担保企业的风险管理(DOC 38页).doc

论文题目：中国担保企业的风险管理学生姓名： 胡 姣 所在学院： 工商管理学院 专 业： 工商管理专业 学 号： 40612163 指导教师： 潘旭明 成 绩： 2010 年3 月西南财经大学本科毕业论文（设计）原创性及知识产权声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师的指导下取得的成果。对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本毕业论文（设计）引起的法律结果完全由本人承担。本毕业论文（设计）成果归西南财经大学所有。 特此声明毕业论文（设计）作者签名：作者专业：工商管理作者学号：40612163 2010年4月28日西南财经大学本科学生毕业论文（设计）开题报告表论文（设计）名称中国担保企业的风险管理论文（设计）来源自选论文（设计）类型B导 师潘旭明学生姓名胡姣学 号40612163专 业工商管理本次课题研究的目标是对担保行业中的风险管理体系进行掌握并做一定得研究分析，即具体了解风险管理体系的内容，怎样认识不同形式的风险，学会将风险进行转嫁的方法，这样才可以在实际开展担保业务的时候更好的、更快的、更有效率的辨别与控制每个项目中不同的风险点防止担保业务代偿情况的出现。本次选题的研究意义就是基于这样的目标之下而展开的。对于每一个担保项目而言，要想做到在一年或者几年之后担保公司能够和顺利的接触担保责任，首先就必须了解每个客户企业到底是什么样的经营状况？然后通过了解到企业最真实的情况后又怎样能够认识到项目存在的风险点？最后在准确把握风险后，又怎样去进行风险的控制管理？只有这样，担保行业才能更有效的去帮助一些值得帮助的成长中的中小型企业进行融资，促进社会经济的蓬勃发展。写作安排：11月份收集资料12月份完成初稿1月份到4月份将初稿进行修改，完成3稿4稿5月10号定稿论文（设计）类型：A理论研究；B应用研究；C软件设计中文摘要【摘要】担保公司是一个高风险行业，经营的是风险，销售的是信用。担保机构承担了来自中小企业和放贷银行的双重风险。风险防范已经成为制约和影响信用担保体系健康发展的重要因素。因此迫切需要国家立法，对担保机构的风险防范与控制做出规定，建立科学的风险防范与管理机制。在这个全部以信用为产品的行业中，担保公司安身立命的根本就是对风险的控制，依靠对风险的控制来实现对风险的运营收益，因此，风险控制的技术至关重要。于是，各个担保公司都在风险防控方面下了很大力气，试图开发出有效阻隔风险的防火墙，借以提高担保公司的效益，防治风险的实际发生，减少担保公司的损失。【关键字】： 担保，风险控制，信用Abstract【Abstract】Guarantee Corporation is a high-risk industry which operates the risk and sales the credit. It undertakes a double risk, small and medium-sized enterprises and banks. Preventing-risk has become a critical factor which constrained and influenced the healthy development of the credit guarantee system. Hence, it is urgent to legislate against the prevention and control of risk in guarantee agency .To some extent, it is also important to establish a scientific risk-prevention and manageable mechanism. In this industry that depended on the credit, the control of risk solely sustained the lives of Guarantee Corporations that relying on the control of risks to achieve operating-earnings. Therefore, the level of controlling risk has been appeared essential. Accordingly, kinds of Guarantee Corporations are making a great effort to try to develop effective risk-firewall barrier that in order to enhance the effectiveness of Guarantee Corporations, control of the actual risk and reduce the loss of Guarantee Corporations.【Keyword】: Guarantee Corporation, controlling risk, credit目录中国担保企业的风险管理3一 引言3（一）选题背景3（二） 研究目标和意义4（三）研究思路5二 担保概述6（一） 担保61担保的概念62 .担保的特殊性6（二）中小企业信用担保71. 担保机构的产生72 .担保机构的基本特点8三 信用担保中的风险管理体系10(一) 信用担保风险管理体系概述101.信用担保风险的概念和特点102.信用担保全面风险管理11（二）信用担保风险预防机制131.信用担保机构内控机制建设132.风险管理组织结构15（三）信用担保风险的识别151.信用担保风险的要求152.风险识别方法16（四）信用风险评价系统171.企业经营与市场风险评价19（五）信用担保风险分散与转移191.信用担保风险分散202.反担保措施20后记22参考文献23外文资料原文24翻译文稿26中国担保企业的风险管理一 引言 （一）选题背景在20多年前，中国改革开放的初期，信用和信用担保还是人们十分生疏的字眼。然而，随着市场经济的逐步深入，作为国民信用体系的重要环节和提升社会诚信水平的重要手段，信用担保的发展也成为人们关注的一个焦点。自20 世纪后期以来，全国各地涌现出一批信用担保机构，成为引人关注的一种经济现象。信用担保行业的发展对现实经济活动的影响逐步扩大，可以预见对未来经济活动也将产生重要的影响。在现代市场经济中，信用交易占了支配地位，而且这种信用交易大部分是高度非人格化的。这样，信用问题就成为决定社会经济活动能否顺畅进行的关键。在我国现阶段普遍缺乏信用体系或征信系统的状况下，中小企业信用严重偏低，逃避债务、不讲信用、恶意拖欠等不诚信行为屡见不鲜，因而造成了担保机构为其融资担保风险较大的现实。因此，担保机构必须建立健全风险管理系统，有效化解风险，实行稳健经营，优化经济发展环境，实现担保行业的可持续发展。（二） 研究目标和意义本次课题研究的目标是对担保行业中的风险管理体系进行掌握并做一定得研究分析，即具体了解风险管理体系的内容，怎样认识不同形式的风险，学会将风险进行转嫁的方法，这样才可以在实际开展担保业务的时候更好的、更快的、更有效率的辨别与控制每个项目中不同的风险点，防止担保业务代偿情况的出现。本次选题的研究意义就是基于这样的目标之下而展开的。对于每一个担保项目而言，要想做到在一年或者几年之后担保公司能够和顺利的接触担保责任，首先就必须了解每个客户企业到底是什么样的经营状况？然后通过了解到企业最实的情况后又怎样能够认识到项目存在的风险点？最后在准确把握风险后，又怎样去进行风险的控制管理？只有这样，担保行业才能更有效的去帮助一些值得帮助的成长中的中小型企业进行融资，促进社会经济的蓬勃发展。（三）研究思路担保中小企业信用担保含义与特殊性信用担保中的风险管理体系风险识别体系概述风险评价系统分线分散和转移预防机制结论二 担保概述（一） 担保1担保的概念担保在东西方文明早期既已出现。早期的担保行为发生于简单的商品交换、战争和国际政治活动中。那时的担保行为大多不为法律所调整，但这种原始的担保行为反映了担保的本质属性。担保是一种保障债权实现的方式。根据各国现行法律，担保方式可有保证、抵押、质押、留置、定金等。保证是人的担保，在我国也被习惯的称为担保。抵押、质押、留置、定金是物的担保。近年来，各种担保方式都获得了前所未有的发展，使用规模和范围逐步扩大，新的担保方式被认可，担保关系日趋复杂和多样化。专业担保的出现极大地推动了我国担保制度的完善。我国担保法第一条规定，“为促进资金融通和商品流通，保障债权实现，发展社会主义市场经济，制定本法。”保障债权实现是担保的根本功能，同时，担保具有促进资金融通和商品流通的作用。当然，担保具有补偿功能，即当债务人不履行债务时，债权人可以获得赔偿。但是，担保的首要目的和功能是保障债权的实现，其补偿功能是第二位的。2 .担保的特殊性担保是一种经济工具，但其属性与投资、证券、期货、租赁、基金等经济工具的属性是不同的。这主要表现在以下三个方面。1信用差。不同主体间存在着信用差，这便产生了对信用担保的需求。一般认为，之所以需要第三方担保是由于债权人与债务人之间存在信息不对称，因第三方提供担保而支出的成本小于债权人自己了解或证明的成本。专业担保不但可以起到信用判断、证明的作用，而且更重要的是通过第三方担保提升债务人一方的信用等级，并承担保障债权实现的义务和责任。因此，专业担保比起信用评级、法律公正等信用证明形式对债权的保障更为直接、有效。只要信用差存在，对政策性或商业性专业担保的需求就一定存在。2或然性。第三方提供担保之后并不必然承担担保责任，并不一定要支付责任金额或代为履行债务。只有当被担保人不履行或不能履行担保责任时，担保人才可能实际承担担保责任。3人格化。担保具有显著的人格化社会关系的特征。这一特征既反映在担保所产生的经济关系、法律关系之中，也体现在专业担保所形成的社会关系之中。这是因为担保关系不仅是财产关系、法律关系，更基础的是信用关系、人格关系，甚至是人身关系。担保不仅是经济问题或者法律问题，也不仅仅是信息或信息问题，而是更深一层次的厉害关系，其本质是一种人格化的社会关系。除担保以外，没有任何一项经济工具可以对关系人又如此全面和如此深入的干预。（二）中小企业信用担保1. 担保机构的产生中小企业不仅是劳动就业的主要场所，社会生产体系中不可缺少的组成部分，科技成果孵化、转化的重要摇篮，也是国家税收的重要来源。但是，中小企业融资难是一个世界性的问题。为此，各国政府特别是经济发达国家都将中小企业信用担保作为一项扶持中小企业发展的重大社会经济政策。世界上大多数国家和地区已经或者正在建立专门的担保基金。正规的担保基金的历史可以追溯到19世纪，比利时的一家担保基金成立于1848年，目前仍然从事着担保业务。2 .担保机构的基本特点第一，担保的政策性目标。专业性担保具有经济杠杆的属性。当其为政府利用时，就可以为政府实现一定得政策意图提供有效的服务。中小企业信用担保的政策性目标正是规模和性质，被担保企业要符合政策规定的中小企业标准；二是重点支持没有足够抵押品又有发展潜力的小企业；三是规定了担保重点是扩大就业，支持中小企业出口和技术升级，补充季节性流动资金，支持环保等。第二，担保体系的不同结构。政策性担保以政府的政策为导向，以政府财政为后盾，其管理体制主要有三种类型：一是分散型，二是集中型，三是委托代理型。而在美国实行的又是一级担保机构制度，各地设立分支机构；在奥地利，除联邦政府出资建立的全国性担保机构外，各州还成立独立的区域担保机构，并在联邦财政部的政策指导下开展业务；日本设有中央保证金库，覆盖全国的52个信用保证协会依法独立开展业务；在韩国，除信用保证基金总会外，还在7个州设立区域业务促进部，下辖近80个基金分会。第三，担保资金的补充方式。美国、韩国、日本、奥地利等国政府有固定的财政拨款来补充中小企业信用保证资金，一般是政府每年根据中小企业信用保证计划和上年发生赔付情况实行预算拨款，担保赔付金主要用担保基金、保费收入、利息收入等支付。也有国家和地区政府视担保机构业务运作情况下不定期的给予资金补充。第四，担保机构与信贷机构的关系。1担保机构与信贷银行建立合作关系。商业银行申请参与担保计划，担保机构审查批准，双方签订合同。担保机构根据贷款机构的业绩，采取不同的审批方式。2金融机构自愿参与担保计划。美国大部分银行和非银行金融机构参与了联邦政府的中小企业信贷保证计划；日本的都市银行、地方银行、长期信用银行和保险公司等都参与了信用保证体系。第五，担保机构的其他职能。担保机构除进行贷款担保、工程担保外，还开展融资咨询、贷款项目监控以及其他中介业务，为企业提供经营咨询等服务。第六，担保机构的法律保障和规范。由于政策性信用担保与传统意义上的一般商业担保有着明显的区别，不少国家和地区对政策性担保机构制定了专门的法律加以规范。我国就有专门的担保法、贷款通则等法律文书进行保障；美国的中小企业法和中小企业投资法对信贷担保计划的对象、用途、担保金额等都又明确的规定等。第七，政策性担保机构对民间金融机构的促进作用。首先，政策性担保可以引导民间金融机构为中小企业贷款。其次，政策性担保机构为民间担保机构提供再担保，调动了其他担保机构为中小企业提供融资担保的积极性，使得信用担保在贯彻政府宏观政策意图中的融资杠杆功能得以充分发挥。三 信用担保中的风险管理体系(一) 信用担保风险管理体系概述1.信用担保风险的概念和特点信用担保是一个专业性较强的高风险行业。信用担保作为风险的一种具体表现形式，是指信用担保机构在担保业务运作过程中，由于内部、外部不确定因素的影响而遭受损失的可能性。与银行和其他金融机构相比，信用担保风险具有以下特点：1风险与收益不对称。一般而言，经济活动中风险与收益具有对称性和争相关性，高风险伴随着高收益。但信用担保机构的市场定位和功能定位决定了风险与收益表现的特殊性。效益好、发展潜力大、管理规范的中小企业现金流量充足，经营风险小，是金融机构信贷营销的重要对象，这类企业很少要求担保。效益差、前景不乐观的企业，却迫切需要担保，而且越是经营财务状况差的需求者越会隐瞒自己的信息。信用担保机构的定位决定其面对的相当一部分客户普遍为管理不够规范、信息披露不够透明、抗风险能力较弱的中小企业，不可避免承接了很多高风险担保项目。相对于银行不通过担保机构直接进行信贷营销的其他项目而言，信用担保机构担保项目发生风险的概率要大的多，但信用担保机构所获取的担保费收益却一般不超过同期银行贷款利率的50%。2风险控制的被动性。在现阶段，融资担保业务是大部分信用担保机构主营业务。担保债权从属于主债权，具有依附性。主债权人在履行合同过程中，可以行使不安抗辩权等权利，可以根据债务人的经营状况决定是否提前解除贷款合同。担保机构的风险处置则是具有滞后、被动的特点。作为保证人，发现债务人在主合同履行过程中存在经营、财务出现重大危机，丧失商业信誉等情形，难以对债务人行使权利，除非出现债务人破产清算及主债权人未申报债权的情形，否则，保证人行使预先追偿权利也缺乏充分的法律依据。3风险的难以转嫁性。与大型企业、大型项目相比，中小企业经营周期普遍较短，抗风险能力弱，受保的中小企业提供的反担保物往往不足值，存在较大的信用担保风险敞口。由于缺乏有效的风险分散和转移手段，信用担保产品事实上成为承担风险的最终产品。4风险表现形式多样。信用担保风险是债务人的经营风险以及债权人的信贷管理风险紧密结合在一起的，债务人的经营风险往往是引起信用担保风险的最根本和最主要原因。风险的出现可能是受保客户信用风险、担保机构内部操作风险、银行管理风险、反担保物处置风险等多种因素交织的结果。某种意义上讲，信用担保风险比银行信贷经营风险更复杂，处置难度更大。2.信用担保全面风险管理担保机构置身于高风险行业，面对担保客户的特殊性，风险来源地多样性，决定其价值的创造要透过对风险的全面而有效的管理来实现。信用担保全面风险管理，要求各业务环节、操作流程将风险理念贯穿始终，担保业务发展和风险控制管理互为经纬，进行业务、组织、管理以及文化等方面的全新设计与流程体系。另一方面，以担保客户的满意度和风险管理水平为质量指标，把持续质量改进的循环过程应用到信用担保风险管理中，使质量控制和风险管理融为一体。全面风险管理包含以下内容：1全面风险管理是全过程管理。通过有效整合风险目标，将风险管理要求根植于整个担保机构的运作流程之中，风险管理机制与担保业务活动交织在一起。风险管理流程包括风险预防、风险识别、风险分散、风险转移、风险处理、风险补偿等环节。风险预防强调通过建立有效地内部控制机制，形成独具特色的风险管理文化，加强有力的组织保障，建立有效的事前防范防线。风险识别是指在担保机构在风险发生前，通过感知和分析等方法，对自身面临或潜在的风险加以判断、归类和坚定风险性质的过程。担保机构通过了合理设计担保方案，优化担保品种组合，创设担保品种组合，创设多样化的饭担保措施，与合作银行建立风险共担机制，以及通过再担保等途径进行分散风险和转移风险。建立行之有效的资产保全和债务追偿机制，对代偿项目采取有力措施，以低成本、高效率来处理风险项目，化解风险，最大限度减少损失。在出现担保损失后，寻求各种外部、内部风险补偿。2全面风险管理需要全体员工参与。风险管理不仅仅是风险管理部门的事情，必须贯穿到全体员工和业务的全过程，每个部门、每个员工都负有责任在本部门、本业务环节试试风险管理的责任，均应知道所负责业务可接受的风险边界。最高管理层将风险管理责任下发的同时，建立相应的风险责任追究制度。3全面风险管理需要运用全新的风险管理手段。发展到一定规模的担保公司应大力加强信息化建设，利用信息技术实现担保业务全过程的数字化、智能化、自动化，提高风险控制效率。开发可以基于担保机构的风险管理特点的担保业务管理软件。涵盖担保机构在组织结构、岗位职责、业务角色、业务流程、业务模板、业务消息、业务工具等方面的流程和环节。将整个担保业务过程映射为担保业务的自动化生产线，便于全体员工协作和监控项目的状态，也便于识别项目可能存在的风险。通过解析项目信息和状态，实现项目的自动流转，避免业务人员跨越、遗漏生产的操作风险。（4）全面风险管理涵盖各个层次风险。担保机构面临的风险就是指由不同客户、不同产品与信用风险、经营风险、流动性风险等不同风险类别组成的风险矩阵中涵盖的各种风险。全面风险管理就是要对影响担保机构目标的单一风险及其交叉风险系统地识别、评估、报告和处置，它必须考虑担保机构所有层面的活动，从战略规划和资源分配，到各业务单位的市场和产品管理，风险都应该得到有效地控制。担保机构应将风险和收益、风险偏好和风险策略结合起来，改善业务组合的风险与收益配比关系，尽量减少操作失误和因此造成的风险，将优先的资源从效益较差而风险较高的业务上释放出来，为效益更好而风险可控的业务腾出空间，促进业务稳健经营、健康发展。（二）信用担保风险预防机制1.信用担保机构内控机制建设所谓信用担保风险预防机制，是指信用担保机构为了防范风险和完成既定的工作目标，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。凡事预则立，不预则废。良好的风险预防机制是做好事前防范的最重要的手段。风险预防机制建设包括以建章立制为基础的内部控制机制建设，建立良好的组织结构，创立具有行业特色的风险管理文化。而信用担保机构的内部控制是指对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制，是风险预防机制的重要组成部分。内部控制不仅仅体现为各种规章制度，其机制的运作要靠担保机构的全体员工来完成。其主要体现在：1内部控制原则。第一，操作环节的独立性，即各个部门岗位职责适当分离，权责相互制衡，是内部控制独立性的基本要求；第二，风险防范的审慎性要求担保机构内部的控制核心是有效防范各种风险，任何制度建设都要以防范风险、审慎经营为出发点。第三，覆盖范围的全面性是指内部控制必须渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，不留死角。第四，建章立制的及时性。第五，业务发展和风险控制的均衡性。强调风险控制的同时，应注意灵活性，不能以牺牲业务发展和工作效率为代价。内部控制时手段而不是目的，管理的目标是实现健康的发展，而不发展是担保机构最大的风险。担保机构应处理好健全内控机制与市场拓展、客户服务、产品创新之间的关系，在有效应对不断变化的客户和市场需求的过程中寻求稳健经营和健康发展。2内部控制机制各系统的相互制衡。信用担保机构要对内部组织结构进行有效控制，决策系统、执行系统和监督系统之间相互制衡是非常关键的，它包括权力制衡和责任制衡两个方面。3主要内部控制制度。第一，项目经理第一责任制。这要求项目经理对调查资料的真实性、准确性、全面性负责，对在保项目履行保后跟踪尽职责，机制发现风险预警号，及时采取应对措施，对出现代偿项目应积极、主动配合保全部门全力清收，并承担相应的风险责任。为落实项目经理第一责任人制，担保机构应实行A、B角双人调查制度，互相监督。A角为项目的主要负责人，B角协助A角完成以上任务。第二，审、保、偿分离制度。为增强担保业务的客观性和公正性，提高操作的透明度，使各岗位人员既要相互制约，又要职责明确，需要建立审保分离制度。担保机构中直接办理担保业务的部门与项目评审部门分开，建立横向制衡的约束机制。预计在保项目的保后跟踪，对资信调查的真实性、准确性、完整性承担责任。评审部门则在经办部门工作的基础上，一句资信评估结果，独立负责担保审核审查，提出评审意见，承担审批失误的责任。审批通过的项目，项目的反担保措施落实应由业务部门之外的其他部门负责，由法律事务经理审核法律文件，由反担保办理员到房产、工商管理等部门办理相关的抵质押登记手续，确保反担保措施全面有效，无法律瑕疵。第三，项目评审委员会评审决策机制。凡事应提交评审委员会决策的担保项目，由业务部门初审或评审部门详细审核后，连同项目调查资料报送评审委员会，由评审委员会集体讨论审查，采用投票方式集体表决。担保机构主要负责人有一票否决权，但无一票通过权。第四，分级授权决策制度。分级授权决策制度一般以担保责任金额大小为授权划分的依据，并且规定超过授权额度的项目必须报上一级决策机构审批。第五，保证合同生效后，对在保项目的跟踪管理尤为重要，必须建立及时、有效地保后跟踪制度，对受保客户进行跟踪管理，直至最终接触担保责任。第六，债务追偿制度。担保机构必须制定完善、高效的追收和资产保全制度，在风险发生时及时的化解风险，尽可能减少损失。除了以上内控机制以外，还有项目档案管理制度、内部稽核制度和担保项目风险分类评价制度等来规范与控制项目风险。2.风险管理组织结构按照全面风险管理原则，责、权、利相结合原则与程序性原则，建立多层次、多级别的风险管理系统。在公司化运作的担保机构中，对风险管理总体上可分为高层和基层两个层次。高层的风险管理责任中，高级管理人员在风险管理中发挥核心作用。而风险管理部门的管理责任包括分析各种担保产品的反担保工具的特性及风险特点，测量、报告、监督在保项目风险状况，落实内控机制，防范内部操作风险，提出控制风险的具体办法等。（三）信用担保风险的识别信用担保风险识别，是指在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、连续地对所面临的风险及风险事故发生的潜在原因进行分析研究。最主要的是对客户信用风险的识别。信用风险的识别是一项十分困难的工作，在操作过程中要注意对信用担保风险的识别必须做到及时、准确、全面、深入、连续和系统。1.信用担保风险的要求第一，事前充分调查原则。在事前调查的重点方面，项目经理应该充分了解客户的资信水平、借款或申请担保的合法性、财务报表与账簿等的真实性、核实资产的真实性等，并且对其获利能力、偿债能力与成长能力做出分析，准确的判断出企业真实的资金需求量与资金用途等。另外，在调查方法上，首先项目经理可以根据企业所提供的基础资料，了解企业的基本面是否良好，再通过实地的调查，了解申请担保人的业务品种、生产组织能力、工艺流程、技术装备水平、产供销情况等方面，掌握企业运行及管理方面的信息。还应该注意信息收集渠道的多样性，除了企业提供的资料外，可以从税务、工商、银行、民间社会团体等来了解企业的情况。第二，定量分析和定性分析原则。定量分析是财务风险状况的分析，侧重于解决支付债务的客观财务保障。通过财务比率方面的计量指标，从财务质量的角度对担保申请人进行考核。定性分型侧重于行业风险、企业经营环境、行业竞争力与企业经营管理等方面的分析。通过定性的分析可以把握企业在担保期限内的发展态势与和收益能力。第三，以现金流量分析为风险评价的重要标准。现金是企业日常生产运作的血液，现金流量表通过对企业现金流入量、流出量与现金净流的反映，有助于准确地预测未来的偿债能力和支付能力。但是也要从多层面去证实报表上的现金流的可靠性，如银行对账单、纳税凭证、现金日记账等信息载体推算现金流入量；通过对外合同、出库单等业务往来把握市场的拓展规模；客户经营收入还可以通过其他项目的分析予以佐证，如销售的增加会引起包装材料、水电费的增加等。2.风险识别方法第一，专家判断法。即由信贷专家根据客户信用风险识别嗦获得的信息，结合自身的信贷业务经验，以主观判断的方式确定客户信用风险评估结果。专家判断法主要包括“5C”分析框架，即主要考虑借款人的品质character、偿债能力capacity、资本金大小capital、抵押品情况collateral、所处环境情况condition。第二，信用评分法。该方法是专家判断法向规范化方向的一种演变，即结合信贷专家的业务经验预先设定一系列主观和客观的风险因素，将这些因素设计为相对固定的打分表，由评级人按照打分表确定客户的信用风险评级结果。该项方法是对客户财务指标和基本面指标分别给予一定得权重。在财务指标分析中，主要是包括偿债能力指标、营运能力指标、成长性指标等方面进行评价。图：成都某担保公司内部财务指标分析图表资料来源：成都某担保公司评审报告模板（四）信用风险评价系统财务风险主要表现为企业支付到期债务的不确定性，从而引起财务支出困难，因此担保机构要首先认识财务风险。财务风险的判断主要依据企业的会计报告，会计报告的真实可靠性决定判断的正确性。有些企业会计人员基本职业素质水平不高导致会计工作混乱；也有的企业主要经营者授意会计人员编制虚假财务报表；有些企业会计处理方式随意，反映在财务报表中的数据内外不一致、账实不符，从而给判断企业财务状况真实性带来困难。财务评价包括了企业资本规模与实力、资产状况、负债、收益、现金流量等方面评价一个企业的资本实力有多大，是否与其贷款规模相匹配，首先要看其注册资本金是否充实和稳定，其次，应当关注企业注册资本中货币和实物入资的比例，还要关注净资产增减的变化及原因；在资产状况方面，要了解企业的固定资产、无形资产、长短期投资资产、流动资产等。其中，流动资产是该部分的重点和难点，要着重注意企业的存货、应收账款，因为两个指标可以判断企业的资产和收入有无虚增的可能；第三，负债是企业在一定期限需要偿还的经济责任，合理的负债是企业经营的精明选择，也是信用经济的集中表现形式，在这一点上要注意分析资产负债结构与或有负债的情况；第四，收益及变化趋势是企业成长性的具体表现。收益的分析既要重视企业历史同口径比较，也要重视同行比较。要关注企业的生产成本的增减变化及稳定性，与其他同类企业成本和边际利润差距的比较。财务评价是识别风险、控制风险的主要依据，在分项评价的基础上应当做出综合评价，找出影响担保决策的主要因素，做出财务状况调查分析报告，如下图：资料来源：信用担保机构经营管理1.企业经营与市场风险评价对企业的市场风险分析主要集中在其产品的需求与供给方面。有了市场需求才能保证企业的产品能够有稳定的销路和现金流入。而企业的设备生产能力和原材料的获取能力是满足市场需求、实现销售收入的重要保证。该部分的分析包括市场需求状况、产品状况分析、销售预测与产品生产能力分析四个部分。（五）信用担保风险分散与转移担保过程中信息的不对称，增加了信用担保的潜在风险。担保机构可以利用各种内部的、外部的手段分散风险、转移风险。通过多样组合设计担保产品，尽可能从项目本身分散风险。根据客户具体情况创造性地开发反担保措施，增强客户的补充还款能力；与合作银行建立风险共担机制，优势互补，共同化解客户信用风险，则是转移风险的重要方式。1.信用担保风险分散首先，是业务品种和行业的分散化。在选择项目时，注意不集中在某个行业、某一领域，在不同担保业务品种之间合理分布。中小企业在生产经营中最急需的就是流动资金，同时流动资金贷款数额小、期限短、返还快、风险相对较小，具有很强的自偿性，因此，担保机构发展的初期，可以采取“先小额后大额、先短期后长期、先流动后固定”的原则，主要为中小企业短期小额流动资金贷款进行担保，然后再逐步扩大担保种类。其次，担保期限分散化。根据项目具体特点，采取不同时段的担保期限，如2年、1年、1年内，使风险在时间上相对均匀地分布，避免风险集中爆发而刀子系统的失控。再次，担保额度分散化。根据不同业务品种合理界定单笔、单个客户担保额，如单笔贷款控制在担保机构净资产的10%以内，单个客户在保余额最大不超过担保机构净资产的10%。2.反担保措施1反担保措施的选择原则第一，反担保物选择应以容易评估、容易变现为原则。第二，债务人利益可出动原则。第三，根据客户实际情况量身定做，实行反担保措施组合打包。除房产、设备抵押外，还可以开发专利权。仓单质押、应收账款、出口退税账户监管等多种反担保措施。第四，反担保措施的设计应以分析客户履约能力和履约意愿为前提。2主要反担保种类首先是典型的反担保方式。所谓的典型反担保方式，是指按担保法的规定，有明确等级机关，符合法定的登记、公示要件，具备对抗第三人效力的反担保方式。典型反担保方式具有优先受偿权，对担保权人具有较大的保障。如房产、土地等不动产抵押；机器设备、车辆等动产抵押；存单、仓单、提单、商业汇票、保证金等质押。其次是非典型反担保方式。该方式是信用担保机构与客户双方的一种民事行为，就被担保财产的控制、处置达成一致意见。这种反担保方式不是担保法及有关司法解释所列明的法定的担保方式，不具备严格的登记、公示要件，不具备对抗第三人的效力。但对债务人的利益触动较大，具有较强的控制力。后记本次论文从介绍担保的角度来说明担保行业中风险控制体系的问题。风险是担保行业里关注度最高的并且持续热议的一个话题，如果每个项目的风险都得到了成功的转嫁与规避，那么对整个市场来说都是一个利好的消息，因为这将对中国中小企业的发展起到更大力度的扶持作用。风险管理水平的高低也是每个担保机构专业水平与业务素质最好的体现。在本文中可以了解到，一旦开始着手担保项目时，就是开始发现风险、分析风险、控制风险的过程。通过理论的学习，在今后开展具体的担保业务时，要做到提高担保项目的评审水平，建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制，加强对在保项目的动态跟踪管理，加强对代偿项目的管理和追偿等。这样不仅可以提高担保行业的服务质量，也可以促使担保行业的健康发展。风险管理的经验是在多年的行业沉淀中累积起来的，要做一个合格的、专业的、资深的担保行业从业人员就要从一开始就认真的对待担保行业中的风险管理，系统地学习风险管理体系，将理论与实际相结合，实现风险的转嫁与规避。参考文献1 狄娜、张利胜 信用担保机构经营管理 经济科学出版社 2007-6-22 吴晶妹 信用管理概论 上海财经大学出版社 2005年版3 赵志宏 银行全面风险管理体系 中国金融出版社 2003-8-54 程剑鸣、孙晓玲 中小企业融资 清华大学出版社 2006年版5 中国银行从业资格认证办公室 风险管理 中国金融出版社 2006-9-236 申韬 我国中小企业信用担保机构信用风险的度量探析 当代经济 2008年第4期外文资料原文Basics of Risk ManagementRisk management is the branch of study that deals with identifying, assessing and monitoring threats or risk (any uncertainty) for an organization. It can be applied to both public and private sectors. In public sector, risk management can be done in certain infrastructure development projects like construction of public buildings; whereas private sector risk management includes business or workplaces. Financial risk management analyzes the economic value and manages the associated financial risk (if any). Enterprise risk management, on the other hand, encompasses all types of risk of a company, either financial or strategic. Lets take a look at the basics of risk management. The main principle behind any type of risk management is to recognize and minimize the upcoming problems, so as to decrease the losses that will be incurred in the near future. Risk management can be either continuous or non-continuous. In the former case, assessment of risk is done continuously, from the start of a project till its completion; whereas in the latter one, risk assessment is usually done only once during the initial stages of the project. Following basics are covered in a risk management program. Reviewing Previous Data: Reviewing work or previous operations is applicable while assessing risk for private companies. The risk management committee analyzes the official data of the previous years, so that they can understand the company profile, and the current terms and policies of the company. Risk identification is an essential step in management of risk. In this stage, as the name suggests, the risks are identified and named. While identifying the risk, it is obvious that the sources of the risk are also examined in order to analyze the possible impact(s). The risk management team can compare the standard risk lists in relation to the particular project. Risk assessment is done in terms of probability ratio. The probability of the risk should be greater than zero, otherwise there are no chances of the risk occurring. In other terms, if probability is usually less than 100, then uncertain problems may occur. If the probability ratio is 100, then the risk is referred to as an issue that is handledunder issue management. Risk can also be assessed in terms of scale viz. low, medium, high and critical. Though, people think mostly about the negative impact of risk management, there can also be a positive impact. Monitoring and Controlling Risk: After assessment of risk, there are four strategies that can be implemented; avoiding the risk (changing the plan), transferring the risk (to someone more responsible to handle it effectively), mitigating the risk (doing something to minimize the impact) or accepting the risk (applicable if the risk is negligible). By controlling the risk, we mean to assess the ongoing project and check for any new risk (if present). To be precise, risk management is keeping control over the risk. Hence, it is quite possible that an organization may suffer losses, even after risk management. Managing risk is not a difficult task, rather we can call it a crucial job. It should be conducted by professionals, who are experienced enough to bring forth ideas and promote practices for the benefit of the organization. In a company, the project manager usually handles the management of risk. Risk management, if not done properly, can lead to loss of opportunities and/or business. If you have a deep interest in managing and solving problems, then risk management can be