工程财务管理流程图.ppt

工程财务管理标准流程图 流程图图例 至XX 设计报告 立项管理流程 项目建议书 计划部门 需求部门 开始 01 提出项目建议书 可行性研究报告 工程建设部门 02 提交可行性研究报告 审核通过后 进行可行性研究报告批复 即立项批复 是否得到批准 是 03 在ERP系统中立项 ERP系统 04 编制工程设计 04 编制工程设计 设计工程概预算是否超过立项投资 是 05 监控工程成本和付款不超过概预算金额 否 否 实际投资超设计概算投资 需调整项目投资预算或重新进行立项审批 结束 合同审核流程 采购和物资管理部门 业务需求部门 开始 财务部门 01 拟定合同 否 是 是 否 05 审批合同 审核商务条款 法律部门 公司管理层 02 审核合同 03 审核合同 04 审核合同 是 否 否 是 结束 采购订单管理流程 采购订单 订单录入部门的订单录入人员 合同签订人员 开始 01 合同或采购订单录入的凭证 02 提交采购订单给ERP录入人员 03 录入采购订单 是否批准 是 ERP系统 05 及时关闭采购订单 结束 否 选择正确的物料编码和物料属性 04 授权的订单审批人审批 定期检查采购订单是否及时关闭 零报价合同管理流程 工程建设部门 采购和物资管理部门 开始 01 签订零报价采购订单 03 零报价合同与关联合同进行价值分摊 确定零报价资产价值 录入采购订单 05 按照捐赠处理 02 是否存在该供应商关联的其他合同 是 ERP系统 06 纳入竣工决算报表 进行实物管理 结束 04 按照公允价值确定零报价资产的价值 录入采购订单 否 ERP系统 财务部门 货物签收单 入库单 工程物资正常入库管理流程 合同清单 货物签收单 采购和物资部门的仓库实物管理员 工程建设部门的收货人员 开始 01 验收到货设备 采购和物资部门的仓库ERP系统管理员 03 签字确认送货清单并提交仓库ERP系统管理员 开始 若货物设备物资运抵仓库 若货物设备物资运抵现场 01 验收到货设备 02 设备验收核对是否准确 是 04 核对货物签收单与系统中的采购订单信息是否一致 05 信息是否一致 是 06 打印入库单 签字确认后提交仓库实物管理员 07 复核入库单并签字 结束 否 否 合同清单 货物签收单 02 设备验收核对是否准确 是 否 03 签字确认送货清单并提交仓库ERP系统管理员 08 入库单归档 工程物资非正常入库及暂估管理流程 到货通知单 到货通知单 工程建设部门 采购和物资管理部门 采购和物资管理部门仓库实物管理员 财务部门 开始 开始 01 收货人提供物资到库通知单 填写相关信息 04 适当授权的人员每季度末审阅无合同订单的物资台账 汇总仍未签订采购合同的物资 06 适当授权的人员季度末将未出库的暂收物资数量和价格提供给财务部门 07 至少每季度对相应物资的成本进行财务暂估处理 结束 若货物设备物资运抵现场 若货物设备物资运抵仓库 01 收货人提供物资到货通知单 填写相关信息 02 核对到货物资 03 对无合同无订单的到货工程物资进行实物台帐登记 05 适当授权的人员反馈给采购人员相关信息 督促采购供应部门及时签订合同 如运抵现场物资直接用于建设项目 则应作为在建工程暂估 工程物资出库流程 领料单 出库单 出库单 领料单 物资需求部门 开始 01 提交领料单 采购和物资管理部门仓库ERP系统管理员 05 领取工程物资 采购和物资管理部门仓库实物管理员 是否批准 否 是 03 是否为有订单有合同物资 是 04 出库操作 打印出库单交工程物资领用人 06 审核出库单与领料单是否一致 07 检查货物与领料单是否一致 08 工程物资实物出库 09 将已签字的出库单存档 是 是 结束 否 否 否 09 办理工程物资出库 同时将出库信息登记在实物台账中 下页 02 部门负责人或其授权人员审批 需求和物资采购部门负责人或其授权人员 工程物资出库流程 续 上页 采购和物资管理部门 工程建设部门 是 财务部门 在建工程形象进度暂估表 结束 10 仓库实物管理员审阅当期非正常领用单 14 填写在建工程形象进度暂估表 16 帐务调整 15 核对在建工程形象进度暂估表 12 独立于台账登记人员的授权人员每季度对台账进行审阅 对长期未办理正常出库的工程物资进行跟进 并签字确认 13 根据非正常领用台账对尚未办理正常出库手续的领用物资 向工程建设部门提交工程物资非正常领用出库数量和价格 每月结账前 11 仓库ERP系统管理员检查是否在系统中已补录采购订单 至04 是 否 及时冲销暂估工程物资 避免在建工程和工程物资重复暂估 每季度关账前 工程物资紧急出库流程 紧急领料单 紧急领料单 需求部门领用人 开始 在紧急情况时 01 列明所需工程物资和所属工程项目 需求部门和采购和物资管理部门负责人或其授权人员 是否批准 否 仓库实物管理员 是 02 审批 04 出库信息登记到台帐 仓库ERP系统管理员 05 补录出库操作 打印出库单 并签字 03 检查出库物资与紧急领料单的一致性 再进行实物出库 06 审核出库单与领料单是否一致 出库单 07 将已签字的出库单存档 结束 是 否 退料部门 采购和物资管理部门的仓库实物管理员 04 核对退料申请单与退库实物信息是否一致 是 05 接收退库物资并签字确认 采购和物资管理部门仓库ERP系统管理员 06 做退库处理 07 生成入库单 结束 工程物资退库流程 03 办理退库 开始 01 填写退料申请单 列明物资数量 型号 领用项目 02 交给部门负责人或其授权人员审批 是否批准 否 是 否 项目间工程物资调拨流程 工程建设部门 工程建设部门 现场调拨单 01 提出调拨申请 开始 是 否 04 提交工程建设部门经办人员 结束 05 在系统中录入 现场调拨单 完成项目间工程物资调拨 02 交给部门负责人审批 是否批准 06 完成实物交接和调拨手续 计划部门 否 是 03 审核调拨申请 是否批准 调拨申请单 省公司向地市公司调拨物资流程 发货清单 发货清单 调拨申请单 调拨申请单 调拨申请单 省公司采购物资管理部门 省或市公司工程物资需求部门 01 提出工程物资调拨申请 省公司仓库实物管理员 开始 否 02 查询库存情况 如有可调拨的物资 则在调拨申请单上签字确认 04 将审批后的调拨申请单转至省公司仓库 05 发出工程物资 并在发货清单 一式三联 签字确认 06 将发货清单一联交省公司仓库ERP系统管理员 一联转交地市公司仓库实物管理员 下页 03 交给部门负责人审批 是否批准 是 发货清单 省公司向地市公司调拨物资流程 续 调入市公司采购和物资管理部门 省公司仓库ERP系统管理员 发货清单 08 仓库实物管理员检查货物 并根据发货清单核对货物 经确认无误后在发货清单上签字 并办理入库手续 结束 实物运抵市公司仓库后 上页 07 调拨操作 09 仓库ERP系统管理员将发货清单与系统中的工程物资信息进行核对 经确认无误后 在系统中进行相关操作 地市公司向省公司调拨物资流程 发货清单 否 发货清单 调拨申请单 发货清单 发货清单 发货清单 调拨申请单 省公司采购物资管理部门 02 分析库存情况 调出市公司 省公司采购和物资管理部门 04 批准并在调拨申请单上签字确认 06 仓库实物管理员发出工程物资 并在发货清单 一式三联 签字确认 08 仓库ERP系统管理员根据发货清单在系统中记录发出物资的信息 进行调拨操作 09 仓库实物管理员检查货物 并根据发货清单核对货物 经确认无误后在发货清单上签字 10 仓库ERP系统管理员将发货清单与系统中的工程物资信息进行核对 经确认无误后 在系统中进行相关操作 结束 是否批准申请 是 05 将调拨申请单转至地市公司物资管理部门 07 仓库实物管理员将发货清单一联交市公司仓库ERP系统管理员 一联转交省公司仓库实物管理员 03 授权人员审核调拨申请 省或市公司需求部门 调拨申请单 01 提出工程物资调拨申请 开始 地市公司向地市公司调拨物资流程 发货清单 否 发货清单 调拨申请单 发货清单 发货清单 调拨申请单 省公司采购物资管理部门 02 分析库存情况 调出市公司 省公司仓库ERP系统管理员 04 批准并在调拨申请单上签字确认 06 仓库实物管理员发出工程物资 并在发货清单 一式四联 签字确认 08 仓库ERP系统管理员根据发货清单在系统中记录发出物资的信息 进行调拨操作 09 仓库ERP系统管理员将发货清单与系统中发出工程物资信息进行核对 经确认无误后 系统中进行相关操作 是否批准申请 是 05 将调拨申请单转至调出地市公司物资管理部门 07 仓库实物管理员将发货清单一联交本市公司仓库ERP系统管理员 一联转交省公司仓库ERP系统管理员 一联转交给调入市公司仓库实物管理员 03 授权人员审核调拨申请 下页 省或市公司物资需求部门 调拨申请单 01 提出工程物资调拨申请 开始 发货清单 地市公司向地市公司调拨物资流程 续 调入市公司仓库ERP系统管理员 调入市公司仓库实物管理员 发货清单 结束 实物运抵市公司仓库后 上页 11 将发货清单与系统中的工程物资信息进行核对 经确认无误后 在系统中进行接收操作 10 仓库实物管理员检查货物 并根据发货清单核对货物 经确认无误后在发货清单上签字 并办理入库手续 工程物资清查盘点流程 盘点报告 盘点表 市公司采购和物资管理部门 01 编制盘点计划 明确盘点时间 进度 方法等内容 02 打印出空白盘点表供盘点时查找实物参考 03 清查实物 登记盘点物资信息 04 盘盈 盘亏拼销 生成盘点表并对盘点结果查找原因 05 签字确认 07 部门负责人审批 06 生成盘点报告 盘点情况及原因 08 审批 盘点前 开始 填写连续编号的 仅填列工程物资名称的空白盘点表 是否批准 否 是 市公司管理层 否 是 至06 是否批准并判断是否存在工程物资盘盈盘亏情况 结束 否 市公司采购物资部门和财务部门 是否存在盘盈盘亏 下页 是 省公司财务部 省公司管理层 市公司独立于仓库实物管理员和仓库ERP系统管理员的其他授权人员 工程物资清查盘点流程 续 省公司物资和采购部门 工程物资盘点差异报告 09 会签 并交领导层审批 11 调整工程物资数量 记录盘盈 盘亏 12 进行财务处理 上页 10 审批 是否批准 否 是 ERP系统 09 负责人审批 是否批准 至06 结束 否 是 工程物资报废和减值流程 市公司采购和物资管理部门或工程建设部门 市公司财务部门 市公司领导层 工程物资减值清单 开始 01 提出工程物资报废和减值准备申请 04 审批 是否批准 是 否 05 提交省公司物资和管理部门 下页 03 会签 02 进行技术鉴定 出具鉴定报告 市公司专业部门 报废和减值报告 报废和减值报告 省公司财务部门 06 汇总报告需进行报废或减值的工程物资情况 07 复核 修改 确认技术鉴定报告 否 09 审批 省公司领导层 08 会签 是否批准 是 结束 上页 省公司采购和物资管理部门或工程建设部门 至01 10 完成账务处理 11 牵头完成实物资产处置工作 必须在两个月内 工程物资报废和减值流程 续 是否批准报废或减值 至01 是 否 省公司专业部门 在建工程形象进度暂估表 在建工程形象进度暂估表 在建工程形象进度暂估表 工程建设部门 开始 01 填报在建工程形象进度暂估表 采购和物资管理部门 03 填写在建工程形象进度暂估表中设备出库信息 财务部门 05 审核暂估表中的各项内容 06 审核是否通过 否 是 07 交给财务部门领导审批 09 完成帐务处理 结束 在建工程形象进度暂估流程 至少每季度末 04 审核是否通过 否 是 02 审核是否通过 否 是 08 审核是否通过 否 是 至01 开始 至少每季度末 在建工程暂估转资流程 工程建设部门 标签打印部门 工程项目人员和资产接收人员 财务部门和工程建设部门 暂估交付资产明细表 差异信息清单 暂估交付资产明细表 转资证明 暂估交付资产明细表 开始 01 在ERP系统中生成暂估交付资产明细表 资产达到预定可使用状态时 02 打印标签 03 粘贴标签 04 负责查找资产明细表的信息差异 修改暂估交付资产明细表 06 完成资产交接工作 并签字确认 07 共同进行价值分摊 完成转资操作 结束 资产割接上线时点前或割接当时 如交接过程中发现实物与暂估交付资产明细表的信息存在差异 ERP系统 ERP系统 05 配合接收部门再次进行实物确认 是否存在差异 是 否 初步竣工决算及验收流程 工程建设部门或其他负责初验部门 资产接收部门 财务部门与工程建设部门或其他负责初验部门 采购和物资管理部门 ERP系统 初步竣工决算及验收流程 续 工程建设部门或其他负责初验部门 资产接收部门 财务部门 各初验参与部门 上页 07 签字审核初步竣工决算报表 08 签字审核初步竣工决算报表 09 签字审核初步竣工决算报表 10 组织初步验收并出具初步竣工报告 批复初验 并附初步竣工决算 11 会签并批复初验报告 12 申请施工结算审计 下页 OA系统 属于总部主管项目需上报总部备案 初步竣工决算及验收流程 续 内审部门 上页 13 提供审计报告 14 根据审计报告做好后续工作 结束 工程建设部门或其他负责初验部门 正式竣工决算及验收流程 工程建设部门或其它负责终验部门 资产接收部门 财务部门与工程建设部门或其它负责终验部门 采购和物资管理部门 ERP系统 正式竣工决算及验收流程 续 工程建设部门或其他负责终验的部门 资产接收部门 财务部门 各初验参与部门 上页 07 签字审核正式竣工决算报表 08 签字审核正式竣工决算报表 09 签字审核正式竣工决算报表 10 组织正式竣工验收并出具终验报告 批复终验 并附正式竣工决算 11 会签并批复正式竣工报告 12 申请正式竣工决算审计 下页 OA系统 属于总部主管项目需上报总部备案 正式竣工决算及验收流程 续 内审部门 上页 13 提供竣工决算审计报告 15 牵头做好竣工验收资料归档工作 结束 工程建设部门或组织终验的部门 工程建设部门或其它负责终验部门与财务部门 14 根据审计报告调整完成竣工决算报表 竣工决算审批管理流程 开始 01 会签并批复正式竣工报告 并附竣工决算报表 审计部门 财务部门 03 完成正式竣工决算审计报告 结束 05 以正式文件单独对正式竣工决算报表进行批复 工程建设部门或其他负责终验的部门 02 申请正式竣工决算审计 是否发生决算价值变动 结束 否 是 04 根据审计报告调整完成竣工决算报表 工程建设部门或其他负责终验的部门与财务部门 至少每半年 鉴定报告 在建工程减值流程 在建工程减值清单 市公司工程建设部门 市公司财务部门 开始 01 判断在建工程是否有减值迹象 03 提出技术鉴定 否 04 审核后 归口上报市公司领导层批准 05 审批 每半年 市公司领导层 是否批准 是 否 下页 06 提交省公司工程建设部门或其他专业部门 市公司工程建设部门或其他专业部门 02 提出在建工程减值申请 是 在建工程减值报告 在建工程减值清单 在建工程减值流程 续 省公司工程建设部门或其他专业部门 省公司财务部门 09 审核后 归口上报省公司领导层审批 是 10 审批 结束 上页 08 复核 修改 确认技术鉴定 是否符合减值要求 否 07 汇总