开平市2004年预算执行情况和2005年预算草案的报告.doc

市十三届人大三次会议文件（6）开平市2004年预算执行情况和2005年预算草案的报告 2005年3月22日在开平市第十三届人民代表大会第三次会议上开平市财政局局长 沈恒各位代表： 受市人民政府委托，我向大会报告开平市2004年预算执行情况和2005年预算草案，请予审议。一、2004年预算执行情况2004年，我市各级政府和财政部门认真贯彻落实党的十六大和十六届三中、四中全会精神，狠抓财政增收节支，强化监督管理，积极推进各项财政制度改革稳步实施，大力支持经济发展，通过各方面的共同努力，全市预算执行总体情况良好。在2004年预算执行过程中，由于实施出口退税负担机制以及免征农业税等重大改革的影响，我市预算收入结构和口径产生了较大变动。为准确反映我市2004 年一般预算收支的实际情况，经市第13届人大常委会第14次会议审议批准，对原年度预算进行了适当调整。 2004年市本级一般预算收入预算调整为22，827万元，市本级一般预算支出预算调整为45，845万元；相应地，2004年全市一般预算收入预算调整为40,175万元，全市一般预算支出预算调整为54,321万元。（一）2004年全市预算执行情况根据市镇两级汇总，2004年全市一般预算收入实现40,448万元，为调整预算（以下简称“预算”）40,175万元的100.68%，比上年增收2,204万元，按省统一要求的出口退税改革可比口径（下同）增长10.66%。全市一般预算支出完成58,689万元，为预算54,321万元的108.04%，比上年增支479万元，增长0.82%。2004年全市一般预算收入加上上级补助、税收返还和上年结余等，减去一般预算支出及上解支出后，实现收支平衡，略有结余。 （二）2004年市本级预算执行情况2004年市本级一般预算收入实现23,211万元，为预算22,827万元的101.68%，比上年增收1,236万元，增长9.28%。市本级一般预算支出完成50,532万元，为预算45,845万元的110.22%，比上年增支360万元，增长0.72%。2004年市本级一般预算收入加上上级补助、税收返还和镇上解收入等，与一般预算支出和各项上解支出及补助镇支出相抵后，收支平衡，略有结余。 2004年全市财政预算执行的主要特点：一是受出口退税机制改革和免征农业税影响，我市一般预算收入虽仍实现适度增长，但增长速度相对减缓。二是镇级一般预算收入平均增长高于全市平均水平，但镇间增幅差距仍较大。三是出口退税对预算带来较大压力，全市全年实际办理出口退税比上年增长41.30%，全市出口退税超基数增加财政负担2,915万元。四是调整预算后，市、镇财政年度一般预算支出总体仅基本维持上年水平。（三）主要工作2004年，为确保完成全年预算任务，我们着重抓了以下几方面的工作：1、大力组织收入，确保收入任务完成。在财政增收较为困难的情况下，我们认真贯彻预算法，加强财税部门的紧密配合，大力组织收入，重点加强出口退税和预算收入完成情况的监控，认真研究、分析和解决组织收入过程中的重大问题，并及时向市委和市人大报告。同时，坚持税收收入和非税收入两手抓，努力协调好财政与各预算单位之间的关系，不断提高财政预算执行的透明度，取得各部门广泛的理解、支持和配合。通过努力，终于较好地消化了出口退税机制改革、免征农业税改革等带来的政策性减收增负因素，确保了年度预算收入任务的完成，较好地化解了财政收支矛盾。2、加强支出管理，提高资金使用效率。在财政困难的形势面前，我们坚持“量入为出” 和“先急后缓、先重点后一般”的原则。一是努力筹集和妥善调度各方面财政资金，确保政权运作的基本需要和全市经济发展与社会稳定的各项重点支出。二是严格控制新增支出，联系财力和业务实际严格审核单位请款报告，提出合理可行的解决方案。特别是对项目拨款，坚持深入现场了解情况，完善审核、拨款和跟踪监管程序，加强资金使用过程的监督检查，确保财政资金安全、高效的使用。通过各方面的共同努力，终于克服了种种困难，保障了全市基本支出需求，确保了全年预算收支平衡。3、积极抓好落实，推进财政改革。一是认真贯彻出口退税机制改革，积极研究和实施新形势下财政预算管理的相关措施。二是坚决落实免征农业税改革措施，切实减轻农民负担。三是推进部门预算改革试点，将全额供给行政事业单位的部门预算编制改革试点面扩大到50%。四是深化政府采购管理改革，扩大政府采购规模，全年共组织政府采购72次，采购项目预算金额3,360万元，实现采购合同金额2,880万元，资金节约率为14.28%。五是积极推进镇级财政管理方式改革，各镇财政结算中心全面投入运作，镇级行政事业单位的财务收支和会计业务实行了集中管理和统一核算，促进了基层廉政建设。4、加强监督管理，严肃财经法纪。一是继续做好财政投资评审工作，完成工程预结算、文件等业务的审核753项，送审造价为25,353万元，审定造价为16,685万元，核减8,668万元，核减率为34.19%。二是全面落实 “收支两条线”规定，将全市中小学校和高等、中专、成人学校经物价部门批准收取的教育收费全部纳入“收支两条线”管理，加强了对收费单位执行收费政策情况的检查，进一步完善了银行代收费系统。三是不断完善公有资产营运绩效考核方案和资产管理办法，配合企业改制，把好资产处置关，监督企业规范产权交易行为，抓好资产收益收缴。四是抓好会计从业人员职业道德和业务水平的继续教育。综上所述，经调整后的2004年年度预算总体执行情况良好，但执行中的实际困难比预想的要大。尤其是工商税收收入总体增长不高、税源后劲较为疲弱；部分镇经济基础仍较薄弱、镇间收入差距进一步拉大；粮食政策性亏损挂账等待消化的历史包袱仍较大；违反财经纪律现象仍时有发生，财政监管力度有待加强等。这些情况必须引起我们的充分重视。二、2005年预算草案 （一）2005年全市一般预算草案根据有关改革政策以及对2005年财政经济形势的分析，我市2005年预算安排的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大、十六届三中、四中全会和各级经济、财政工作会议以及中共开平市委十届四次全会精神，牢固树立和认真落实科学发展观，贯彻稳健财政政策；大力发展税源经济，增强财政后劲；严格执行预算法，加强出口退税监控，狠抓税收和非税收入征管，确保财政收入稳步增长；认真调整和优化支出结构，确保基本供给和各项重点支出需要；切实加强财政监管，提高财政资金使用的效率性和安全性；稳步推进财政改革，加快公共财政基本框架建设步伐；积极发挥财政职能，支持各项有关体制改革创新，促进全市经济和社会各项事业的健康发展。 根据上述指导思想，按照2005年全市国民经济和社会发展计划，2005年全市（市、镇汇总）一般预算收入预算安排44,493万元，比上年实绩增收4,045万元，增长10%。其中：工商税收市库净收入33,478万元，比上年增长13.74%。2005年全市一般预算收入预算44,493万元，加上税收返还、出口退税基数返还、上级转移支付、调入资金和上年结余等，减除各项上解款及预计本年结余后，2005年全市一般预算支出相应安排58,490万元，按同口径比上年实绩增支4,244万元，增长7.82%。主要支出项目的安排情况是：1、科技三项费用支出731万元，增长5%。 2、科学支出130万元，增长5%。 3、支农和农口事业费支出4,467万元，增长5.18%。 4、文体广播事业费支出1,231万元，增长5%。 5、教育支出16,490万元，增长6%。 6、医疗卫生支出2,850万元，增长5%。 7、其他部门事业费支出1,501万元，增长4%。 8、抚恤和社会福利救济事业费支出1,927万元，增长4 %。 9、行政事业单位离退休经费支出2,927万元，增长4%。 10、社会保障补助支出754万元，增长4%。11、行政管理费支出7,203万元，增长5.32%。 12、公检法司支出6,998万元，增长5.14%。 13、城市维护费支出1,633万元，增长5%。 14、其他支出7,082万元，增长35.46%。 （二）2005年市本级一般预算草案 根据全市财政预算的指导思想和原则，结合市本级财力状况，2005年，市本级一般预算收入安排24,131万元，比上年实绩增收920万元，增长3.96%。主要收入项目的安排情况是： 1、工商税收市库净收入13,116万元，增长7.54%。 2、契税收入2,438万元，减29.21%。 3、罚没收入3,510万元，与上年持平。4、行政性收费收入3,029万元，增长49.73%。 5、专项收入1,888万元，增长4.08%。2005年市本级一般预算收入安排24,131万元，加上税收返还、出口退税基数返还、镇上解市收入、上级转移支付、调入资金及上年结余，减除转移支付及专项补助镇支出、各项上解及预计本年结余后，2005年市本级一般预算支出相应安排48,453万元，按同口径比上年实绩增支2,364万元，增长5.13%。主要支出项目的安排情况是： 1、科技三项费用支出731万元，增长5%。 2、科学支出130万元，增长5%。 3、支农和农口事业费支出3,727万元，增长5%。 4、文体广播事业费支出1,090万元，增长5%。 5、教育支出15,903万元，增长6%。 6、医疗卫生支出2,666万元，增长5%。 7、其他部门事业费支出1,271万元，增长4%。 8、抚恤和社会福利救济事业费支出1,265万元，增长4%。 9、行政事业单位离退休经费支出2,363万元，增长4%。10、社会保障补助支出754万元，增长4%。11、行政管理费支出4,846万元，增长5%。12、公检法司支出6,010万元，增长5%。13、城市维护费支出1,268万元，增长3%。14、其他支出3,863万元，增长10%。15、专项支出1,900万元，按专项收入专款专用安排。三、认真落实科学发展观，贯彻稳健财政政策，努力完成全年预算任务2005年，是我们全面贯彻落实科学发展观、进一步巩固各项改革成果、促进全市经济社会健康发展的关键一年。做好2005年的财政工作，确保完成全年预算任务，对于增强我市社会经济发展活力，支持各项改革的顺利推进，具有非常重要的意义。我们要按照市委的部署，重点做好以下工作：（一）大力发展税源经济，增强财政增收后劲。要围绕市委关于发展税源经济的中心任务，充分发挥财政职能，进一步做好对企业的各项服务，积极协助企业及时落实国家、省、市扶持经济发展的专项补助、税收减免等有关优惠政策。要继续努力筹措镇级工业发展专项扶持资金，重点扶持镇级工业发展。要统筹安排好预算内外有关支出，努力促进中心镇规划建设和发展，加快推进国有集体经济战略性调整，推动产业结构重组和优化升级，逐步构建具有本地特色的强大税源体系。（二）贯彻稳健财政政策，努力增收节支。一是要完善财税收入分析联席会议制度，建立财税收入增长监测分析新机制，重点加强对出口退税的监控管理。二是要规范税收和非税收入管理，切实做到堵塞漏洞、应收尽收，确保实现财税收入增长与经济增长的良性互动和协调发展。三是要认真执行支出预算，严格控制各项预算新增支出，重点确保人员工资和机关运作的基本需求，保证社会保障投入，努力完善社会保障体系，确保“三农”、教育、科技、治安、就业和再就业、救灾等维系社会发展和稳定的重大支出及其必要的增长。四是要切实加强专项资金使用的监管，落实由资金审核、拨款到使用、验收的全程追踪管理监督工作。（三）稳步推进财政改革，构建公共财政基本框架。一是继续认真抓好免征农业税改革的进一步落实，努力巩固农村税费改革的各项成果，切实防止农民负担反弹。二是认真落实出口退税负担机制改革，加强出口退税动态监控，确保出口退税政策的顺利执行。三是全面实施市直行政事业单位编制部门预算改革，规范部门预算管理。四是进一步扩大政府采购范围和规模，促进政府采购法制化、规范化。五是积极创造条件，切实加快国库集中支付改革步伐。六是抓好党政机关事业单位资产管理的建章立制工作和资产数据库建设，建立从形成、使用、管理、变更到处置等一套较完整的资产监管制度。（四）营造和谐理财环境，促进财政干部队伍建设。财政部门要以民主评议行风成果为新的起点，认真开展以实践“三个代表”重要思想为主要内容的保持共产党员先进性教育和“理想、责任、能力、形象”教育