增值税一般纳税人网上申报操作流程.doc

增值税一般纳税人网上申报操作流程 一 操作环境及操作习惯要求一 操作环境及操作习惯要求 2 一 操作环境的要求 一 操作环境的要求 2 二 操作习惯的 二 操作习惯的要要求求 2 二 新老网上申报系统变化二 新老网上申报系统变化 2 一 报表变化 一 报表变化 2 二 系统功 二 系统功能能变化变化 3 三 操作流程三 操作流程 4 一 流程图 一 流程图 4 二 操作步骤 二 操作步骤 5 1 1 系统登录 系统登录 5 2 2 增值税系列报表填写 增值税系列报表填写 7 1 增值税抵扣明细填写 编号 增值税抵扣明细填写 编号 012 8 2 生产企业进料加工抵扣明细表 编号 生产企业进料加工抵扣明细表 编号 902 19 3 生产企业出口货物征 免 税明细主表 编号 生产企业出口货物征 免 税明细主表 编号 903 19 4 生产企业出口货物征 免 税明细从表 编号 生产企业出口货物征 免 税明细从表 编号 904 19 5 增值税纳税申报表 适用一般纳税人 增值税纳税申报表 适用一般纳税人 编号 编号 010 20 6 固定资产进项税额抵扣明细表填写 编号 固定资产进项税额抵扣明细表填写 编号 469 26 3 3 资产负债表填写 编号 资产负债表填写 编号 383383 28 4 4 利润表填写 编号 利润表填写 编号 385385 31 5 5 申报提交 申报提交 33 6 6 查看回执 查看回执 37 7 7 报表打印 报表打印 38 四 特殊业务处理四 特殊业务处理 41 一 增值税汇总申报 一 增值税汇总申报 41 二 供电公司预征 二 供电公司预征 42 三 银行销售黄金预征 三 银行销售黄金预征 42 四 卤水预征 四 卤水预征 42 一 操作环境及操作习惯要求 一 操作环境的要求 一 操作环境的要求 IE 浏览器必须是 6 0 含 以上版本 不能使用如搜狗 360 世界之窗 遨游等浏览器 二 操作习惯的要求 二 操作习惯的要求 1 不要使用浏览器 后退 功能 申报时 不要使用浏览 器的 后退 功能 否则会导致页面异常 2 不要双击鼠标 任何操作只需单击鼠标 不要双击操作 否则有可能导致将同一操作连续进行两次 发生异常 3 先填附表 自动生成主表 填好附表后 点击主界面 自动生成 按钮 主表会自动生成 自动生成 主表后 应 进入主表对已有数据进行查看或修改 4 大量应用 Enter 键 每填好一栏数据 必须按 Enter 键 再填写下一栏数据 合计数才显示 如修改主表 一个数据 则需一直按 Enter 键到底 报表有合计数地方才 能自动合计 5 录入数据过程中应及时保存 以免丢失 省版网上申报 是在线填写 为防止断网 停电等异常情况导致录入数据丢失 请经常点击 暂存报表 按钮 数据录入完成后 必须点击 保存报表 按钮 二 新老网上申报系统变化 一 报表变化 一 报表变化 1 增值税一般纳税人减少 2 张报表 应缴税金明细表 增 值税纳税申报财务指标附报表 增加增值税抵扣明细表 2 生产性出口企业增加 3 张报表 生产企业进料加工抵扣 明细 生产企业出口货物征 免 税明细主表 生产企业出口 货物征 免 税明细从表 3 3 增值税纳税申报表附列资料 表一 减少一项 增值税纳税申报表附列资料 表一 减少一项 新网上新网上 申报系统中取消增值税纳税申报表附列资料 表一 第四项申报系统中取消增值税纳税申报表附列资料 表一 第四项 出口增值税货物销售额明细出口增值税货物销售额明细 在省版网上申报系统中 外贸企业应将出口货物销售额填在省版网上申报系统中 外贸企业应将出口货物销售额填 列在附表一第三项列在附表一第三项 免征增值税货物及劳务销售额明细免征增值税货物及劳务销售额明细 的相的相 应栏次中 数据自动生成到主表第应栏次中 数据自动生成到主表第 8 栏 在原市版网上申报系栏 在原市版网上申报系 统中 该数据是反映在主表第统中 该数据是反映在主表第 7 栏 现由于技术原因 省版网栏 现由于技术原因 省版网 上申报系统无法将第上申报系统无法将第 7 栏的累计数自动带入到第栏的累计数自动带入到第 8 栏累计数中 栏累计数中 因此在省版网上申报系统中 因此在省版网上申报系统中 1 8 月的累计数仍反映在主表第月的累计数仍反映在主表第 7 栏 不作调整 栏 不作调整 9 12 月的累计数按照新的填报口径反映在主表月的累计数按照新的填报口径反映在主表 第第 8 栏 栏 二 系统功能变化 二 系统功能变化 1 省版网上申报系统不支持增值税 消费税补充申报 由 纳税人到办税服务厅手工申报 2 省版网上申报系统不具备网上提交申报作废功能 网上 申报作废 原来是通过网上提交 由市国税局统一处理 因省 版系统无在线提交功能 出于身份识别需要 避免误作废或可 能的恶意作废 以后改为由需作废申报的纳税人和税收管理员 电话联系 再由税收管理员找本单位具备作废权限同志作废 三 操作流程 一 流程图 登登录录淮淮安安国国税税网网站站点点击击 省省版版网网上上申申报报浮浮 动动链链接接图图标标 输输入入税税号号 密密码码和和验验证证码码 点点击击 登登录录 点点击击 我我要要申申报报 选选择择所所属属期期 点点击击增增值值税税抵抵扣扣明明细细表表后后的的 修修改改 进进 入入增增值值税税抵抵扣扣明明细细表表 点点击击 确确定定 录录入入农农产产品品收收购购发发 票票数数据据 手手工工导导入入海海关关完完税税凭凭证证和和 非非认认证证运运输输发发票票采采集集数数据据 点点击击 返返回回 回回到到申申报报主主页页面面 请请务务必必点点击击 自自动动生生成成 完完成成增增值值税税抵抵 扣扣明明细细表表的的数数据据自自动动生生成成到到申申报报表表附附表表二二 点点击击增增值值税税纳纳税税申申报报表表后后的的 修修改改 进进 入入增增值值税税申申报报表表界界面面 核核对对附附表表二二的的数数据据 并并填填写写主主表表和和附附表表一一 填填写写完完毕毕后后 点点击击 保保存存报报表表 点点击击固固定定资资产产进进项项税税额额抵抵扣扣情情况况表表后后的的 创创建建 填填写写完完毕毕后后 点点击击 保保存存报报表表 点点击击 返返回回 到到主主页页面面 分分别别填填写写资资产产负负债债表表和和利利润润表表 点点击击 返返回回 到到主主页页面面 将将申申报报表表和和资资产产负负债债表表 利利润润表表分分三三次次提提 交交 申申报报成成功功后后 打打印印申申报报表表 点点击击 返返回回 到到主主页页面面 点点击击 生生产产企企业业进进料料加加工工抵抵扣扣明明细细表表 后后 的的 创创建建 生生产产型型出出口口企企业业将将擎擎天天出出口口 退退税税申申报报系系统统中中相相关关免免抵抵退退数数据据导导入入网网上上 申申报报系系统统 生生产产型型出出口口企企业业操操作作 认认证证数数据据自自动动导导 入入 审审核核并并确确认认 非非生生产产型型出出口口企企业业 二 操作步骤 二 操作步骤 1 1 系统登录 系统登录 省版网上申报地址 http 221 226 83 19 7001 newtax 将此地址加入收藏夹 或登录淮安国税首页 点击 省版申报 输入用户名 您的税号 输入密码 您的原网上申报密码 输入验证码 按照页面提示 点击登录 如图表 1 图表 1 登陆成功后进入下图 点 我要申报 或者 申报征 收 如图表 2 图表 2 选择 我接受 点击 确定 如图表 3 图表 3 输入所属时期 如 2011 年 7 月 点击 确定 如图 表 4 进入生成申报表界面 若本所属时期为第一次进入 系 统将自动进行本申报期初始化工作 并显示该所属期申报初始 化结果 如图表 5 图表 4 图表 5 操作要点 操作要点 纳税人要查看税务征管系统数据同步结果界面是否操作成 功 如果发现有一项失败或者数据不对 请及时与税收管理员 联系 2 2 增值税系列报表填写 增值税系列报表填写 增值税一般纳税人申报如下图表 6 申报页面所示 此处必须全 部成功 图表 6 注 注 状态分为 8 个 即 未填写 暂存 已填写 申报 成功 申报失败 需修改后重新上报 申报被作废 需 重新申报 和 空申报 未填写 报表刚创建时的初始状态 暂存 在报表填写完后按 暂存报表 后的状态 暂存报表 不对表的逻辑关系进行审核 但是状态为暂存 该状态下的报表不能 向税务机关申报 已填写 表示报表已填写完毕 可 向税务机关申 报 申报成功 申报失败 空申报 表示增值税抵扣明细表没有数据 1 增值税抵扣明细填写 编号 增值税抵扣明细填写 编号 012 图表 7 图表 8 如图表 8 所示 左边菜单七个按钮 新建发票 新建一张发票 修改发票 修改已经录 入的发票 用于农产品抵扣数据录入 本表为空 如果没有数据 可以创建空表来表示你没有 进项数据 认证数据导入 将金税上已认证的数据导入用户的报表 运输发票导入 和 海关完税凭证导入 经认证的发票自动导入 进入增值税抵扣明细表的主界面 专用发票 机动车 运 输发票认证信息自动导入 增值税抵扣明细表 见下图 图表 9 纳税人只需要根据实际情况对专用发票抵扣的状态进行维 护 发票中有已认证而不符合抵扣条件的 在抵扣明细表中将发 票 状态 栏的下拉菜单中设置为 其它不得抵扣 点击 保 存状态信息 如图表 10 图表 10 如果您当月取得允许抵扣的运输发票 非公路 内河货 物运输发票 点击页面左侧 运输发票导入 点击 浏览 如图表 11 图表 11 A 分别选择需要导入的运输发票主 XML 文件和 CRC 校验文 件 如图表 12 上述文件通过通用数据采集软件导出 图表 12 B 确认导入 点击 确定 如图表 13 图表 13 C 操作成功后 点击 继续 如图表 14 图表 15 图表 14 图表 15 说明 如果您发现已导入的运输发票抵扣信息错误 可 以在运输发票导入环节 如图表 11 点击 清空运输发票 然后重新导入 如果您当月取得允许抵扣的海关完税凭证 点击页面左 侧的 海关完税凭证导入 点击 浏览 如图表 16 图表 16 A 分别选择需要导入的海关完税凭证主 XML 文件和 CRC 校 验文件 如图表 17 上述文件通过通用数据采集软件导出 图表 17 B 确认导入 点击 确定 如图表 18 图表 18 C 操作成功后 点击 继续 如图表 19 图表 20 图表 19 图表 20 说明 如果您发现已导入的海关完税凭证抵扣信息错误 可以在海关完税凭证导入环节 如图表 16 点击 清空海关 完税 然后重新导入 D 点击页表左侧的 返回 操作成功后 点击 继续 如图表 21 图表 21 如果您当月取得允许抵扣的农产品收购发票 点击页面 左侧 新建发票 输入农产品收购发票信息 点击 保存报表 如图表 22 图表 22 点击 请选择发票说明 旁的 小三角 选择发票说明 点击 请选择发票类别 旁的 小三角 选择发票类别 录入 发票号码 录入 发票日期 可点击右面 小三角 后选择 也可直 接输入 格式为 YYYY MM DD 录入 销货方纳税人税号 录入 销货方单位名称 录入 购进货物或应税劳务名称 录入发票 金额 税额 栏系统自动计算 如果发现与发票票面税额尾差 相差 1 2 分 可修改成发票票面税额 最后敲回车至表格底部的 保存报表 点击 保存报表 然后录入第二张抵扣发票 直至录完为止 录入发票数据时 录入发票数据时 发票类别发票类别 无法选择现有普通发票代码无法选择现有普通发票代码 及发票名称 可选择及发票名称 可选择 3143 3143 免税农产品抵扣凭证免税农产品抵扣凭证 并且录入 并且录入 一份发票号码后抵扣金额汇总录入一份发票号码后抵扣金额汇总录入 增值税抵扣明细表填写操作要点 增值税抵扣明细表填写操作要点 由于认证数据准备系统需要一段时间 一般在月初 3 号 左右准备完毕 如纳税人提前进入系统 可能存在缺失进项数 据的情况 此时只要点击主页面上的 重做初始化 按钮即可 完成缺失进项数据的自动导入 如果不小心将一张导入认证的进项发票误删除了 请选 择左侧 认证数据导入 菜单 可看见已认证的但不在进项明 细中的进项发票 点击 确定导入 即可 如该发票不符合抵扣条件 应在状态栏选择 其他不得 抵扣 修改后需要点击 保存 再返回主界面点击 自动生 成 这样数据会自动进入附表二 不要自行填写 注意 请务注意 请务 必不要将应抵扣发票错选 必不要将应抵扣发票错选 外贸企业状态栏应自动显示 外贸出口退税 如果外贸 出口退税企业发票状态为专用发票抵扣 请与税收管理员联系 处理 在税务机关处理后 处理后 点击 本表为空 再 重 新初始化 即可 红字发票误认证申报处理方法 红字发票误认证申报处理方法 如果纳税人当月开具红 字通知单后 又误将该笔红字通知单对应的红字发票在当月已 认证 则在填写 增值税抵扣明细表 时 应先将对应的红字 发票设为 其它不得抵扣 保存后 再返回主界面点击 自动 生成 本期认证的一张固定资产发票中部分可以抵扣部分和不本期认证的一张固定资产发票中部分可以抵扣部分和不 可以抵扣的处理方法 可以抵扣的处理方法 请将这张发票放在进项明细中作为进项 抵扣 同时在附表二中将不可抵扣的固定资产的部分作为进项 转出录入 抵扣发票全部录入后 即最后一张票录完点击 保存发 票 后 或者是抵扣发票导入后 点击页面左面菜单栏中的 返回 然后再次核对页面表格底部的发票张数 金额 税额 确认无误后 再点击菜单栏中的 返回 回到申报主界面 再再 点击主界面下方的点击主界面下方的 自动生成自动生成 按钮 系统会将增值税抵扣明按钮 系统会将增值税抵扣明 细表上的数据生成到增值税一般纳税人申报表 附表二 细表上的数据生成到增值税一般纳税人申报表 附表二 自自 动生成动生成 该功能可重复使用 该功能可重复使用 2 生产企业进料加工抵扣明细表 编号 生产企业进料加工抵扣明细表 编号 902 3 生产企业出口货物征 免 税明细主表 编号 生产企业出口货物征 免 税明细主表 编号 903 4 生产企业出口货物征 免 税明细从表 编号 生产企业出口货物征 免 税明细从表 编号 904 对于增值税一般纳税人中有出口业务的 免 抵 退 税 企业 还需进行如下图操作 点击 创建 如图表 23 图表 23 进入报表文件导入界面 如下图 图表 24 点击 浏览 选择选择需要导入的生产企业出口货物 XML 文件 该文件由纳税人自行从擎天系统导出 然后点击 确认 按钮出现下图 点击创建进入 图表 25 点击 全部选择 按钮 再点击 确认导入 按钮完成数 据导入工作 操作要点 操作要点 出口退税数据导入错误处理方法 出口退税数据导入错误处理方法 确保在擎天系统中重新生成是正确的 再进入申报系统 中 点击导入 重新导入的数据文件会将原来的文件覆盖 检查文件名是否与系统中的文件名提示相符 确保文件 名中纳税人识别号正确 若纳税人识别号中包含英文字母 确 保为大写 5 增值税纳税申报表 适用一般纳税人 增值税纳税申报表 适用一般纳税人 编号 编号 010 点击 修改 如图表 26 图表 26 点击 增值税纳税申报表附表资料 表一 输入当 月防伪税控系统开具的增值税专用发票份数 金额 未开具发 票金额 纳税检查调整金额等信息 点击 保存报表 如图表 27 图表 27 点击 增值税纳税申报表附表资料 表二 输入进 项税额转出额等信息 点击 保存报表 如图表 28 注 注 增值税纳税申报表附表资料 表二 增值税纳税申报表附表资料 表二 1818 行次不得行次不得 抵扣税额要和抵扣税额要和 904 904 生产企业出口货物免征明细从表生产企业出口货物免征明细从表 中的不中的不 予抵扣税额一致 如果不一致将不会显示予抵扣税额一致 如果不一致将不会显示 继续申报继续申报 按钮 按钮 图表 28 点击 返回 返回主界面 再点击主界面下方的 自 动生成 按钮 系统自动将增值税一般纳税人申报表 附表一 二 的相关数据生成到主表 点击 增值税纳税申报表 核对数据是否准确 无误 后 点击 保存报表 如图表 29 图表 29 操作成功后 点击 继续 如图表 30 图表 31 图表 30 图表 31 操作要点 操作要点 在附表一录入点击 保存报表 后 必须返回主界面点 击 自动生成 按钮 主表中 本年累计数 才能自动生成 进项税额转出 在附表二进项税额转出栏中选择正确的 栏目自行填入 数据会自动导入到主表中 重点核对以下数据 主表 13 栏上期留抵税额 主表 25 栏期初未缴税额 主表 15 栏免抵退货物应退税额 附表二 18 栏免抵退税货物不得抵扣进项税额 附表二各类进项 如与实 际数不符 请与税收管理员联系 税务机关处理后 您点击 重新初始化 和 自动生成 按钮 确保主表 20 栏期末留抵税额 主表 34 栏本期应补 退 税额正确 表格中的蓝底输入栏为合计栏 此栏不可修改 数据来 源于有关子栏数据 本年累计栏计算方法是本月数加上月的期末数 如发现 系统提供数据与实际数据不符 可自行修改 6 固定资产进项税额抵扣明细表填写 编号 固定资产进项税额抵扣明细表填写 编号 469 点击 创建 如图表 32 图表 32 根据固定资产抵扣取得的发票类型 输入相关信息 输入完成后 点击 保存报表 点击 返回 如图表 33 图表 33 操作成功后 点击 继续 如图表 34 图表 35 图表 34 图表 35 3 3 资产负债表填写 编号 资产负债表填写 编号 383383 点击 创建 如图表 36 图表 36 输入资产负债表 月报 相关信息 点击 保存报表 点击 返回 如图表 37 图表 37 操作成功后 点击 继续 如图表 38 图表 39 图表 38 图表 39 操作要点 操作要点 1 资产负债表第 60 110 行年初数不能自动生成 需手工录入 数据 2 录入数据时 必须按 Enter 键 再填写下一栏数据 合计数才显示 如修改主表一个数据 则需一直按 Enter 键 到底 报表有合计数地方才能自动合计 4 4 利润表填写 编号 利润表填写 编号 385385 点击 创建 如图表 40 图表 40 输入利润表 月报 相关信息 点击 保存报表 点 击 返回 如图表 41 图表 41 操作成功后 点击 继续 如图表 42 图表 43 图表 42 图表 43 操作要点 操作要点 填写时要注意方法 本期数填写好后不要敲回 车 直接用鼠标点击本年累计数手动填写 本年累计数填写好 后 敲回车 再填写本期数 如果一直敲回车数据将和本期数 一样 5 5 申报提交 申报提交 所有报表填写完成 零申报的也必须点 保存 才能正式 提交报表 图表 44 如图 45 所示 报表分为三类 增值税系列报表 资产负债 表系列报表和利润表系列报表 全部报表填写完毕后 应分三 次依次正式提交三个系列的报表 不可以同时提交 资产负债资产负债 表系统报表和利润表系列报表必须提交 否则下月无法申报 表系统报表和利润表系列报表必须提交 否则下月无法申报 图表 45 按下 正式提交申报 后 系统将会提示您检查报表的数 据是否正确 还有表之间的数据是否正确 以及表与机内的数 据是否正确 如下图 图表 46 如果系统审核不正确 将显示出错信息 如下图 图表 47 您可以根据出错信息做相应的修改后重新申报 如果出错信 息非重要信息 在认为正确的情况下 可按下 继续正式提交 申报 来进行申报 如下图 图表 48 申报成功后 系统自动给出提交申报结果 点击 返回申 报主页面 如图表 49 图表 50 图表 49 图表 50 操作要点 操作要点 1 当所有报表填写完毕后 增值税系列报表前面的方框 系统自动打 点击 正式提交申报 2 点击 正式提交申报 后 出现强制审核信息和提示 审核信息 表示所有不满足审核关系的信息 违反强制审核关 系的不出现 继续正式提交申报 按钮 即无法申报 违反提 示审核关系 如第一次申报时提示累计数错误 的会出现 继 续正式提交申报 按钮 在确认提示审核信息中的在确认提示审核信息中的 应 补 应 补 退税额退税额 数据准确无误后再点击数据准确无误后再点击 继续正式提交申报继续正式提交申报 按钮进按钮进 行提交申报 行提交申报 6 6 查看回执 查看回执 增值税申报成功后 系统自动