1、全面预算方案.doc

2011年五矿物产集团公司全面预算编制实施方案一、编制的指导思想和基本原则合理制定生产经营目标和工作计划，便于各部门开展自主管理和控制，坚持效益优先,强化专业管理和精细管理，紧紧围绕增产促销、安全生产、节能环保、产品质量、控制费用等重点工作，集团公司进行总量控制与全面预算管理。二、生产经营总体目标生产经营总体目标制定的基础：科弘的镀二线、镀三线、酸洗线，星岛的镀一线，星宇的压延线、清洗线、精整线、退火线全部投产使用。集团公司全部产线状况表一览：公司名称生产线名称设计年产能(万吨)科弘酸洗线90压延线(三条)90镀锌线(三条)90烤漆线(一条)15科弘小计285常钢烤漆线(一条)15星岛镀锌线(二条)70星宇压延线30清洗线20精整线38退火线28星宇小计116星海酸洗线110压延线(二条)60星海小计170合计:656（1）营销总部营销总部为完成集团总体目标，根据实际市场情况，对2011年的销售情况作出合理的预计，详细分解销售品种，数量，编制销售预算。（2）生产总部及生产计划部生产部门及生产计划部应根据销售部门提供的销售计划，结合集团公司产线配置情况，合理编制生产预算，充分利用现有生产资源，确定各产线计划产量、生产排程以配合营业部门销售需要。（3）采购总部根据营业部门的销售预算及生产部门的生产预算，本着效益最大化原则，灵活调整，编制采购预算，确保生产部门的正常需要。（4）财务总部财务总部应合理确定融资规模，做到适量融资，控制资金成本。既满足生产经营和建设项目资金的需求，又要做到保持合理资金存量，保证资金的使用率。由财务总部编制资金预算。并在相关部门的协助下编制资本支出预算。（5）法务部由于集团公司存在重整前期遗留事项，处理该类事项会影响到集团公司当年的资金需求、存货配置以及利润等相关数据。请法务部门合理预计2011年由于处理重整相关事项的可能，合理预计债偿的时间，金额，利息等相关费用。（6）集团各职能部门集团各职能部门应按照全面预算编制的布署，根据相应要求填制各基础表格。在编制预算表格时，应重点根据今年的工作计划，需达到的目标和采取的管理措施综合考虑，务必本着双增双节的精神，尽可能精确的编报。三、编制要求（1）各部门要高度重视全面预算的编报工作，认真组织有关人员，集中精力、科学安排，确保全面预算编制工作圆满完成。（2）本次编制的部门费用原则上要分到各室或各车间，各单位在编报时要紧密结合相关单位，全面考虑，做好沟通，做到相互平衡，不重复多报预算，也不漏报必须的费用支出。（3）各部门预算编报要合理完善，预算各项内容要有测算依据和过程，并自留底稿，以备财务汇总编制时查询核对。（4）生产部门的能耗、维修成本等可参考历史数据，结合预计产销情况进行测算。（5）各部门的费用支出亦可参考历史数据，结合明年实际情况进行测算。（6）各部门务必按时完成编报工作。四、编制程序和时间要求各部门按照预算动员会议统一布署组织人员进行编制，编制的预算草案要在本部门内部进行讨论，认真研究，结合协同单位情况，确保合理性，并报部门副总经理以上审批。经部门副总经理以上主管同意后，以电子档的形式发送给财务部预算编制小组并同时抄送本部门副总级以上主管。财务部预算编制小组根据各部门提供的基础预算进行汇总编制，并与各部门进行沟通协调，形成预算草案。财务部主管初审草案后报集团办公会研究讨论，根据研究讨论的一致意见进行修改，最终定稿。各部门的预算编制案务必在10月17日前提供给财务部预算编制工作小组，具体要求详见下列附表。 财务部预算编制工作小组 2010年9月27日附表:工作内容及进度安排日期完成内容负责人9月23日编制各公司预算基础资料表样,前期准备工作戴燕9月27日将预算编制实施组织方案,相关资料发给财务部宋总、文总、周总戴燕9月28-29日财务部进行内部讨论，统一编制基础，制定预算工作计划,工作内容，编制要求财务部相关人员9月29日将表样发送各部门相关负责人并联系各部门负责人，确保资料到达，内容清晰，理解无误，并要求各公司各部门指定对应人员进行预算编制。并通知各负责人参加会议郭云霞，金瑞玉10月9日下午一点于科弘107召开集团预算动员大会，由宋总主持，文总，周总列席，各部门经理级以上派人员参加宋总，文总，周总10月9-10日回收各部门指定人员名单，联系方式，并编制成表金瑞玉10月9-17日各部门编制表格，工作小组成员进行指导，进行沟通，确保及时正确编写预算编制相关成员10月18日回收各部门编写的预算初表(包括加班出勤预计表)，由财务部发送给人资部由人资部统一填列薪资，加班费，福利，保险等数据郭云霞，金瑞玉10月19-20人资部填列薪酬福利等费用，工作小组保持联系确保回收人资部，郭云霞，金瑞玉10月21日归集整理回收资料，确保完整无缺郭云霞，金瑞玉10月22-30日进行汇总编制戴燕，江丹红10月22-30日编制过程发现问题及时与各部门沟通修改戴燕，江丹红，郭云霞，金瑞玉11月1日交财务部总经理初步审核宋总，文总，周总11月2-3日根据财务部总经理指标进行调整戴燕，江丹红11月4日交财务部总经理再审宋总，文总，周总11月5日交集团