武汉祥龙电业股份有限公司 内部控制规范实施工作方案.pdf

武汉祥龙电业股份有限公司 武汉祥龙电业股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 内部控制规范实施工作方案 为切实做好公司内部控制规范实施工作 进一步加强和规范公司 内部控制 提高公司经营管理水平和风险防范能力 促进公司战略发 展目标的实现和可持续发展 根据 企业内部控制基本规范 以下简 称 规范 及相关配套指引的要求 结合公司实际情况 特制定本实 施工作方案 一 公司基本情况介绍 武汉祥龙电业股份有限公司 以下简称 公司 或 本公司 系 1993年经武汉市经济体制改革委员会批准设立的股份有限公司 1996 年 11 月 公司股票在上海证券交易所挂牌交易 股票简称 祥龙电 业 股票代码 600769 公司企业法人营业执照注册号为 420100110195401 公司经营范围包括 发电 供电 供热 发电设 备及配件 仪器仪表销售 安装 维修 本公司电厂废次资源的综合 利用 供发电技术开发 成果转让 咨询 人才培训 技术服务 汽 车运输 化工原料 建筑材料 机械电器产品销售 组织化工产品的 生产 蓄电池用 PVC 烧结隔板制造 是华中地区的基础化工原料生产 基地之一 截止 2011 年 12 月 31 日 公司总股本为 37 497 72 万股 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施 监事会对董事 会建立与实施内部控制进行监督 经营管理层负责组织领导公司内部 控制的日常运行 公司指定企业策划部具体负责组织协调内部控制的 建立实施及日常工作 审计委员会负责对公司内部控制进行有效性评 估和监督 负责内部审计与外部审计之间的沟通 公司监察审计部受 审计委员会的指导和监督 负责包括内部控制审计在内的公司内部审 计日常工作 公司组织结构图见附页 二 组织保障 为贯彻落实内控规范实施工作要求 确保公司内部控制规范体系 建设及自我评价工作顺利开展 公司了成立包括董事会 监事会 经 营层相关领导人员组成的领导小组及工作专班 一 领导小组 组 长 杨守峰 副组长 万新华 杜振华 成 员 杨 雄 董耀军 丁新华 杨思斌 陈传耀 肖世斌 李 沙 胡俊文 确定公司董事长为内部控制工作第一责任人 领导小组是公司内 部控制规范实施工作的领导机构 负责审核公司内部控制规范工作实 施方案及相关配套政策并监督指导 公司综合管理工作分管领导负责 内部控制建设及相关工作 公司监察审计工作分管领导负责内部控制 审计及相关工作 二 工作专班 领导小组成员以及证券部 企业策划部 监察审计部 财务部等 部门负责人组成工作专班 公司办公室 供销部 生产部 人力资源 部 物资管理部 质量管理部 安全环保部 机械动力部 技术发展 部 武装保卫部和公司下属各运行单位均制定和安排涉及内部控制的 相关管理人员积极配合工作专班工作 三 工作费用预算 为保证内控规范实施工作进度及成效 公司将设立专门经费用 于聘请内控咨询机构对公司内部控制建设工作进行指导 三 内控建设工作计划 一 现状评估和项目计划 2012 年 3 4 月 1 确定内控实施范围 编制风险清单 2012 年 3 4 月 确定本年度内控实施范围 形成内控实施范围清单 清单内容包 括纳入范围的机构 业务 管理流程和信息系统 2 内控现状初步分析 2012 年 3 4 月 按 规范 指引中的内容与公司风险与控制现状初步比对和分析 从总体上审视公司内控现状 3 拟定内控实施工作方案 2012 年 3 月下旬 拟定具体的内控实施工作方案 于 2012 年 3 月 31 日前报证监局 审阅 并根据反馈意见进一步修改完善 工作方案在经公司董事会审 议并通过后 对外公告 二 风险评估和内控梳理 预计完成时间 2012 年 6 月 1 风险识别及评估 2012 年 5 月至 6 月 制定风险评估标准 识别公司层面及业务流程层面的关键风险点 评估上述风险发生可能性和影响程度 进行风险等级评价 记录风险 识别和评估结果 根据风险识别和评估的结果 编制风险清单 确定 重点和优先控制的关键风险点 2 内控现状梳理 2012 年 5 月至 6 月 根据关键风险点 梳理公司现有的制度及流程 了解公司内控的 设计现状 识别流程中的关键控制活动 对内控梳理结果进行记录并 形成风险控制矩阵等相关内控文档 完善内控手册 3 控制有效性测试 2012 年 5 月至 6 月 通过访谈 穿行测试等方式进行内控设计有效性和运行有效性的 测试 以确认内控记录的准确性 4 对比分析 2012 年 5 月至 6 月 将公司现有的内控设计及运行情况与 内控规范 进行对比 分 析现有的内控措施是否能够合理地控制风险 并形成内控缺陷清单 及时向相关职能部门反馈并向公司管理层报告 5 内控建设阶段 确定内控缺陷整改方案并进行整改 2012 年 7 月至 8 月 1 提出内控缺陷整改方案 2012 年 7 月 对发现的内控缺陷进行分类分析 设计具有针对性的缺陷整改方 案 与各个流程负责人或部门负责人进行反复沟通确认 并更新风险 控制矩阵等相关内控文档 整改方案经内控领导小组审议后报证监局 备案 2 实施整改 2012 年 7 月 8 月 根据内控缺陷整改方案实施缺陷整改工作 包括调整组织机构设 置 修订制度及流程 调配人员等 3 开展补充测试 2012 年 9 月 对各个单位及部门内控缺陷的整改情况进行跟踪和监督 并执行 内控有效性的补充测试 以确保内控缺陷的整改效果 4 形成内控缺陷整改报告 2012 年 9 月 根据内控整改及补充测试情况 形成内控缺陷整改报告 经内控 领导小组审议后报证监局备案 5 阶段性总结报告 2012 年 9 月 对公司内控体系的建设情况进行阶段性总结 分析总结内控体系 建设过程中的经验与教训 并拟定下一步的工作计划 四 内控自我评价工作计划 1 拟订工作方案 在公司内控体系建设以后 公司根据经营发展 实际情况拟订评价具体工作方案 明确纳入评价范围的子公司和业务 流程 确定评价工作的时间表 人员分工以及费用预算等 报经董事 会或其授权机构审批后实施 公司将按照全面性 重要性及客观性原则确定评价标准 评价标 准包括定性标准和定量标准 其中定性标准包括内控体系的健全程 度 高管对内控体系的重视程度 员工对内控体系的了解程度 内控 体系的运行有效性等 定量标准主要为风险发生可能对企业造成的损 失程度 经过分析判断之后的缺陷分为一般缺陷 重要缺陷和重大缺 陷 2 组织实施评价工作 公司内控自我评价工作将于 2012 年 7 月份至 2012 年底根据公司 实际经营情况分阶段开展专项评估和全面评估 具体内控工作步聚如 下安排 1 组成内控评价工作组 公司根据经批准的评价方案 组成内 控评价工作组 具体实施内控评价工作 评价工作组在坚持回避原则 的基础上 吸收企业内部相关机构熟悉情况的业务骨干参加 2 编制底稿 实施评价 公司编制内控评价工作底稿 根据确 定的样本量 对重要业务领域 流程环节和重要子公司进行测试 综 合运用个别访谈 调查问卷 专题讨论 穿行测试 实地查验 抽样 和比较分析等方法 充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有 效的证据 找出流程描述与风险控制矩阵的内容与实际执行情况的差 异 分析原因 3 缺陷汇总 督促整改 评价工作组在调研后编制内部控制缺 陷认定汇总表 结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持 续改进情况 对内部控制缺陷及其成因 表现形式和影响程度进行综 合分析和全面复核 提出认定意见 并以适当的形式向经理层报告 同时 对于发现的内控缺陷 下发整改任务单 并监督各部门进行整 改 4 提出内控评价报告 评价工作组在缺陷汇总表认定通过后 编写内部控制评价报告 报告将包括内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督等要素 以及内部控制评价过程 内部控制缺 陷认定及整改情况 内部控制有效性结论等相关内容 内部控制评价 报告经董事会审议通过后按照监管要求对外进行适时披露 六 内控审计工作计划 本公司计划在 2012 年中期确定负责公司内部控制审计的会计师 事务所 内部控制审计具体工作时间由公司与该会计师事务所协商确 定 该会计师事务所负责开展内部控制审计工作 根据审计结果编制 内部控制审计报告 内部控制审计报告与公司内部控制评价报告同时 对外披露或报送 武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年 3 月 27 日 附件 武汉祥龙电业股份有限公司组织结构图 董