内部报销管理制度.doc

户县第二发电厂2300MW工程 报销管理实施细则（试行）报销管理实施细则(试行)为控制工程造价，使内部报销更加规范化、制度化、程序化，特参考电力系统报销标准以及现行物价水平，制定本报销管理实施细则。1、总则1.1报销人员必须以合法、真实的经济业务并索取正规的税务发票（行政性收费除外，但必须有财政厅票据监制章）经过审批后到财务部门报销。收款收据不能作为报销的凭据。1.2财务部门对不真实的经济业务、假发票等有权不予受理。1.3财务部门对发票内容不完整的发票有权退还报销人员令其补充完整，对于发票上购货单位名称填写错误的由销货单位更正并加盖发票专用章或财务专用章，发票金额有误的必须退还销货单位重新开具。1. 4报销人员应严格执行本报销管理实施细则的报销标准，超出标准的费用由自己承担。1.5在有限责任公司成立之前，一切费用报销均由总经理审批。2、借款管理制度借款分为出差、会议、培训等外出借款和预付设备、材料、工程款借款。2.1借款金额的确定 外出借款金额应以会议、培训通知所列会议费、培训费、资料费等及往返路费、住宿费为限。预付款借款应以合同所列预付款金额为限。2.2借款的审批程序外出借款金额在2000元以下的由部门主管批准即可；2000元10000元须由部门主管和分管经理批准；10000元以上的须由部门主管、分管经理和总经理批准。预付款借款须由部门主管、分管经理和总经理批准。2.3借款人员在经济业务完成后要及时冲账，借款不得超过一年，年终借款人主动到财务部门清理借款。3、差旅费报销制度3.1出差审批程序出差人员须持会议、培训通知经部门主管、分管经理审批，省外出差须经部门主管、分管经理和总经理审批，无会议、培训通知的须事先定任务、定人数、定地点、定时间按规定填制出差申请单，经部门主管、分管经理和总经理审批同意。3.2出差人员交通及工具住宿标准：（见下表） 项目职务交通工具住宿费标准（元）火车轮船飞机其他交通工具一般地区特区公司级领导软卧二等舱普通舱据实报销据实报销据实报销中层干部、高级职称人员硬卧三等舱普通舱据实报销90180一般人员硬座或硬卧三等舱普通舱包干使用701503.3交通费的有关规定：3.3.1一般人员乘坐火车从当晚8时至次日凌晨7时之间，在火车上过夜6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。乘坐火车慢车和直快列车硬座的按其票价的60%补贴；乘坐特快列车硬座的按其票价50%补贴；乘坐空调普快列车硬座的按硬座车票的40%补贴；乘坐空调特快列车硬座的按其票价的30%补贴（加收的空调费用不计入乘坐票价之内）。对于交通费超支部分，费用自理。3.3.2出差人员乘坐飞机要从严控制，原则上仅限公司级领导乘坐，其他人员出差因路途较远并出差任务紧急的经总经理特批方可乘坐飞机。其乘坐往返机场的专线客车费用，凭据报销。出差人员未经总经理批准乘坐飞机的，按同程硬卧火车票报销，超支部分费用自理。3.3.3到县级以上城市出差（含县级市），省外每人每天5元市内交通费，省内每人每天4元市内交通费，包干使用，不再报销市内交通费。3.3.4一般人员市内交通工具不得乘坐出租车，如有特殊情况须总经理特批，特批后据实报销，但不再补助市内交通费。3.3.5派专车出差人员不发放市内交通费。填写报销单时，部门领导应在备注栏注明是否派公车。3.4住宿费的有关规定：3.4.1出差人员省内出差，住宿费在限额内凭据报销，超支自理。3.4.2出差人员省外出差，住宿费低于标准的部分按60%发放给个人，超支部分按60%报销。在一次出差期间内，超过和低于标准部分可以互相抵消，按住宿费总额计算。3.4.3出差人员由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。住在亲友家可按住宿费限额标准的50%补助。3.4.4会议、培训住宿由组织单位统一安排的，报销人员可持会议、培训通知将会议期间及前后的住宿费据实报销。3.5住勤补助的有关规定：3.5.1出差人员到北京及特区出差住勤补助为每人每天20元，到其他地区为每人每天12元。3.5.2职工到户县（含户县境内其它地方）出差，不发住勤补助。3.5.3夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜发放12元补助费。3.6其他有关规定：3.6.1工作人员趁出差或调动工作之便，事先经总经理批准就近回家省亲、办私事的，其绕道车船费，扣除出差直线单程车船费（火车按快车票价计算，符合乘坐硬座、软席卧铺按同等级票价计算），多开支部分由个人自负。不发绕道期间的伙食补助费、住宿费和市内交通费。3.6.2工作人员出差期间，因浏览或非因工作需要的参观而开支的一切费用均由个人自理。4、函授及专业培训报销管理制度4.1函授学习须本人持入学通知书在人事部门注册登记，未在办公室登记的一切费用自理。4.2函授学习的专业必须是与本人从事的工作相关的专业，专业不对口的，一切费用自理。4.3函授学习住宿费为每人每天25元，超支自理，本人须持函授通知在人事部门审批报销期限。4.4函授学费本人须持毕业证到办公室审批，办公室根据其学习成绩批准报销其学费的70%80%。4.5函授学习只报往返学校的路费，不再发放住勤补助及市内交通费。经办公室批准，参加业余函授学习的职工，赴外地参加集中函授考试、实验、实习所需的车船费（不包括卧铺），若往返一次超过本人工资的10%部分由公司给予报销，须办公室和主管经理审批。4.6专业培训须有培训通知和部门主管、分管经理的审批，若没有培训通知，属于公司委派学习的，须有总经理的审批。4.7专业培训的交通费、住宿费、住勤补助等参照差旅费支出标准执行。5、大、中专及研究生分配来厂差旅费报销管理制度5.1火车（含直快、特快）报硬席座位票；船舱报四等舱位费；长途汽车或其他交通工具费（不含飞机）按实报销。乘坐火车，不论远近，一般不得购卧铺票，确因生病在车上过夜六小时以上或连续乘车超过十六小时，经学校领导批准，可给予照顾坐卧铺。5.2行李费每人在100公斤内快件托运按实报销，超过部分个人负担。业务书籍、仪器经学校领导批准，可在上述限额以外按实报销。5.3途中的住宿费、交通费及伙食补助标准为：住宿费每天25元，市内交通费每天2元，伙食补助每天12元。6、在职职工脱产学习报销管理办法6.1 职工脱产学习，外地学校入学和结业返厂的直线车船费，按火车硬座、轮船最低一级舱位的票价；100公斤以内的行李、书籍、仪器等运费按实报销。住宿费、途中伙食补助费、市内交通费、按一般出差人员对待，其他费用均由个人自理。6.2 学习时间在一年以上，符合现行职工探亲规定，利用寒暑假回家探亲的，从入学后第二年起每年报销一次往返探亲路费，但学习时间在一年以内不报销探亲路费。7、职工工伤就医及护理病人报销管理办法7.1职工因工受伤就医，交通费、住宿费按实报销，住院期间工伤伙食补助为余下每人每天2.5元、户县每人每天5元、西安每人每天12元。护理补助为户县每人每天5元、西安每人每天12元、余下护理工伤无补助。7.2职工工伤出省就医，本人及陪同人员按出差对待。7.3 在省境内就医时由办公室、医院批准；出省就医，由劳鉴会批准，并按省上有关规定办理。8、职工探亲报销管理办法8.1职工探望配偶或未婚职工探望父母的往返路费，按规定报销。已婚职工探望父母的往返路费（以上均包括车船费、市内交通费和途中住宿费），在本人工资的30%以内本人自理，超过部分按规定报销。8.2 乘火车（包括直快、特快）不分职级，一律报硬席座位费。年满五十周岁以上并连续乘火车48小时以上的，可报硬席卧铺票。对未乘坐卧铺者，不发卧铺补助费。8.3 乘轮船四等舱位费，乘长途公共汽车及其他民用交通工具（如木船、摆渡等）的凭据按实支报销。8.4 探亲途中的市内交通费，可按起止站的直线公共电车、汽车、轮渡费凭据报销。出租车费自理。8.5 职工探亲途中，限于交通条件必须中途转车并住宿的，每中转一次，可凭据报销一天的住宿费25元。8.6 职工探亲期间的伙食费、行李物品寄存费、托运费以及趁便参观浏览等项开支，均由个人自理。9、车辆报销管理办法9.1司机每月1日至5日持出车任务单经办公室车管人员及部门主管审批后到财务部门报过路费、过桥费及停车费。过桥费的金额与地点要与出车地一致，不一致的不予报销。9.2一般情况下司机只能在厂内加油，但连续在外出车两天以上的可在外加油，须有随车人员的证明及物资部办理收、领料单。9.3车辆的保险、养路费等由办公室车管人员统一办理，须经办公室主管及总经理审批。9.4车辆的维修与保养只能在公司指定的修理厂，由办公室车管人员每半年进行一次结算，维修发票必须附有维修材料及人工费清单，须经办公室主管及总经理审批。10、招待费报销管理办法10.1招待费报销标准执行户县技改工程筹建处招待费暂行管理办法。10.2 招待费的审批程序招待费每次在500元以下的由部门主管审批；在500元1000元的由部门主管及分管经理审批；在1000元以上的由部门主管、分管经理和总经理审批。11、移动电话报销管理办法 移动电话报销标准执行户