公司财务制度详细.doc

公司财务制度为加强公司财务管理，规范财务手续，降低财务风险，提高公司管理水平和管理效益，特制订如下财务管理制度：一、 资金管理制度1、 控制现金库存量，原则上控制在000000元以下，多余现金一律送存银行。2、 现金出纳要妥善保管好库存现金及其他货币资金，不得挪用或公款私用，因为自身原因造成现金亏缺，由责任人全部承担。3、 严格收支两条线，各块销售必须现款结算，并将货款统一打到公司账户上，严格杜绝将货款回到业务员个人手中，不得以收坐支，不经老板同意擅自支款的，将按挪用公款处理。4、 现金借款由经手人填写借款单，并说明借款用途，经部门经理签字后，由总经理审批方可到财务支取。5、 采购部门除正常零星物资采购用现金支付，其他一律通过银行对客户支付，具体由业务员根据供应商欠款情况填写汇款申请单，由部门经理签字，经总经理审批后递交财务统一打款。6、 所有借款必须及时清理，不及时抽借条者，将不予发放个人工资。二、 票据结算制度1、 针对出差人员的差旅费报销，由经手人对各类票据进行整理，分类粘贴，各种车票和住宿票需粘贴在一张粘贴单上，其它定额发票和零星票据可粘在一张粘贴单上；在粘贴完毕后，需据实填写各项内容，包括出差起讫时间、地点、出差人数、出差事由、单据张数和金额等；需填报补助的要严格按照公司差旅费报销规定填写，各种票据粘贴好以后，先由部门经理签字，再由财务审核，确认无误后由总经理审批予以报销。2、 针对采购人员的票据结算，采取所有物资验收制度，所有大票可附验收直接审批结算，定额发票须连同验收粘贴在原始单据粘贴单上，按审批程序完成后予以结算。所有采购一律要求索要正规发票，无故不提供发票不予结算；针对长期固定客户采取挂账制度，由供应商到财务按程序报票，采购人员不得拿客户票据挂个人账户，一经发现按挪用公款处理。3、 为划分各部门费用，分清责任，不同人员，不同费用在报票时不能混淆在一张报销单上，相关部门经理须对各种费用的合理性和必要性进行严格审核。4、 所有报票人员在出差或采购结束后，必须在规定时间内报票，报销费用必须当月结清，不得跨月，对无故不及时报票者，起过规定时间一天，扣款100元，依次类推，并不予支付下次借款。三、 销售价格监督管理制度1、 针对货物销售单价不得低于公司制订的最低价格（主要是产品有）；2、 针对同类产品的价格浮动上每吨不得高于50元，高于上限可适当提高浮动。四、 相关数据传递制度为确保公司数据收集的准确性和及时性，各部门数据的一致性，对各部门要求如下：1、 财务、生产、销售等部门，每天需要上午10点前填报前一天各项报表。2、 每月1-2号，各块需将各项数据递交财务。3、 每月2号之前，涉及上月验收入库的票据必须结算完毕，逾期不再办理。4、 每月5号之前，各生产部统计需将上月生产车间工资制订完毕。5、 每月6号之前，财务完成上月成本核算和经营报表。6、 每月8号之前，完成结账工作及各部门的财务分析。7、 财务人员每天跟踪各项销售数据，做好与客户、销售部的对账工作。8、 月末对各块进行盘点工作，要求各部门进行配合。9、 以上数据必须按