新会计制度下会计报表格式.xls

资资 产产 负负 债债 表表 会企01表 编制单位 年 月 日单位 元 资产期末余额年初余额负债和所有者权益 或股东权益 期末余额年初余额 流动资产 流动负债 货币资金短期借款 交易性金融资产交易性金融负债 应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付款项预收款项 应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 其他应收款应付利息 存货应付股利 一年内到期的非流动资产其他应付款 其他流动资产一年内到期的非流动负债 流动资产合计其他流动负债 流动负债合计 非流动资产 可供出售金融资产非流动负债 持有至到期投资长期借款 长期应收款应付债券 长期股权投资长期应付款 投资性房地产专项应付款 固定资产预计负债 在建工程递延所得税负债 工程物资其他非流动负债 固定资产清理非流动负债合计 生产性生物资产负债合计 油气资产 无形资产所有者权益 或股东权益 开发支出实收资本 或股本 商誉资本公积 长期待摊费用减 库存股 递延所得税资产盈余公积 其他非流动资产未分配利润 非流动资产合计所有者权益 或股东权益 合计 资产总计负债和所有者权益 或股东权益 总计 利利 润润 表表 会企02表 编制单位 年 月单位 元 项 目本期金额上期金额 一 营业收入 减 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加 公允价值变动收益 损失以 号填列 投资收益 损失以 号填列 其中 对联营企业和合营企业的投资收益 二 营业利润 亏损以 号填列 加 营业外收入 减 营业外支出 其中 非流动资产处置损失 三 利润总额 亏损总额以 号填列 减 所得税费用 四 净利润 净亏损以 号填列 五 每股收益 一 基本每股收益 二 稀释每股收益 现现 金金 流流 量量 表表 会企03表 编制单位 年 月单位 元 项 目本期金额上期金额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品 接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 加 期初现金及现金等价物余额 六 期末现金及现金等价物余额 三 现金流量表附注 一 现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营 活动现金流量的信息 补充资料本期金额上期金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加 资产减值准备 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 收益 以 号填列 固定资产报废损失 收益以 号填列 公允价值变动损失 收益以 号填列 财务费用 收益以 号填列 投资损失 收益以 号填列 递延所得税资产减少 增加以 号填列 递延所得税负债增加 减少以 号填列 存货的减少 增加以 号填列 经营性应收项目的减少 增加以 号填列 经营性应付项目的增加 减少以 号填列 其他 经营活动产生的现金流量净额 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减 现金的期初余额 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 所所 有有 者者 权权 益益 变变 动动 表表 会企04表 编制单位 年度单位 元 项目 本年金额上年金额 实收资本 或股本 资本公积 减 库存 股 盈余 公积 未分配 利润 所有者权 益合计 实收资本 股本 资本公积 减 库 存股 盈余 公积 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年年末余额 加 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 三 本年增减变动金额 减少以 号填列 一 净利润 二 直接计入所有者权益的利得和损失 1 可供出售金融资产公允价值变动净额 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 其他 上述 一 和 二 小计 三 所有者投入和减少资本 1 所有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 3 其他 四 利润分配 1 提取盈余公积 2 对所有者 或股东 的分配 3 其他 五 所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 或股本 2 盈余公积转增资本 或股本 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 四 本年年末余额 企企业业会会计计制制度度与与新新会会计计准准则则会会计计科科目目对对照照表表 企企业业会会计计制制度度会会计计科科目目表表新新会会计计准准则则会会计计科科目目表表 顺顺序序号号 编编号号会会计计科科目目名名称称顺顺序序号号编编号号会会计计科科目目名名称称 一 资资产产类类一一 资资产产类类 11001 现金11001库存现金 21002 银行存款21002银行存款 31009 其他货币资金51015其他货币资金 41101 短期投资 51102 短期投资跌价准备 91101交易性金融资产 61111 应收票据111121应收票据 71131 应收账款121122应收账款 81151 预付账款131123预付账款 91121 应收股利141131应收股利 101122 应收利息151132应收利息 111133 其他应收款211231其他应收款 121141 坏账准备221241坏账准备 131161 应收补贴款 271321代理业务资产 141201 物资采购281401材料采购 291402在途物资 151211 原材料301403原材料 161232 材料成本差异311404材料成本差异 171243 库存商品321406库存商品 331407发出商品 181244 商品进销差价341410商品进销差价 191251 委托加工物资351411委托加工物资 201221 包装物361412包装物及低值易耗品 211231 低值易耗品 221241 自制半成品 231261 委托代销商品 241271 受托代销商品 261281 存货跌价准备421461存货跌价准备 271291 分期收款发出商品 281301 待摊费用 递延收益 未实现融资收益 441501持有至到期投资 451502持有至到期投资减值准备 461503可供出售金融资产 291401 长期股权投资471511长期股权投资 301402 长期债权投资 311421 长期投资减值准备481512长期股权投资减值准备 321431 委托贷款 491521投资性房地产 501531长期应收款 511541未实现融资收益 331501 固定资产531601固定资产 341502 累计折旧541602累计折旧 351505 固定资产减值准备551603固定资产减值准备 361603 在建工程561604在建工程 371601 工程物资571605工程物资 381605 在建工程减值准备581609在建工程减值准备 391701 固定资产清理591606固定资产清理 431801 无形资产661701无形资产 671702累计摊销 441805 无形资产减值准备681703无形资产减值准备 691711商誉 451815 未确认融资费用 461901 长期待摊费用701801长期待摊费用 711811递延所得税资产 471911 待处理财产损溢731901待处理财产损溢 二二 负负债债类类 482101 短期借款742001短期借款 812101交易性金融负债 492111 应付票据832201应付票据 502121 应付账款842202应付账款 512131 预收账款852205预收账款 522141 代销商品款 2314 代销商品款 532151 应付工资862211应付职工薪酬 542153 应付福利费 552171 应交税金872221应交税费 562176 其他应交款 882231应付利息 572161 应付股利892232应付股利 582181 其他应付款902241其他应付款 962314代理业务负债 972401递延收益 592301 长期借款982501长期借款 602311 应付债券992502应付债券 612321 长期应付款1042701长期应付款 1052702未确认融资费用 1062711专项应付款 622211 预计负债1072801预计负债 1082901递延所得税负债 632191 预提费用 642201 待转资产价值 652331 专项应付款 662341 递延税款 四四 所所有有者者权权益益类类 673101 实收资本 或股本 1154001实收资本 683103 已归还投资 693111 资本公积1164002资本公积 703121 盈余公积1174101盈余公积 713131 本年利润1194103本年利润 723141 利润分配1204104利润分配 1214201库存股 五五 成成本本类类 734101 生产成本1225001生产成本 744105 制造费用1235101制造费用 1245103待摊进货费用 754107 劳务成本1255201劳务成本 1265301研发支出 六六 损损益益类类 765101 主营业务收入1306001主营业务收入 775102 其他业务收入1366051其他业务收入 1386101公允价值变动损益 785201 投资收益1396111投资收益 795203 补贴收入 805301 营业外收入1436301营业外收入 815401 主营业务成本1446401主营业务成本 825405 其他业务支出1456402其他业务支出 835402 主营业务税金及附加1466403营业税金及附加 845501 营业费用1566601销售费用 855502 管理费用1576602管理费用 865503 财务费用1586603财务费用 1596604勘探费用 1606701资产减值损失 875601 营业外支出1616711营业外支出 885701 所得税1626801所得税费用 895801 以前年度损益调整1636901以前年度损益调整 变变动动情情况况 更名 不变 不变 取消 取消 新增 不变 不变 不变 不变 不变 不变 不变 取消 新增 更名 新增 不变 不变 不变 新增 不变 不变 合并 合并 取消 取消 取消 不变 取消 取消 新增 新增 新增 内容改变 取消 内容改变 取消 新增 内容改变 升级 企企业业会会计计制制度度与与新新会会计计准准则则会会计计科科目目对对照照表表 不变 不变 不变