试论邮储银行合规风险管理建设(周利峰097110005）.doc

阜阳广播电视大学专科毕业论文试论邮储银行合规风险管理建设作者：周利峰院系：阜阳电大专业：金融专年级：09春学号：097110005日期：20110401提 纲 一、合规风险管理的内涵 二、合规风险管理的必要性和紧迫性（一）邮政储蓄银行阜阳市分行成立前合规风险管理状况（二）合规风险管理的必要性（三）合规风险管理的紧迫性 三、结合业务行为规范年活动，着力构建合规风险管理机制（一）全面倡导和培育良好的合规文化（二）建立适应的合规风险管理组织管理体系（三）结合业务规范年活动，切实推进合规风险管理工作试论邮储银行合规风险管理建设09春金融专 周利峰摘要:伴随着全国银行业竞争的不断加剧,合规管理作为银行内部一项核心的风险管理活动,亦逐步被全国银行业所认可。2006年，中国银行业监督管理委员发布了商业银行合规风险管理指引，要求商业银行加强合规管理，促进银行业稳健经营。由于邮政储蓄银行刚挂牌成立不久，刚刚加入到商业银行的大家庭，邮政储蓄银行的合规管理建设工作尚处于起步阶段，与其他商业银行相比我们还处于较为落后的位置，特别是在基层银行，这方面显得尤为突出。本文结合开展邮政储蓄银行阜阳市分行正在开展的业务行为规范年活动，剖析了合规风险管理的科学内涵和积极意义，分析了合规风险管理的紧迫性，提出了以开展业务行为规范年活动为契机，通过多种途径，努力把邮政储蓄银行阜阳市分行的合规风险管理机制建设工作提高到一个新水平。关键词:合规；机制；合规文化；合规风险管理合规风险管理作为一门独特而关键的风险管理技术，已得到国际银行业和监管当局的普遍认同，合规风险也与银行的其他风险一道，纳入到银行的全面风险管理框架体系之中。2005年4月,巴塞尔银行监管委员会发布了合规与银行内部合规部门文件,从董事会在合规方面的职责、高级管理者在合规方面的职责、合规部门原则以及其他重要事项等四个方面,向各国银行业以及监管当局推荐有效合规风险管理的最佳做法。在此背景下,中国银监会在2006年10月份发布了商业银行合规风险管理指引,它为我国商业银行建设良好的合规文化,有效提高合规风险管理水平,确保银行业稳健运行提供了一个范本。从去年开始，总行在全国范围内开展了合规管理年活动，更加显示出合规管理的重要性。“业务行为规范年”活动是总行在“合规管理年”活动的延续和进一步深化。因此，通过业务行为规范年活动进一步加强市分行合规建设工作非常紧迫，意义也非常重要。一、合规风险管理的内涵合理风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件的内部控制活动。而其中的“规”的范围不仅包括外部法律法规、监管规章，还包括了市场规则、行业自律规定及银行内部规章制度；不仅包括具有法律约束力的文件，还包括诚实守信等社会道德的范畴。这就意味着市分行在开展业务时要坚持高标准，不但要遵守法律法规，还要充分考虑市分行的经营行为对客户、员工和同业的影响。这就要求分行要积极、主动识别合规风险，要持续修订合规管理制度，并采取惩戒措施，避免违规事件发生，从而减少或避免损失。而从某种意义上讲，损失的减少或零发生即意味着市分行收益或价值的增加，从而体现了合规创造价值的合规理念。二、合规风险管理的必要性和紧迫性（一）邮政储蓄银行阜阳市分行成立前合规风险管理状况由于市分行刚挂牌成立不久，在以往邮政储蓄的经营管理过程中，并没有构建完整的合规风险管理体系，亦没有成立独立的合规风险管理部门和配备专职的合规风险管理人员，而是由稽查部门即现在的审计部门代为管理，而对于合规风险的管理也仅局限于局部性的、零散的或迎合外部监管需要的“形式管理”。(二)合规风险管理的必要性市分行成立后，由于职能部门机构设置的需要，邮政储蓄银行阜阳市分行成立了风险合规部门，配备了专职的合规风险管理人员，使得邮政储蓄银行阜阳市分行合规建设工作迈上了一个新台阶。但另一方面，我们要清醒的看到，一个企业的一项业务管理工作会受到以往历史管理经验及习惯的影响，而不能仅靠一个职能部门的建立就可以解决的。长期以来，由于一些认识上的误区和理念上的偏差，如“情面大于制度”“以习惯代替制度”、“以信任代替管理”等，导致在日常的经营管理中重业务拓展，轻合规管理，重事后管理，轻事前防范。无论是在以往稽查的各类检查中还是在银行成立后的审计部门常规性检查和外部监管部门序时性检查中都反应了这样的问题，小到缺个章，漏个戳，业务手续不全、材料缺失，大到重要空白凭证丢失，充分暴露了基层银行制度执行力差，合规风险管理意识普遍较为淡薄，合规风险管理尤为必要。（三）合规风险管理的紧迫性近两年来，银监会加大了对商业银行操作风险和合规风险的监督管理力度，出台了一系列的监管文件，对商业银行风险合规管理提出了更高的要求。我行成立的时间不长，各项规章制度还有待完善，内部控制机制亟待加强，风险合规管理能力也有待进一步提高，与银监会的监管要求还有一定的差距。但是，我们必须清醒的认识到，要保持邮储银行的健康发展，就必须提高经营管理水平，主动适应监管要求。开展“业务行为规范年”活动，就是要提高我行各级机构业务行为的合规性，减少乃至杜绝主动违规、故意违规等行为事件，防范业务操作风险，保证业务健康发展，这与监管要求是一致的。如果出现违规事件将可能会付出高昂的代价，不仅可能受到行政制裁、司法制裁、民事赔偿而导致财务损失，更重要的是对邮政储蓄银行的声誉产生负面影响。大家都知道，银行经营的是信用，声誉就是银行的生命线，一旦发生声誉风险，就动摇商业银行正常经营的社会心理基础，导致交易成本上升，情况严重的话就会上了外部监管部门的“黑名单”，受到他们的“特殊关注”，那么到时候银行就会因为违规而受到业务限制，不能平等的参与市场竞争，在极端的情况下，还会被市场淘汰，因此，邮政储蓄银行阜阳市分行结合业务行为规范年活动大力推进合规建设显得尤为紧迫。 三、结合业务行为规范年活动，着力构建合规风险管理机制（一）全面倡导和培育良好的合规文化文化是指特定的生活方式的整体,包括观念形态和行为方式,提供道德的和理智的规范；一个企业，应有一种共同的文化、道德标准和价值取向来维系其生存、发展，即所谓的企业文化。邮政储蓄银行阜阳市分行作为一个银行企业，尤其是作为一个公众企业，更需要健康的企业文化，而合规文化在这方面的定义即银行所有员工从合规做起,人人合规,合规人人有责,倡导合规创造价值这一价值观，正是市分行所倡导的，因此邮政储蓄银行阜阳市分行要培育良好的合规文化，要使合规文化成为邮政储蓄银行阜阳市分行企业文化的有机组成部分。1.营造良好的合规氛围长期以来，林林总总、大大小小的合规检查基本都是针对基层操作人员，而很少会涉及或者没有涉及到相关管理层。实际上，由于各级管理层掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性往往要远远大于基层操作人员，这也是为什么商业银行合规风险管理指引要求的“合规要从高层做起”的原因。鉴于此，这就要求市分行各级管理层要以身作则，率先垂范，通过自身的示范和引导，以诚实守信和正直坦诚的工作作风，带领全行员工持之以恒地践行合规文化，使合规文化的核心价值观成为全体员工的行为准则和道德规范，从而在全行范围内形成一种人人遵纪守法，认真执行规章制度的良好合规氛围。促使各级领导和业务人员严格执行业务行为规范，确保“制度执行不走样，业务行为不走样”，减少乃至杜绝主动违规、故意违规等行为事件，防范业务操作风险，保障业务健康发展。2.加强学习和培训结合业务行为规范年学习方案及阜阳市分行关于加强员工教育培训工作的实施方案，建立定期学习培训制度，将合规知识纳入到日常的学习范围中来。一方面，通过持之以恒的合规知识学习，不定期的进行合规知识宣传，举办合规知识培训、开展合规知识测试等，使邮政储蓄银行阜阳市分行员工熟练掌握与经营有关的法律法规知识、内部管理制度以及经营风险控制流程，充分理解合规建设的内涵，在理念上对经营合规问题形成正确认识，使员工清晰了解自己在合规管理中的职责边界，知道“做什么”、“怎么做”，使合规真正成为每一位员工的行为准则和自觉行动，成为一种潜移默化的习惯和文化；另一方面，通过学习、培训并结合员工自身日常业务处理流程，让每一位员工将所在岗位的各项业务流程以规范的形式编制成业务流程操作手册，使得所在部门的每一位员工都能胜任所在科室的每一个岗位，能够规范的完成每一业务项操作，然后在进行跨部门或科室的交叉培训学习，真正实现“一人多岗、一岗多能”，如此以来，就为市分行实施员工岗位轮换制度提供了有力的保障，就会避免内部审计或外部监管部门的检查报告中再次提到“没能实现相关岗位的轮岗制度”的字眼，其实长时间以来，市分行的岗位轮换制度之所以不能得到强有力的实施，很大一部分原因就是员工不能胜任多岗所致。3.抓好典型教育，树立榜样作用。“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导航；反面典型是警钟，可以敲山震虎，以之为鉴。一是领导干部要率先垂范，身体力行，给下属员工做出合规操作的良好示范。合规要从高层做起，这是巴塞尔银行监管委员会指导原则的一个重要理念，也是中国人民银行合规政策要求的。合规从高层做起，从每一个单位的一把手做起，口头要时时讲合规，行为要时刻体现合规，给广大员工做出合规经营的良好示范，只有各级管理人员提高认识，高度重视，才能保证合规经营各项工作落实到位，合规经营才能在银行经营中发挥作用。二是案件警示教育是有力震慑犯罪潜在行为的最有效手段，通过透视发生的各类案例，抓住典型，经常组织员工学习案件的警示教育，特别是案件的量刑、给家庭带来的危害和处理人的力度，达到警钟常鸣、防患未然的目的。（二）建立适应的合规风险管理组织管理体系1.明确风险合规部和其他部门在合规风险管理中的职责各业务条线和各分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，业务部门和业务人员构成防范合规风险的第一道防线；风险合规部负责合规风险识别、量化、评估、监测和报告，构成防范合规风险的第二道防线；行内审计部门对邮政储蓄银行阜阳市分行的经营活动合规性及风险合规部的履职情况进行审查评价，构成防范合规风险的第三道防线。“业务行为规范年”活动将以信贷业务、对公会计结算业务为以及合同管理为重点，开展专项活动，并以此为基础对所有其他业务行为、业务条线进行规范，比照专项活动方案开展风险点梳理、评估、优化等工作，从而提高全行第一道防线风险意识和自我控制风险能力，强化第二道防线组织和指导作用，加强第三道防线的审计检查、督促职能，充分发挥三道防线的联动作用，提高全面风险管理能力。2.建立完备的合规绩效考核、合规问责、诚信举报制度，逐步完善合规风险管理制度建设要根据市分行内部的岗位职责、员工考核目标建立有效的合规管理评价制度,将考核指标尽可能地量化,客观评价各部门、业务线和分支机构管理人的能力；要把合规评价结果作为内部绩效考核的重要指标,要与相关人员的奖罚相挂钩, 对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，对合规工作做得好的要给予表扬或奖励，充分体现违规受处罚、合规奖励的价值观；要建立诚信举报制度,敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径,如在行内设立举报信箱、网上举报信箱、举报电话等，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并对举报、抵制违规有贡献者给予奖励，并充分保护举报人。（三） 结合业务行为规范年活动，切实推进合规风险管理工作1.强化合规经营及风险防控措施的落实为了顺利开展此次业务行为规范年活动，进一步加强市分行合规建设和风险防控工作的组织领导，强化相关措施的有效落实，市分行和各级支行都统一成立了业务行为规范年活动工作领导小组。那么我们就应该将此项活动具体落实到实处，严格按照谁主管谁负责的原则，明确工作职责，做到一级抓一级，层层抓落实。并借助市分行系统正在推进的信贷业务示范行建设、公司业务示范行建设、专业会计达标、网点规范化服务等，通过学习和强化落实，引导和督促广大员工遵章守纪，真正做到合规操作、合规经营。2.开展重点业务、重点环节治理，切实落实问题整改市分行各级部门要严格按照内部审计部门或外部监管部门提出的风险提示和监管要求，对容易产生风险和违规操作的重点业务和重点环节加强检查督导力度，并结合实际，对业务的流程进行优化和再造，从制度和流程上遏制风险，促进合规经营、规范操作。与此同时，对外部监管部门和系统内部审计部门开展的各类检查中发现和暴露的问题认真落实整改。要对存在的问题进采取集中时间、集中人员、集中精力，认真梳理，在认真分析问题存在原因的基础上，制定切实可行的整改方案，并建立整改台账，指定专人负责落实整改。同时，加大对整改工作的检查督导，凡认定整改达不到要求的、责任处理不到位的，要责成有关部门或单位重新整改和处理，直至达到要求为止。3.加大对违规责任追究的力度对违规违纪经营和操作的管理人员，按照中国邮政储蓄银行安徽省分行员工违规处理办法（试行）的有关规定和要求，一律从严从重处理，对落实整改不到位引发案件的，严格追究有关责任人员的责任。通过今年的“业务行为规范年”活动，继续强化对各级机构和人员风险意识、合规意识的宣传和引导，着重提高各级领导和业务人员 “规范行为，健康发展”基本理念，营造规范经营、规范管理氛围，推动各级机构和人员进一步提高风险意识和合规意识。引导各类业务的规范运行，促进机构转型和业务转型，切实防范业务行为风险。把合规理念转