量 额 返还的比例不得低于可分配盈余的60 18 四是成员地位平等 实行民主管理 基本表决权制度是 一人一票 这些规定可以有效保障农民成员在合作社中的财产权利和民主权利 充分体现了农民是合作社的 主人 五是同时规定 出资额或与本社交易量 额 较大的成员可以根据章程规定 共同享有不超过本社成员基本表决权总票数20 的附加表决权 也适当维护了 大户 成员的利益 第三 确立了利益分配的惠顾原则 法律规定合作社可分配盈余的60 以上按照成员与合作社的交易量 额 的比例返还给成员 其余部分以成员的出资额和公积金份额等为基础按比例分配 第四 为合作社留下了足够的自治空间 包括成员的出资额 出资方式 利益分配 亏损处理以及理事会 监事会 成员代表大会的设置等都可以由合作社章程作出具体规定 19 3 国家对农民专业合作社大力支持我国农民专业合作社总体上处于发展的初始阶段 需要政府和社会各方面给予大力支持 这部法律通篇体现了这一精神 特别是专门设立了 扶持政策 一章 规定了国家从产业政策倾斜 财政支持 金融扶持 税收优惠等方面支持农民专业合作社发展 农民专业合作社法 也是一部促进法 20 4 专业合作经济组织规范发展的准绳法律对农民专业合作社的组织原则和责任方式 设立和登记条件 章程应当载明的主要事项 内部机构的设置和职权 议事和表决规则 成员的权利和义务 财务管理与盈余分配 合作社的解散和清算等等提出了明确要求 作了必要的法律规范 其中 谋求全体成员共同利益和入社自愿 退社自由的原则 一人一票 的民主决策和管理方式 为每个成员设立专门个人账户 记载成员的出资 公积金和其他相关财产份额的做法 盈余主要按成员与合作社的交易量 额 比例进行返还 同时兼顾成员出资额和公积金份额的分配方式 成员退社时可带走出资和所分配的公积金份额 等等 与其他市场主体法人明显不同 具有鲜明的合作社特点 这些较为完善的法律规范 为组建新的专业合作经济组织和如何规范原有专业合作经济组织提供了准绳 指明了方向 21 五 农民专业合作社的法律地位 民法通则 规定了法人应当具备的四个条件 即 依法成立 有必要的财产和经费 有自己的名称 组织机构和场所 能够独立承担民事责任 从多数农民专业合作社的实际情况来看 是符合这些条件的 因此 本法规定 农民专业合作社依照本法登记 取得法人资格 由此看出 农民专业合作社依照本法登记后即享有法人地位 即法律认可了其独立的民商事主体地位 从而可以享有法人的权利能力和相应的行为能力 22 六 农民专业合作社的组织机构 农民专业合作社法 第四章规定了农民专业合作社的组织机构 根据该章规定 农民专业合作社通常可以有以下机构 成员大会 成员代表大会 理事长或者理事会 执行监事或者监事会 经理等 因为农民专业合作社的规模不同 经营内容不同 设立的组织机构也并不完全相同 农民专业合作社法 对某些机构的设置不是强制性规定 而要由合作社自己根据需要决定 23 七 农民专业合作社的财务制度与盈余分配 基于农民专业合作社与其他经济组织相比 在设立条件 财产性质和结构 分配方式等方面有着自己的特点 一般的财务会计制度并不完全适用于农民专业合作社 为此 法律规定 国家专门制定农民专业合作社的财务会计制度 24 盈余分配是合作社财务管理工作的核心 也是处理成员与组织之间以及成员相互之间利益关系的核心 对于合作社而言 与一般的企业法人不同 其利润的形成既有成员出资的贡献 也有成员与合作社之间交易的贡献 因此 合作社的盈余分配 关键是要合理确定交易量返还与按照出资分配的界限 25 根据 农民专业合作社法 的规定 合作社形成的可分配盈余办法应当由章程规定或者经成员大会决议确定 其中 1 可分配盈余的百分之六十以上应当以成员与本社的交易量为依据比例返还与成员 2 其余部分以成员账户中记载的出资额和公积金份额为基础 3 并将本社接受的国家财政直接补助和他人捐赠形成的财产平均量化到成员的份额 按比例分配给本社成员 26 这样的规定有两个方面的意义 首先 可分配盈余的大部分是按照成员与本社的交易量 额 向成员返还 有助于鼓励成员利用合作社 也符合国际上合作社的通行做法 其次 以适当的比例按照出资额等进行分配 有利于鼓励成员向合作社出资 缓解合作社在经营过程中的资金困难 27 八 农民专业合作社建设与发展中的政府职责 我国的农民专业合作社发展既呈现出多样性的特点 也有区域和行业不平衡以及运行中的不规范等缺陷 客观上离不开政府的支持和指导 本法第九条规定 县级以上各级人民政府应当组织农业行政主管部门和其他有关部门及有关组织 依照本法规定 依据各自职责 对农民专业合作社的建设和发展给予指导 扶持和服务 根据这一规定 政府在农民专业合作社建设与发展中的基本职责是组织农业行政主管部门和其他有关部门及有关组织 为农民专业合作社提供指导 扶持和服务 并做好督促和落实工作 需要注意的是 任何部门 任何组织都不得借指导 扶持和服务的名义 强迫农民建立或者加入合作社 或者干预农民专业合作社的内部事务 28 九 基本特色 第一特色是覆盖面窄 是一部专门针对 农民专业合作社 的立法 不是针对所有合作社的立法 既不包括非农民的合作社 也不包括农民的非专业合作社 很多国家只有一部合作社法 包括各种类型的合作社 80年代农村合作基金会教训 合作金融必须单独立法 29 按照国际合作社联盟的定义 各类生产者协会应属于合作社范畴 有些国家也是 中国 由于农民专业技术协会已被划入社会团体范畴 作为 社会团体登记管理条例 的法律关系调节对象 农民专业合作社法 立法对象没有包括 农民专业技术协会 30 第二个特色是对合作社标准采取了较为宽松的尺度 农民专业合作社法 允许团体法人成为基层社员 允许社员不等额持股 允许合作社盈余按股分红 但对社员投票权和盈余分配结构作了特别限定 有许多国家对社员持股有较严格的限制 一般规定社员必须等额持股 或者可以额外持股 但额外持股不能拥有投票权 不能高于银行利息的分红 31 如德国合作社法规定 社员一人一票 但章程可以规定提供多票权 仅对合作社经营有特殊贡献的社员设置 最多只可被授予三票 德国经营及经济合作社法 日本 农业协同组合法 规定 组合会员只有一票表决权和选举权 而且团体会员不享有表决权和选举权 盈利分红必须按照组合员利用入股组合业务的数量比例和按照已交股金的股数分配 32 法国由农业部以部令形式颁布的 农产品收购和销售农业合作社示范章程 规定 持有一股和多股股份者 股份不可分割 每名社员不分其股金多少 只有一票权力 每项经营可分配的盈余按社员和合作社的业务比例进行分配 33 在中国 小农户一缺资金 二缺生产技术 三缺营销能力 四不愿承担投资入股风险 如果没有大户 能人 企业加入和带动 合作社 但对其持股和股金分红不作限制 那么合作社与其它股份制没有区别 不必单独立法 因此 农民专业合作社法在允许法人入社 允许社员持大股 允许股金分红的前提下 对团体社员的比例 持大股股东的表决权 以及合作社盈余按照交易额返还的比例进行了限定 以防止内部少数成员垄断现象的出现 34 第三个特色是为合作社设定的登记注册门槛低 债务责任小 法律规定合作社登记人数下限为5名 注册资金不限 社员对合作社债务仅以出资额和被提取的公积金为限承担有限责任 国外的合作社制度 一种是公司制合作社 一种是合伙制合作社 前者实行有限责任 后者实行无限责任 35 合作社成员的下限 德国 法国规定7人 日本规定15人 我国的公司法 有限责任公司 股东数量 50人 注册资金 10万元 股份有限公司 股东数量2 200人 注册资金 500万元 36 第四个特色是以法律形式规定政府承担扶持义务 法律规定国家要给农民专业合作社以税收优惠 政策性金融支持 以及财政 项目上支持 1 关于开展农民专业合作社示范社建设行动的意见 农经发 2009 10号 农业部 国家发展和改革委员会 科学技术部 司法部 财政部 商务部 中国人民银行 国家税务总局国家工商行政管理总局 国家质量监督检验检疫总局 中国银行业监督管理委员会 2 2009农民专业合作组织示范项目 一是农民专业合作组织示范项目 二是农民专业合作社示范社 以奖代补 试点项目 37 农民专业合作社有关税收政策通知 一 对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品 视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税 二 增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品 可按13 的扣除率计算抵扣增值税进项税额 三 对农民专业合作社向本社成员销售的农膜 种子 种苗 化肥 农药 农机 免征增值税 四 对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同 免征印花税 38 2010年农民专业合作组织示范项目指南 2010年继续实施农民专业合作组织示范项目 重点支持粮食 油料 生猪 奶牛 家禽和蔬果等专业合作社 通过改善基础设施 组织实施农业标准化生产 开展农产品质量安全建设 加大市场营销和农产品品牌建设 开展成员教育培训 使所扶持的合作社与同类的合作社相比较 在产品的商品率 优质率 产品竞争力以及成员收入水平等方面有明显提高 2010年农民专业合作组织示范项目内容为农民专业合作社示范社 以奖代补 结合农民专业合作社示范社建设行动 从农业部和省 区 市 农民专业合作社示范社中 择优选择一批经营规模大 服务能力强 产品质量优 民主管理好的示范专业合作社进行奖励 通过以奖代补转变扶持方式 发挥中央财政项目资金的导向作用 39 1 申报条件申请项目的农民专业合作社需符合以下条件 1 经县级以上工商行政主管部门依法登记注册满1年以上 取得 农民专业合作社法人营业执照 成员人数100人以上 其中农民成员达到80 以上 2 运行机制合理 有规范的章程 健全的组织机构 完善的财务管理等制度 有独立的银行账户和会计账簿 建立了成员账户 可分配盈余按交易量 额 比例返还给成员的比例达到60 以上 3 所从事的产业应当符合农业部优势农产品区域布局规划和特色农产品区域布局规划 已经带动形成了当地主导产业 成员年纯收入比当地非成员农民年纯收入高出30 以上 4 服务能力较强 与成员在市场信息 业务培训 技术指导和产品营销等方面具有稳定的服务关系 实现了统一农业投入品的采购和供应 统一生产质量安全标准和技术培训 统一品牌 包装和销售 统一产品和基地认证认定等 四统一 服务 5 主产品具有自主注册商标和产品认证 获得无公害农产品 绿色食品 有机食品认证标志或地理标志认证 获得中国农业名牌 省级以上名牌农产品证书 著名商标证书或博览会奖项等以及产品出口获得外汇收入的 予以优先考虑 40 2 奖励标准和资金使用方向对每个列为补助对象的农民专业合作社示范社奖励20万元 奖励资金重点使用方向 1 发展生产改善基础设施建设 包括建设仓储 冷藏 冷链运输 加工等设施以及购置相关加工设备等 2 组织实施农业标准化生产和农产品质量安全建设 包括制订和实施生产标准与技术规程 建立生产档案 农产品质量可追溯信息系统 鲜活农产品快速检测系统 3 市场营销和农产品品牌建设 包括开展品牌宣传和推介活动 在城市超市租用专门柜台直销本社产品 或者在城市兴办本社连锁直销网点 举办或参与产品展览展示等市场营销活动 购置信息设备 3 申报数量每个省 自治区 直辖市申报项目数量5 7个 41 1 申请项目的农民专业合作社在按以上程序报送项目申报书的同时 须报送以下材料的复印件 1 本社章程 2 营业执照 注册登记证书 组织机构代码证及工商登记机关登记在册的成员名单 3 管理制度 包括财务管理制度 4 2008年资产负债表和收益分配表 5 产品注册商标证书 获得的名特优产品证书 无公害农产品 绿色食品 有机食品或相应生产基地认证证书 地理标志认证证书 中国农业名牌等知名商标品牌证书 执行的生产质量安全标准文本 获得的省级示范专业合作组织 合作社 表彰的相关文件等 42 三 合作社理论与实践 一 合作社的概念和原则 二 关于合作社研究的几个视角 三 农业合作社的性质与我国农民专业合作社的成长空间 从交易费用角度的分析 四 农业合作社状态依存的所有权结构 理论模型与国际农业合作社所有权结构变迁 五 我国农民专业合作社的所有权结构 六 农业合作社的产权界定及我国的实践 七 农业合作社的委托代理关系 八 政府扶持与农业合作社的发展 43 自 中华人民共和国农民专业合作社法 实施以来 截至2008年6月底 全国依法登记并领取法人营业执照的农民专业合作社有58072个 已占到全国农民专业合作组织总数的1 3 登记成员771850户 农民成员占登记成员总数的96 成员出资总额430 13亿元 货币出资占出资总额的77 44 目前 农民专业合作社的发展总体上还处于起步阶段 执法检查发现 有的地方存在 恐合症 有的地方出现套取国家扶持政策的 假合作社 农民专业合作社法规定的扶持措施中 只有减免增值税 印花税的优惠政策在2008年7月份出台 有的合作社 政社不分 企社不分 金融服务缺位制约合作社发展 2008 45 截至2008年9月底 全国共有农民专业合作社7 96万户 业务范围主要集中在种植业 养殖业 农产品销售等行业 农民专业合作社的区域经济特色鲜明 各地农民专业合作社主要依托当地已成形的主导产业 优势产品组建而成 具有较强的带动能力和比较优势 促进了农业生产的区域化布局和规模化生产 中国国家工商总局2008 11 46 中国农民专业合作社共有成员总数108 15万个 其中农民成员104 09万个 中国农民专业合作社成员结构以农民为主体 农民成员占成员总数的96 24 远高于 农民专业合作社法 要求为80 的比重 各地的农村种植养殖大户 技术能手 经纪人等成为兴办农民专业合作社的领头人 统计数据表明 中国农民专业合作社以货币出资为主要方式 占出资总额的69 96 法人户均出资总额为81 05万元 47 一 合作社的概念和原则 国际合作社联盟 InternationalCo operativeAlliance 简写为I C A 1995 合作社是人们自愿联合组成的自治性的协会 以通过联合所有和民主控制的企业来满足其经济 社会和文化方面的需求和渴望 美国农业部农村商业与合作社发展中心 RuralBusinessandCooperativeDevelopmentService 合作社是一种 用户所有 用户控制和用户受益的公司型企业 48 合作社的基本特征 第一 合作社是经济实体 是企业组织的一种 这一点使它可以同各类协会区别开来 第二 合作社由生产者联合拥有 在生产的层次上 社员是独立决策的 第三 合作社对内是非赢利的组织 在与其成员的交易中是不盈利的 第四 合作社的使用者通常就是其所有者 即合作社的所有者和惠顾者身份同一 第五 合作社在平等的基础上实行民主管理 49 从合作社原则看合作社的内涵 对合作原则的追溯应当从影响最广泛的 罗虚戴尔原则 RochdalePrinciples 开始 1895年国际合作社联盟成立 将 罗虚代尔原则 确立为基本合作原则 其主要内容包括 自愿入社 民主管理 一人一票 现金交易 按市价销售 只销售货真量足的商品 按惠顾额分配盈余 重视对社员的教育 政治与宗教中立 自愿入社 民主管理 按惠顾额分配盈余以及 资本报酬有限 这些原则被人们称之为合作社的 经典 原则 50 农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上 同类农产品的生产经营者或者同类农业生产经营服务的提供者 利用者 自愿联合 民主管理的互助性经济组织 中华人民共和国农民专业合作社法 51 供销合作社和信用合作社 农民专业协会和农产品行业协会 不在农民专业合作社法律规定的范围内 52 农民专业合作社遵循原则 一 成员以农民为主体 第十五条农民专业合作社的成员中 农民至少应当占成员总数的百分之八十 成员总数二十人以下的 可以有一个企业 事业单位或者社会团体成员 成员总数超过二十人的 企业 事业单位和社会团体成员不得超过成员总数的百分之五 二 以服务成员为宗旨 谋求全体成员的共同利益 三 入社自愿 退社自由 四 成员地位平等 实行民主管理 五 盈余主要按照成员与农民专业合作社的交易量 额 比例返还 53 二 关于合作社研究的几个视角 关于我国农民专业合作社的内涵与外延 国鲁来 1995 史超书 1995 郭翔宇 1995 刘文璞等 1996 1997 李先德 1999 苑鹏 1999 毛育刚 2001 李朝贤 2001 李平 2002 张晓山 2003 等 主要从学习和借鉴的角度出发 进一步澄清合作社的概念 介绍其它国家农民合作社的发展状况 对于正确认识合作社的本质和宗旨起到了重要作用 农业产业化及其背景下合作社的地位与作用研究 遥望 1997 安身健 1997 田野 1998 黄祖辉等 2000 曹利群 2001 国鲁来 2003 卫龙宝 2004 林坚 2002 54 关于合作社内部制度安排及其变迁的研究 探讨了合作社组织的制度缺陷以及德国合作社内部制度安排的企业化倾向 北美 新一代合作社 国鲁来 1995 应瑞瑶 2004 杜吟棠 潘劲 2000 傅晨 2003 黄祖辉等 2000 林坚等 2002 关于合作社的制度内核的争论 由于合作社内部制度安排的变迁 许多所谓的 核心原则 如 一人一票 按惠顾额返利 等也被突破 在此基础上引发了什么是合作社的本质的争论 究竟什么是使合作社有别于其它组织形式的质的规定性 55 如应瑞瑶 2002 认为 在合作社的诸原则中 社员民主管理原则 社员经济参与原则两项是根本性的 但社员的民主管理也不必拘泥于一人一票 牛若峰 2004 认为在一人多票的情况下 为防大股持有者控制合作社 要规定社员持股额度和股金投票权的比 合作社可以吸纳社会资金参股 投资持股者可以参与按股分红 但不干预合作社的经营业务 56 问题 如果不给社会资金以投票权 社会投资者怎么可能有动机投资于合作社 如果不是一人一票 又如何体现民主管理 徐旭初 2003 从合作社的制度逻辑出发探讨这一问题 认为合作社与其它经济组织的根本区别在于社员与惠顾者身份的同一性 而 按惠顾额分配盈余 和 资本报酬有限 是保证这种社员身份同一性的具有真正的经济意义的原则 57 农民专业合作社的快速发展 与制度安排有关的两个问题 1 在我国现有的外部约束条件下 农民专业合作社究竟有没有生存空间 2 已经存在的形形色色的合作社究竟是如何运作的 组织机构 运行机制 分配机制等 值得关注的问题 58 利用制度经济学的一般理论 从我国农民专业合作社面临的约束条件出发 从合作社发展的实践中寻找其规律 概括其本质 对一些合作社发展过程中理论界与实践者共同关心的问题做出解释 在此基础上预测我国农民专业合作社可能的发展方向 59 三 农业合作社的性质与我国农民专业合作社的成长空间 从交易费用角度的分析 回答合作社为什么存在以及在怎样的范围内存在的问题 60 交易成本理论认为 一种经济组织的组织形式或治理结构反映了在特定的环境条件下该组织试图使生产和交易成本之和最小化的努力 在给定环境下可以最大限度地减少这些成本的组织形式将成为该领域内处于优势地位的组织形式 威廉姆森 1981 61 按照企业运行方式和利益分配方式不同 企业又可以分为合作社与投资者所有企业 IOFS 那么农民为什么要组建合作社 或者说在什么条件下农民会选择组建合作社 新古典的理论主要从农民组建合作社所带来的市场结构改善和绩效提高的角度来论证农民专业合作社存在的必要性 62 从交易成本的角度分析 与IOFS相比 合作社的优势在于采用有效的方式将农业生产纳入合作组织内部 降低了与生产者进行交易时的交易成本 但同时农业合作社本身又是一种高成本的组织 节约的交易成本与增加的内部组织成本之间的权衡决定了合作社的生存空间 63 与IOFS相比 农业合作社是一种有利于节约交易费用的制度安排 农业合作社主要产生于资产专用性程度较高 信息的不完全和非对称程度严重以及外部性影响较明显的领域 导致合作社内部组织成本上升的因素限制其发展空间 64 我国农民专业合作社发展的条件是逐步具备的 不能对合作社的发展盲目热情 农业生产规模小 农民兼业现象成为制约我国农民专业合作社发展的障碍 农地使用权的流转 农业劳动密集型产业的发展以及农业产业化进程的深化 培养了一批专业的大户 成为我国农民专业合作社发展的基础 65 四 农业合作社状态依存的所有权结构 理论模型与国际农业合作社所有权结构变迁 与IOFS不同 传统农业合作社是一个基于人而不是基于资本的联盟 剩余索取权按社员与合作社的交易额归惠顾者所有 近年来国际上农业合作社的发展趋势则显示 许多合作社开始突破按惠顾额分配盈余的方式 将一部分剩余索取权赋予资本要素所有者 或者通过将社员的惠顾额与投资额相联系 兼顾惠顾者和投资者的剩余索取权 66 传统的合作社为什么会采用与IOFS不同的所有权安排 又如何解释合作社所有权结构的变化 67 从帕累托效率的角度讲 企业所有权的分配应当使企业所有权成本最小或效率最高 现代企业理论从不同视角来解释企业所有权的分配问题 归纳起来 主要有以下几类观点 间接定价理论 科斯 张五常及杨小凯和黄有光等 认为企业的功能在于节省市场中直接定价的成本 或市场交易费用 剩余索取权应当由定价成本过高的要素的所有者获得 68 激励和监督理论 阿尔钦和德姆赛茨 AlchianandDemsetz 1972 从企业内部激励问题 监督成本 的角度来解释企业出现的原因 他们认为 企业实质上是一种 团队生产 的方式 由于团队生产的最终产出物是一种共同努力的结果 每个成员的个人贡献不可能精确地进行分解和观测 因此不可能按照每个人的真实贡献去支付报酬 这就产生了偷懒问题 为了减少偷懒行为 就必须让部分成员专门从事监督其它成员的工作 但是谁来监督监督者呢 有效的解决办法是将剩余索取权赋予监控者 这样他就有了监督的积极性 可抵押的物质资产的所有者成为剩余索取者 69 产权保护理论 巴泽尔 Y Barzel 1997 从产权保护的角度讨论资产所有权的分配 他认为 由于交易双方都能够影响资产交换产生的收入流 这个事实使所有权得不到充分的保障 于是 一些收入流就留在了公共领域 部分又被其行动不同于所有者 使用者的各方再攫取 决定所有权最优分配的原则是 对资产的平均收入影响倾向更大的一方 得到剩余的份额也应该更大 对资产平均收入影响更大的一方应当获得更多的剩余索取权 70 资产专用性理论 格罗斯曼和哈特 Grossman Hart 1986 以及哈特和莫尔 Hart Moore 1990 认为 虽然通过纵向一体化可以消除由于资产专用性带来的企业间的机会主义行为 但是 用要素市场代替产品市场却有可能将机会主义带入企业内部 这时合适的做法可能是其中的一方将所有的剩余权利都购买过去 剩余权利对购买的一方来说是收益 但对另一方却是损失 这就不可避免地造成激励机制的扭曲 一种有效率的剩余权利的分配必须是购买者激励上所获得的收益能够弥补出售者激励上的损失 因此 投资行动最重要的一方更应该取得对剩余权利的所有权 专用性程度较高的资产所有者应当获得企业所有权 71 克莱因 克劳福特和阿而钦 Klein Crawford Alchian 1978 认为 由于专用性资产的可挤占准租金问题 通常企业剩余收益索取者也是企业主要资本的所有者 所有者可以租用更为一般化的资本 但将占有企业的专用资本 从这个意义上讲 专用资本的所有者 即资本家通常是企业的所有者 72 费茨罗和穆勒 FizroyandMueller 1984 认为资本的 非流动性 是企业内部结构的主要决定因素 企业的剩余索取权应当分配到资产专用性程度很高 因而难以流动的成员手中 73 在状态依存的企业所有权结构理论的基础上 合作社的所有权结构反映了其惠顾者 投资者和经营者在合作社内部的相对重要性 估价和监督各类参与人贡献的难易程度 参与人拥有的要素的资产专用性程度 以及各参与人的谈判能力和技巧 当上述条件发生变化 合作社的治理结构也随之变化 74 传统的农业合作社中投资者和使用者身份高度同一 因此 在合作社按照与社员的交易额返还盈余的时候 就已经兼顾了投资者的剩余索取权 只是在合作社社员的惠顾比例与投资比例出现不一致时 合作社强调了惠顾者获取剩余的重要性 之所以更加重视惠顾者的剩余索取权 是由于早期农业合作社发展中农民的惠顾非常重要 农业产业化使投资越来越重要 合作社因此越来越强调投资者的剩余索取权 但惠顾者的索取权不可能被完全忽视 75 五 农民专业合作社的所有权结构 在浙江 四川等地 合作社的各参与方之间存在非常明显的异质性 合作社投资者和惠顾者的身份通常并不同一 小农户作为主要惠顾者一般只少量投资 合作社的经营者主要由被依托单位的代表或各种 大户 等乡村精英组成 在此背景下 农民专业合作社的所有权结构会呈现出怎样的特征 76 现状 1 合作社的剩余索取权主要掌握在大股东手中 2 大股东的剩余索取权在一定程度上强调的是经营者的人力资本对合作社剩余的索取权 3 中小农户在合作社的所有权结构中处于弱势地位 形成的原因及演变趋势 1 资本和企业家才能的稀缺性使合作社重视投资者和经营者的权利 2 中小农户处于弱势的原因在于生产无差别的产品 供过于求的市场格局及农户采取一致行动的困难 3 合作社融资结构对现在股权结构的路径依赖成为非人力资本进入合作社的障碍 77 结论 合作社通过明示合同与隐含合同的区别 中小社员采取集体行动的困难以及大股东作为经营者拥有信息上的优势 解决所有权非对称分布带来的非效率问题 短期内 政府规制是提升小农户在合作社所有权结构中的地位的主要手段 78 六 农业合作社的产权界定及我国的实践 对单纯批评合作社 模糊界定的产权 的观点提出质疑 利用产权理论分析合作社的产权界定及其演变 认为 在博弈的视角下 已有的产权安排可以被理解为在既定的内外部约束条件下 各参与方充分比较产权界定的成本和收益以后的均衡解 在合作社发展的不同阶段 内外部环境约束的不同对合作社的产权界定提出了不同的要求 合作社未清晰界定的产权不一定导致合作社的非效率 79 对于传统的农业合作社 所谓 模糊界定的产权 是一种有利于节约交易成本的制度安排 合作社清晰界定产权的条件是 社员异质性程度的提高 合作社积累不断扩大带来合作社经济价值的提高 清晰界定产权的手段不断发展 国际经验表明 当上述条件发生变化 合作社完全有能力在保证合作社本质的前提下 不断明晰产权 提高绩效 80 七 农业合作社的委托代理关系 面对不同的内外部约束条件 传统的农业合作社通过什么方式来解决其委托 代理问题 当合作社社员人数增多 代理人的身份发生改变 社员间异质性增强 对合作社的委托代理关系产生什么样的影响 联系我国的实践 当社员的异质性程度极高 从而存在较强的依附和被依附 控制与被控制的关系时 合作社的委托 代理关系将呈现什么样的特征 产生什么样的问题 又如何降低其代理成本 81 与IOFS比较 强化内部监督是合作社降低代理成本的主要途径 当影响因素发生变化 尤其是社员间的异质性程度增强会影响合作社的代理问题 我国农民专业合作社普遍出现少数人控制特征 合作社的委托 代理关系因而演变为 双重 委托 代理关系 完善治理结构 保护中小社员的利益不受侵害是解决 双重 委托 代理问题的关键 82 八 政府扶持与农业合作社的发展 政府扶持合作社发展的理由 理论界对政府扶持合作社政策的质疑 政府扶持合作社应当明确两个问题 1 应当扶持怎样的合作社 2 应当怎样扶持合作社 83 四 农民专业合作组织的制度创新 农业合作社面临的新情势 内部环境 成员异质性显著增强 外部环境 以纵向协调为主要特征的农业纵向一体化与供应链管理趋势 这既是一个世界性问题 更是一个本土性问题 84 世界农业合作社制度在处于被动而深刻的变革之中 不再单纯追求社员导向 而是过多地注意消费者导向 不再简单地强调传统意义上的人的联合 而是过多地实现现代意义的要素联合 不再简单地着眼于同类农业生产者的横向联合 而是过多地强调整个供应链中的诸主体的纵向协调 不再无节制地追求合作社的市场支配力 而是过多地要与其他供应链参与者公平地分担风险和报酬 不再仅仅关注上游业务活动的社员控制 而是过多地关注下游业务活动的社员控制 85 我国农民专业合作组织的内外部环境 内部环境 多元异质性成员结构 外部环境 农业产业化经营先于农民合作化 在我国 农业领域的纵向一体化先于横向一体化是决定我国当前农民专业合作组织发展路径的基本影响因子 86 我国农民专业合作组织的制度安排 更多的具有要素合作性质 而且是多要素合作 战略逐步从成员导向走向市场导向 成为具有生命力的企业制度 那就需要吸引过多的关键性生产要素 在目前我国农村经济社会发展条件下 农民以及各类涉农主体的利益和能力的异质性和耦合性 深刻影响着农民专业合作组织的制度安排 直接决定着农民专业合作组织的制度安排的多样性和复杂性 87 在经济较发达地区 农民专业合作组织的剩余索取权和剩余控制权必然是倾斜的 产权必然是偏于股份化的 治理结构必定是偏于大户 企业或相关组织主导型的 分配必然是偏于资本的 合作社的产权结构决定着治理结构 也决定着分配结构 为什么合作社法规定的二次返利的底线普遍做不到 因为要素合作要考虑资本的边际贡献 而不仅仅局限于生产者 88 五 农产品供应链管理下农民专合组织面临的困境 近年来 面对以垂直协调为主要特征的供应链管理趋势 我国正处于发展初期的农民专合组织遇到了新的困境和问题 面对以农业产业组织和生产技术的深刻变革为主要特征的农业 食品 产业变革 世界农民专合组织制度也正处于十字路口 处于对其自身组织结构及经营机制的变革时期 89 1 从交易维度看农产品供应链管理 基于企业之间合作的供应链管理 SCM 可被视为在新的制度意义上的混合治理结构 既然供应链管理是一种可能的组织选择 那么就可以对其从交易成本视角进行考察 威廉姆森 1985 认为 区分不同交易的三个维度 是资产专用性 不确定性和交易频度 90 资产专用性 一般说来 与供应链管理相关的资产的专用性程度越高 各个治理结构之间的一体化程度越高 因为人们试图防止缔约后寻求准租金的机会主义倾向及其行为 在供应链管理中 对应于资产专用性程度 人们往往倾向于建立起不同程度的较为紧密 较为彻底的合作 91 不确定性 供应链管理中的不确定性可以以不同形式发生 这些不确定性往往又因企业内部对这些反复无常的外部环境无法预期或预测而加大 进而 混合治理结构及其协调结果的不确定性也就产生 在供应链管理中 为了很好地制约这些不确定性 必须加以更加准确 更加彻底的控制 协调和监控交易本身 交易方的行为以及变化的环境 当市场手段很难完全实现时 就需要更为一体化的解决方案 92 交易频率 一般认为 在供应链管理中 交易频率意味着潜在的规模经济 这就对较高程度的准一体化提出了要求 93 2 从交易维度看农民专合组织 1 农民专合组织就是一种治理结构 一种将农户外部交易内部化以避免加工企业或其他农产品购买者的机会主义行为的混合治理结构 合作社潜在的角色在于处理协调问题 合作社的形式对处理资产专用性的问题特别在行 Shaffer 1987 94 2 从交易维度看农民专合组织 2 产品特性是造成许多农产品领域中交易费用的主要原因 就生产技术特性和市场交易特性而言 在很多农产品领域中 资产专用性是造成交易成本的重要因素 其次 不确定性在农业中十分显著 它不仅源于竞争市场 也来自一些难以预料的自然状态 还有可能因为某些政策变化 第三 交易频率也是重要因素之一 95 2 从交易维度看农民专合组织 3 就产品特性因素而言 农民专业合作经济组织通常率先兴起于农产品商品率较高 农业剩余较多 市场风险较大 单个农户博弈弱势较明显的情况下 兴起于具有较明显季节或时间约束 易损性较强 交易频度较高的农产品领域内 兴起于规模经济较显著 专业化程度较高 资产专用性较高 资本或技术要求较高的行业中 兴起于政府管制较少的农产品品种上 96 2 从交易维度看农民专合组织 4 从这一点 我们可以解释为什么农民专合组织相对兴盛于山东 四川 浙江等农业发达地区 为什么浙江农民专业农民专合组织以从事种养业居多 为什么我国总数不多的农民专合组织多是在原先农村中的专业户 重点户 生产大户 科技示范户中间发展起来 这一点也可以从国际经验中得到佐证 欧盟国家农民专业农民专合组织也大多涉及牛奶 水果 蔬菜 肉类 谷物等产品领域 即使近年出现的特大型合作社也大多从事奶业 肉业或多种经营 97 3 面对农业产业变革的农民专合组织的困境 1 近二 三十年来农业 食品 产业的结构变革 迫使合作社必须进行组织创新和结构调整以适应外部环境的变化 其一 尽管组织主旨一直未变 但组织关注点已越来越转向关注市场和合作社自身 而非社员 其二 合作社的经营战略必然地要走向供应链 参与供应链 融入供应链 而这些又必然要求农民专合组织的产权安排 治理结构等做出相应的且深刻的变革 98 3 面对农业产业变革的农民专合组织的困境 2 传统的农民专合组织的制度安排面临显著且深刻的困境 传统农民专合组织的五个 模糊界定的产权 问题Cook 1995 1 搭便车问题 FreeRiderProblem 2 视野问题 HorizonProblem 3 投资组合问题 PortfolioProblem 4 控制问题 ControlProblem 5 影响成本问题 InfluenceCostsProblem 99 4 面对农业产业变革的农民专合组织的创新 1 在农业产业组织和生产技术发生巨大变化的今天 农民专合组织只有顺应农业产业发展趋势 紧随市场环境变化 对自身组织结构及经营机制进行及时而深刻的创新 才能摆脱困境 赢得挑战 100 4 面对农业产业变革的农民专合组织的创新 2 传统型农民专合组织就是指那些坚持作为商品供应商的传统的合作社商业模式的合作社 他们的主要功能是把粗加工过的或未粗加工过的农产品传递给供应链网络的下一个环节 这些传统型合作社面临的更为紧迫的制约 是他们现在依然以数量为导向 而非以质量为导向 如果传统型合作社能够控制质量问题 他们就能在垂直协调的供应链中扮演重要角色 不过 无论如何 他们的地位充其量只是主要供应商之一 而不是供应链中的核心企业 101 4 面对农业产业变革的农民专合组织的创新 3 所谓现代型农民专合组织主要是指那些力图挑战传统型合作社的社员资格开放 决策权力分散的属性的 变异的 合作社 他们的显著特点是紧密的成员关系 相对集权和以消费者为导向 他们把自己定位为供应链中的核心企业 并为之改变一些传统的合作社经营理念及其机制 以 新一代合作社 为代表 102 4 面对农业产业变革的农民专合组织的创新 4 尽管这些现代型合作社在很大程度上变异了传统的 甚至是一些经典的 合作社原则 但他们确实昭示人们 农民专合组织虽然未必能够成为农业 食品 产业的主要形式 但能够通过制度调整来积极地应对环境变化 可以在供应链中发挥重大作用 而且 这些现代型合作社甚至已经发挥着核心企业的作用 当然 如果考察所有的农民专合组织 现代型合作社更多的还是个例外 而不是惯例 103 4 面对农业产业变革的农民专合组织的创新 5 所谓混合型农民专合组织则试图在现代化与保持传统规则之间求得平衡 一方面保持商品供应商的传统功能 另一方面设计出一些先进的机制来选择成员数量 104 4 面对农业产业变革的农民专合组织的创新 5 其实 对于农民专合组织 无论他们是传统的 现代的还是混合的 也不管他们是否愿意 他们都是垂直协调供应链网络中的一部分 因此 协调机制的设计是至关重要的 对传统型合作社来说 它的挑战是要发现找到一套能够使社员控制质量问题的最佳合约 而对定位于核心企业的两种类型合作社来说 其挑战则是如何设计出企业之间有效协调的新构想 这样的新构想应试图将供应链系统中所有经营主体都协调起来 而并不因核心公司是否是合作社而不同 105 六 农民专业合作组织在农产品供应链管理中如何发挥重要作用 106 一 农产品供应链管理中主要组织形式 1 公司 农户 2 合作经济组织 农户 3 混合型 公司 合作经济组织 农户 或 合作经济组织 公司 农户 等 107 表3农产品供应链组织形式的多样性 108 一 公司 农户 国内市场 龙头企业 农户 农户 农户 农户 国际市场 109 龙头企业 市场随机交易型 松散型 商品契约 半紧密型 参股联结方式 要素契约 紧密型 专业承包制 市场信誉 价格竞争 市场保证价 市场保护价 市场保护价 优惠服务 市场保护价 返利 农户 公司与农户的利益关系 市场买卖 合同 股份合作制等 110 公司 农户 为何如此脆弱 一年前农民与格瑞公司签的供药收购合同如今成了 废纸 农民在等待中慢慢地过了收购储藏的季节 大批猕猴桃在田间烂掉 111 公司 农户 问题及原因 信息不对称 公司与农