2014行政单位新旧制度衔接表.xls

老老制制度度科科目目及及代代码码结结转转方方法法新新制制度度科科目目及及代代码码 101现金对应结转1001 102银行存款对应结转1002 107零余额账户用款额度对应结转1011 108财政应返还额度对应结转1021 103有价证券102101 102102 1212 1213 104暂付款对应结转到其他应收款中 1215 10401 暂付款 单位 121501 10402 暂付款 个人 121502 105库存材料对应结转1301 106固定资产对应结转1501 150101 150102 150103 150104 150105 150106 1502 150201 150202 1511 151101 151102 1601 1602 1701 1801 1802 1901 201应缴预算款 对应结转到应缴财政款中 2001 202应缴财政专户款2101 2201 220101 220102 220103 220104 220105 2301 2302 203暂存款对应结转到其他应付款中2305 20301 暂存款 单位 230501 20302 暂存款 个人 230502 2401 240101 240102 2901 303结余 结余科目分析结余情况 是财政结余 分别结转到财政拨款结转的基本和项 目中 非财政结余结转到其他资金结 转结余的基本和项目中 3001 300101 300102 3002 3101 310101 310102 3501 350101 350111 301固定基金 固定基金对应结转到资产基金中的固 定资产科目 350121 350131 350141 350151 350152 3502 401拨入经费 收 支 类 科 目 年 初 无 余 额 4001 40101 财政直接支付400101 40102 财政预算支付40010101 404预算外资金收入40010102 407其它收入400102 4011 401101 401102 501经费支出5001 502拨出经费500101 505结转自筹基建50010101 50010102 500102 50010201 50010202 5101 科科目目余余额额 库存现金借方余额贷方余额 银行存款 零余额账户用款额度 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 应收账款 预付账款 其他应收款 其他应收款 单位 其他应收款 个人 存货 固定资产 房屋及构筑物 通用设备 专用设备 文物和陈列品 图书 档案 家具 用具 装具及动植物 累计折旧 固定资产折旧 公共基础设施折旧 在建工程 在建工程 公共设施在建工程 无形资产 新新制制度度科科目目及及代代码码 累计摊销 待处理财产损溢 政府储备物资 公共基础设施 受托代理资产 应缴财政款 应缴税费 应付职工薪酬 应付工资 离退休费 应付地方 部门 津贴补贴 应付其他个人收入 应付社会保险费 应付住房公积金 应付账款 应付政府补贴款 其他应付款 其他应付款 单位 其他应付款 个人 长期应付款 长期应付款 一年内到期的非流动负债 受托代理负债 财政拨款结转 基本支出结转 项目支出结转 财政拨款结余 其他资金结转结余 基本结余 项目结余 资产基金 预付款项 存货 固定资产 在建工程 无形资产 政府储备物资 公共基础设施 待偿债净资产 财政拨款收入 基本支出拨款 人员经费 日常公用经费