卓越置业集团有限公司核心管控流程优化_38PPT_正略均策.ppt

卓越置业集团有限公司核心管控流程优化 2006年2月27日 原新华信管理咨询 2020 1 7 3报告内容 卓越集团总部 卓越集团总部核心管控流程优化 流程优化思路 卓越集团核心管控流程 2020 1 7 卓越集团总部核心管控流程总目录 流程1 战略制定流程流程2 年度经营计划编制流程流程3 年度经营计划调整流程流程4 财务预算编制流程流程5 财务预算控制和调整流程流程6 预算内资金审批流程流程7 预算外资金审批流程流程8 内部审计流程流程9 项目投资决策流程 2020 1 7 流程1 战略制定流程程序文件 控制目的 本流程旨在规范战略管理中各个部门应承担的职责 注意方面 流程输入输出信息 制定战略目标定位 业务战略规划 集团战略规划 战略规划报告 公司战略规划 战略的长远性 战略要着眼于公司的未来发展 而不是仅限于公司当前情 战略的合理性 战略要制定合理 各项发展指标的设立都是有依据的 也是立足于公司的实际情况的 战略方案的可操作性 战略目标终究是公司未来要实现的目标 因而战略方案是可操作的 2020 1 7 流程1 战略制定流程 董事会 战略发展部 权属公司 集团职能部门 主管副总 总裁办 战略管理委员会 立项 提出战略纲领 编制战略框架 收集内外部信息进行分析 外部行业与内部资源能力分析 战略目标定位 确定战略规划编制原则 审核 审批 编制战略规划 存档 审核 审核和质询 Y N Y N Y N Y N 提供相关业务 职能信息及资源状况 编制相关业务 职能战略规划 开始 结束 审批 N Y 备案 战略规划报告 1 2 3 3 7 6 5 4 9 8 11 10 12 13 14 14 2020 1 7 流程1 战略制定流程程序说明 主要步骤 操作说明 责任单位 人 步骤一 在卓越集团的战略规划下 对卓越集团的战略目标进行认定 初步确定方向性的战略经营目标 启动战略制定工作 董事会 步骤二 编制战略框架 确定战略规划报告提纲 组织各部门进行业务相关内外部资源分析及部门战略制定工作 战略发展部 步骤三 各部门负责人组织部门员工为战略发展部提供相关业务 职能的外部信息及内部资源状况 为战略分析提供依据 权属公司 集团职能部门负责人 步骤三 四 五 搜集外部信息 汇集各部门提供的信息资料 进行外部分析 包括宏观信息 行业信息 竞争对手情况等内容 和内部分析 包括公司的优劣势 核心竞争力等 制定符合经济环境 外部市场竞争环境 公司实际能力和集团战略规划的战略目标定位 战略发展部 步骤六 审核战略发展部提交的战略目标定位 提出改进意见 主管副总 步骤七 审批战略发展部提交的战略目标定位 提出改进意见 战略管理委员会 步骤八 根据已审批的战略目标定位 确定战略规划编制原则 并与权属公司 集团职能部门负责人沟通明确部门战略规划编制要求 战略发展部 2020 1 7 步骤九 在战略规划编制指导原则和要求下 组织编制相关业务 职能战略规划并提交战略发展部 权属公司 集团职能部门负责人 步骤十 汇总相关业务 职能战略规划 编制战略规划草案 战略发展部 步骤十一 审核战略规划草案 提出改进意见 主管副总 步骤十二 审核战略规划草案 提出改进意见 战略管理委员会 步骤十三 审批战略规划草案 提出改进意见 审批后形成战略规划报告 董事会 步骤十四 将战略规划报告备案 存档 总裁办 战略发展部 流程1 战略制定流程程序说明 续 2020 1 7 流程2 年度经营计划编制流程程序文件 注意方面 战略性 公司经营计划的制定要符合战略发展目标和业绩规划要求 指导性 经营计划的制定要切实成为公司年度运营的目标 指导和规划企业全年业务发展 全面性 经营计划的制定是董事长 企业管理层以及各个业务职能部门全面参与 反复论证的结果 流程名称 年度经营计划编制流程 生效日期 主推动部门 总裁办 版本号 1 0 年度经营计制定 根据战略规划确定年度经营目标 公司年度经营计划 董事会审批 2020 1 7 流程2 年度经营计划编制流程 权属公司 集团职能部门 总裁办 董事会 战略管理委员会 主管副总 存档 结束 备案 13 公司战略规划 业务状况整体分析 组织经营计划编制 以往年度经营业绩分析 当期经营环境分析 编制各部门相关业务发展计划 汇总编制年度经营计划草案 编制公司经营计划并组织会审 开始 确定公司年度经营目标 审核 Y N Y N 审核 审核 Y N 审批 Y N 5 4 3 3 2 1 9 8 7 6 11 10 公司经营计划书 发放各部门 执行经营计划 13 12 13 2020 1 7 流程2 年度经营计划编制流程程序说明 2020 1 7 步骤十 审核总裁办提交的公司经营计划 提出改进意见 战略管理委员会 步骤十一 对总裁办提交的公司经营计划进行最后审批 提出改进意见 审批后形成公司经营计划书 董事会 步骤十二 把经审批后的公司经营计划书发放到各部门 总裁办 步骤十三 权属公司 集团职能部门在全年工作中贯彻实施经营计划 董事会 总裁办将公司年度经营计划书备案 存档 董事会 总裁办 权属公司 集团职能部门 流程2 年度经营计划编制流程程序说明 续 2020 1 7 流程3 年度经营计划调整流程程序文件 2020 1 7 流程3 年度经营计划调整流程 权属公司 集团职能部门 总裁办 董事会 战略管理委员会 主管副总 业务状况整体分析 组织经营计划调整 调整各部门相关业务 职能发展计划 汇总编制年度经营计划调整草案 编制公司经营计划调整并组织会审 公司经营计划书 调整 发放各部门 执行调整计划 存档 结束 审核 Y N Y N 审核 审核 Y N 备案 审批 Y N 上报部门年度中期计划执行情况及分析报告 计划完成情况存档 是否调整 Y N 开始 结束 公司年度经营计划执行情况分析 6 5 4 4 1 2 3 11 10 9 8 7 13 12 14 14 14 2020 1 7 流程3 年度经营计划调整流程程序说明 主要步骤 操作说明 责任单位 人 步骤一 执行年度经营计划 组织编写和上报部门年度中期计划执行情况及分析报告 权属公司 集团职能部门负责人 步骤二 汇总各部门执行情况及分析报告 编制公司年度经营计划执行情况分析 总裁办 步骤三 根据年度经营计划和执行情况的对比分析 确定是否需要对年度经营计划进行调整 战略管理委员会 步骤四 若需要调整 设定调整原则 组织各部门进行经营计划调整 若不需要调整 将计划完成情况存档 流程结束 总裁办 步骤五 根据经营计划调整原则 组织调整部门相关业务 职能发展计划 权属公司 集团职能部门负责人 步骤六 七 业务状况整体分析 汇总各部门的调整计划 编制年度经营计划调整草案 总裁办 步骤八 审核总裁办提交的年度经营计划调整草案 提出改进意见 主管副总 2020 1 7 步骤九 草案经审核后 编制公司经营计划调整并组织会审 总裁办 步骤十 审核总裁办提交的年度经营计划调整草案 提出改进意见 主管副总 步骤十一 审核总裁办提交的年度经营计划调整草案 提出改进意见 战略管理委员会 步骤十二 审批总裁办提交的年度经营计划调整草案 提出改进意见 审批后形成公司经营计划书 调整 董事会 步骤十三 将公司经营计划书 调整 发放各部门 总裁办 步骤十四 权属公司 集团职能部门在工作中贯彻实施调整后的经营计划 卓越集团董事会 总裁办将调整后的公司年度经营计划书备案 存档 董事会 总裁办 权属公司 集团职能部门 流程3 年度经营计划调整流程程序说明 续 2020 1 7 流程4 财务预算编制程序文件 2020 1 7 流程4 财务预算编制流程 权属公司 集团职能部门 董事会 总裁 财务资金部 财务部主管副总 审核 安排预算编制工作 各部门组织预算工作 提出部门业务预算 资金预算 发起编制预算 初步预算试算平衡 编制预算草案 提出预算草案修订意见 调整本单位预算 二次汇总及预算试算平衡 编制预算修正草案 公司年度预算方案 下达部门预算方案 存档 执行预算方案 N Y 开始 结束 审批 Y N 公司年度经营计划 组织各部门沟通 讨论 组织各部门沟通 讨论 11 1 10 9 8 7 6 5 4 3 2 14 13 16 12 15 16 审核 N 13 Y 2020 1 7 流程4 财务预算编制流程程序说明 主要步骤 操作说明 责任单位 人 步骤一 向公司各部门下达预算编制通知 总裁 步骤二 安排预算编制工作 明确需要各部门进行的配合 财务资金部 步骤三 四 各部门负责人组织预算工作 向财务资金部提交部门的业务预算和资金预算 权属公司 集团职能部门负责人 步骤五 各部门提交预算后 组织各部门就预算编制进行沟通 讨论 财务资金部 步骤六 七 汇总各部门预算 初步试算平衡 编制预算草案 财务资金部 步骤八 提出预算草案修订意见 财务部主管副总 步骤九 根据财务部总经理的修订意见调整本单位预算并向财务资金部提交 权属公司 集团职能部门负责人 2020 1 7 步骤十 各部门提交以调整的预算后 再一次组织各部门就预算编制进行沟通 讨论 财务资金部 步骤十一 十二 二次汇总及预算试算平衡 编制预算修正草案 财务资金部 步骤十三 审核预算修正草案 提出改进意见 财务部主管副总 总裁 步骤十四 审核预算修正草案 提出改进意见 审批后形成公司年度预算方案 董事会 步骤十五 将公司年度预算方案分解 下达部门预算方案 财务资金部 步骤十六 权属公司 集团职能部门执行预算方案 财务资金部将公司年度预算方案备案 存档 权属公司 集团职能部门 财务部 流程4 财务预算编制流程程序说明 续 2020 1 7 流程5 财务预算控制和调整流程程序文件 2020 1 7 流程5 财务预算控制和调整流程 权属公司 集团职能部门 董事会 财务资金部 财务部主管副总 总裁 月度预算执行分析 半年度预算执行及预期报告 N 审批 预算调整提案 是否需要调整 日常业务统计 半年度预算执行分析 剩余半年度预算执行预期分析 月度预算执行报告 向董事会汇报预算执行情况 Y 下达预算调整方案 预算调整意见 按预算调整方案执行 年度预算执行报告 审批 提交董事会 N Y N Y 开始 结束 审核 N Y 7 6 5 2 1 3 8 4 10 11 13 12 9 8 14 15 16 结束 公司年度预算调整方案 2020 1 7 流程5 财务预算控制和调整流程程序说明 主要步骤 操作说明 责任单位 人 步骤一 二 五 六 进行日常业务的统计 并组织编制月度 半年度和剩余半年度的预算执行分析 权属公司 集团职能部门负责人 步骤三 四 汇总各部门提交的预算执行分析 提交月度预算执行报告 并由总裁向董事会汇报预算执行情况 财务资金部 总裁 步骤七 汇总各部门提交的预算执行分析 制定半年预算执行报告 并提交财务部总经理 财务资金部 步骤八 根据财务资金部提交的半年预算执行报告确定预算是否需要调整 若需要调整 向财务资金部提出预算调整意见 若不需调整 向董事会汇报半年预算执行报告 流程结束 财务部主管副总 步骤九 根据财务部总经理的预算调整意见制定预算调整草案 提交总裁 财务资金部 步骤十 审核财务资金部提交的预算调整草案 提出改进意见 总裁 步骤十一 审批财务资金部提交的预算调整草案 提出改进意见 审批后形成公司年度预算调整方案 董事会 2020 1 7 步骤十二 将公司年度预算调整方案分解 下达部门预算调整方案 财务资金部 步骤十三 执行公司年度预算调整方案 权属公司 集团职能部门 步骤十四 汇总月度和半年度预算执行报告 制定年度预算执行报告 财务资金部 步骤十五 审批财务资金部递交的年度预算执行报告 审批后递交总裁 财务部主管副总 步骤十六 就年度预算执行报告向董事会进行汇报 总裁 流程5 财务预算控制和调整流程程序说明 续 2020 1 7 流程6 预算内资金审批流程程序文件 2020 1 7 流程6 预算内资金审批流程 2020 1 7 流程6 预算内资金审批流程程序说明 主要步骤 操作说明 责任单位 人 步骤一 组织拟定业务用款计划 各业务 职能部门负责人 步骤二 审核各业务 职能部门拟定的业务用款计划 主管副总 步骤三 四 根据已审核的业务用款计划制定公司月度用款计划 月度资金安排准备 财务资金部 步骤五 审核财务资金部提交的月度资金安排准备 财务部总经理 步骤六 七 拟发生业务费用出现 填写申请 部门经理审核 各业务 职能部门 步骤八 审核业务 职能部门提交的拟发生业务费用 主管副总 步骤九 审核业务 职能部门提交的拟发生业务费用 财务资金部 2020 1 7 步骤十 审核业务 职能部门提交的拟发生业务费用 财务部总经理 步骤十一 审批业务 职能部门提交的拟发生业务费用 总裁 步骤十二 预算内资金审批通过后 业务 职能部门获得预算内资金使用审批书 各业务 职能部门 步骤十三 十四 业务费用发生后 经办人以预算内资金使用审批书和业务相关支持文件为依据 到财务资金部申请支付款项 各业务 职能部门 步骤十五 付款 入账备案 财务资金部 流程6 预算内资金审批流程程序说明 续 2020 1 7 流程7 预算外资金审批管理流程程序文件 2020 1 7 流程7 预算外资金审批流程 2020 1 7 流程7 预算外资金审批流程程序说明 主要步骤 操作说明 责任单位 人 步骤一 二 由业务人员提出预算外资金申请 部门经理审核 权属公司 集团职能部门 步骤三 审核由权属公司 集团职能部门提交的预算外资金申请书 主管副总 步骤四 审核由权属公司 集团职能部门提交的预算外资金申请书 财务资金部 步骤五 审核由权属公司 集团职能部门提交的预算外资金申请书 财务部主管副总 步骤六 对于由权属公司 集团职能部门提交的预算外资金申请书进行审批 属于大额资金拨付的需请示董事会批准 总裁 步骤七 审批总裁额度外的预算外资金申请书 董事会 步骤八 预算外资金审批通过后 财务资金部进行预算外资金调整备案 业务 职能部门获得预算外资金使用审批书 财务资金部 各业务 职能部门 2020 1 7 步骤九 十 业务费用发生后 经办人以预算外资金使用审批书和业务相关支持文件为依据 到财务处申请支付款项 业务 职能部门 步骤十一 十二 付款 入账备案 财务资金部 流程7 预算外资金审批流程程序说明 续 2020 1 7 流程8 内部审计流程程序文件 2020 1 7 流程8 内部审计流程 对集团实行年度审计 由董事长直接执行相关审批环节 并对审计报告提出相应意见 对下属公司和集团职能部门审计 由总裁执行相关审批环节 并对审计报告提出相应意见 2020 1 7 流程8 内部审计流程程序说明 主要步骤 操作说明 责任单位 人 步骤一 根据年度经营计划和实际经营情况 提出审计计划 交总裁审批 审计部 步骤二 审批审计部提交的审计计划 并对内部审计工作提出指导性意见 总裁 步骤三 审计计划经审批后 审计部向权属公司 集团职能部门下达审计通知书 审计部 步骤四 五 在财务资金部和权属公司 集团职能部门的配合下 审计部进行例行审计和临时审计 审计部 财务资金部 权属公司 集团职能部门 步骤六 七 审计部与被审计部门确认审计结果 被审计部门向审计部门进行必要解释和沟通 审计部 权属公司 集团职能部门 步骤八 编制审计报告 提出处理建议 审计部 步骤九 十 审批审计部提交的内部审计报告 提出处理意见 总裁 2020 1 7 步骤十一 依据内部审计报告和总裁的意见 下发处理意见及整改要求 审计部 步骤十二 根据审计部的整改要求执行整改 权属公司 集团职能部门 步骤十三 对审计对象进行后继审计 审计部 步骤十四 将内部审计报告存档 审计部 流程8 内部审计流程程序说明 续 2020 1 7 流程9 项目投资决策流程程序文件 流程输入输出信息 备注 项目决策参与部门 由总裁 副总裁 财务部总经理 相关总工程师等常设成员组成 除主推动部门外 参与部门及人员还包括董事会 主管副总 技术管理部 营销管理部 工程造价部 财务资金部 物业管理公司负责人 专家顾问等根据情况可适当参加 2020 1 7 流程9 项目投资决策流程图 2020 1 7 流程9 项目投资决策流程程序说明 步骤一 根据战略 开发计划寻找各个投资机会 进行