酒店管理财务 财务部绩效管理.pdf

1 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 酒酒店店管管理理财财务务 财务部财务部绩效管理绩效管理 1 1 财务部总体目标 见表财务部总体目标 见表 1 1 1 1 表 1 1 财务部总体目标 目 标 权 重 时间 限制 衡量 标准 行动计划 将本部门的可 控费用 归口费 用控制在财政预 算范围之内 本财 政 年度 财政 预算 目标 值 预算初期 由财务部门及企业主 要负责人共同制定预算 获得批准 后开始施行 将相关预算指标下达到财务部 各个分管负责人处 并在日常进行 预算的监控和审批 将财务部的内 部管理制度和流 程很好地贯彻执 行 本财 政 年度 内部 管理 执行 情况 的审 计 明确企业层面与财务部的内部 管理制度和流程的要求 在日常工作对部门内部管理制 度和流程的实施进行监控 配合审计部门的工作 根据审计 报告进行工作改进 注意保持部门 内部的员工满意 度 员工流动率 和培训满意度的 比例 本财 政 年度 期末 相关 得分 考核初确定本部门内员工满意 度 员工流动率和培训满意度比例 的目标 就该比例目标与部门相关 负责人进行沟通 日常工作中对各 个相关指标进行监控 2 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 保证高级管理 人员对财务分析 报告和预算编制 体 系 的 满 意 度 该指标的具体 内容在分管负责 人的目标中有所 体现 本财 政 年度 高层 管理 人员 评分 就财务部在财务分析报告和预 算编制体系等工作上面的问题 改 进点和项目要求与分管高级管理 人员沟通 根据要求 与部门相关负责人制 定具体实施计划与要求 确保内部客户 满意度指标达到 目标值 该指标 的具体内容在分 管负责人的目标 中有所体现 本财 政 年度 考核 期末 相关 得分 以上一期的内部客户满意度调查 结果所显示的工作的薄弱环节为依 据 制定和修改工作计划 与部门相关负责人确认改进计 划 将内部客户满意度的指标传达 到财务部各个分管负责人 满足企业资金 需求 降低企业 资金成本 本财 政 年度 考核 期末 相关 得分 根据企业工作计划完成月度资 金需求 保持资金成本较低的状态 组织和指导员 工进行部门工作 的研究和创新 本财 政 年度 研究 与 创新 得分 在部门内部讨论财务部工作的 研究点和创新点 并根据讨论的结 果由各个分管负责人制定可行性 计划 3 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 根据所制定的计划 在工作中进 行方向性的创新以保证创新研究 指标的完成 4 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 2 2 财务部财务部 会计核算目标 见表会计核算目标 见表 1 1 2 2 表 1 2 会计核算目标 目 标 权 重 时间 限制 衡量 标准 行动计划 将分管负责的可 控费用 归口费用 保持在预算范围之 内 本财 政 年度 预算 目 标值 期初协助财务部门总经理制 定预算计划 对相关部分的预算进行管理 进行日常的监督和控制 贯彻执行财务部 统一的内部管理制 度和流程 以及会 计核算相关的管理 制度和流程 本财 政 年度 内部 管理 执行 情况 的审 计 日常监控相关内部管理制度 和流程的实施 配合稽核审计部门的工作 就 稽核审计报告相应改进工作 管理下属员工的 员工满意度 员工 流动率和培训满意 度 本财 政 年度 期末 相关 得分 与财务部总经理明确员工满 意度 培训满意度和员工流动率 等各个方面的目标 日常工作中监控各相关指标 的浮动情况 给予及时反馈 对下属员工的流动率负责 保证会计核算效 率和准确性 按时 本财 政 内部 客户 与财务部总经理根据上级主 管部门的要求和内部客户满意 5 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 提 交 高 质 量 的 报 告 确保内部客户 对会计核算工作的 满意度 根据战略 导向 财务工作重 点可以衍生出很多 类似的目标 年度 满意 度评 分和 高管 人员 评估 度所反映的内容制定会计核算 方面的准确性和及时性要求 进一步了解会计核算工作需 要改进之处 制定改进计划交财 务部总经理批复 日常确保各项 工作的效率和准确性 对财务部会计核 算工作进行改进和 创新 本财 政 年度 研究 与 创新 得分 协助财务部总经理商讨财务 部的研究方向和创新内容 在工作中有方向性地进行创 新以开发会计核算的创新成果 6 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 3 3 财务部财务部 财务管理目标 见表财务管理目标 见表 1 1 3 3 表 1 3 财务管理目标 目 标 权 重 时间 限制 衡量标 准 行动计划 将分管负责的可控 费用 归口费用保持 在预算范围之内 本财 政 年度 预算目 标值 期初协助财务部总经理制定预 算 管理相关部分的预算 进行日常 的监督和控制 贯彻执行财务部统 一的内部管理制度和 流程 以及财务管理 相关的管理制度和流 程 本财 政 年度 内部管 理 执行情 况的审 计 日常监控相关内部管理制度和 流程的实施 配合稽核审计部门的工作 根据 稽核审计报告相应改进工作 管理下属员工的员 工满意度 员工流动 率和培训满意度 本财 政 年度 期末相 关 得分 与财务部总经理明确员工满意 度 培训满意度和员工流动率等各 个方面的目标 日常工作中监控各相关指标的 浮动情况 给予及时反馈 对下属员工的流动率负责 改进预算管理体 系 实时监控成本和 预算支出的情况 根 年中 之前 高管人 员评估 预算管 与财务部总经理根据上级主管 部门的要求和内部客户满意度所 反映的内容明确预算管理体系的 7 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 据战略导向 财务工 作重点可以衍生出很 多类似的目标 理体系 的改进 成果和 成本控 制情况 要求 制定预算管理体系的改进计划 交财务部总经理批复 日常监控各 项成本的支出情况 加强预算的管 理和控制 对于财务部财务管 理工作进行改进和创 新 本财 政 年度 研究与 创新得 分 协助财务部总经理商讨财务部 的研究方向和创新内容 在工作中有方向性地进行创新 以开发财务管理的创新成果 8 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 4 4 财务部财务部 信息管理目标 见表信息管理目标 见表 1 1 4 4 表 1 4 信息管理目标 目 标 权 重 时间 限制 衡量标准 行动计划 将分管负责的 可控费用 归口费 用保持在预算范 围之内 本财 政 年度 预算目标 值 期初协助财务部总经理制定 预算 管理相关部分的预算 进行 日常的监督和控制 贯彻执行财务 部统一的内部管 理制度和流程 以 及信息管理相关 的管理制度和流 程 本财 政 年度 内部管理 执行情况 的审计 日常监控相关内部管理制度 和流程的实施 配合稽核审计部门的工作 根据稽核审计报告相应改进工 作 管理下属员工 的员工满意度 员 工流动率和培训 满意度 本财 政 年度 期末相关 得分 与财务部总经理明确员工满 意度 培训满意度和员工流动 率等各个方面的目标 日常工作中监控各相关指标 的浮动情况 给予及时反馈 对下属员工的流动率负责 改进财务分析 方法 提交更高质 年中 之前 高管人员 评估 各 与财务部总经理根据上级主 管部门的要求和内部客户满意 9 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 量的财务分析报 告 根据战略导 向 财务工作重点 可以衍生出很多 类似的目标 个部门管 理者反馈 对于财务 分析报告 的意见 度所反映的内容明确财务分析 报告的改进要求 制定财务分析报告的改进计 划 加入更新的财务分析方法 交财务部经理批复后实行 建立企业共享 体系和财务信息 管理的工作平台 精简财务工作体 系 本财 政 年度 高管人员 评估服务 共享体系 的建立成 果和财务 工作体系 的精简结 果 根据企业当年成本和效率的 战略而来 由财务部总经理和 负责高管讨论确认 通过信息技术平台的运用和 流程的改善建立服务共享的体 系和财务信息工作的平台 最 终落实为精简的财务工作体系 对于财务部信 息管理工作进行 改进和创新 本财 政 年度 研究与 创新得分 协助财务部总经理商讨财务 部的研究方向和创新内容 在工作中有方向性地进行创 新以开发信息管理的创新成果 10 叶予舜 二 一二年十一月二十二日星期四 5 5 财务部财务部 资金管理目标 见表资金管理目标 见表 1 1 5 5 表 1 5 资金管理目标 目 标 权 重 时间限 制 衡量标 准 行动计划 将分管负责的 可控费用 归口费 用保持在预算范 围之内 本 财 政 年度 预算目 标值 期初协助财务部总经理制定 预算 管理相关部分的预算 进行 日常的监督和控制 贯彻执行财务 部统一的内部管 理制度和流程 以 及资金管理相关 的管理制度和流 程 本 财 政 年度 内部管 理 执行情 况的审 计 日常监控相关内部管理制度 和流程的实施 配合稽核审计部门的工作 根据稽核审计报告相应改进工 作 管理下属员工 的员工满意度 员 工流动率和培训 满意度 本 财 政 年度 期末相 关 得分 与财务部总经理明确员工满 意度 培训满意度和员工流动 率等各个方面的目标 日常工作中监控各相关指标 的浮动情况 给予及时反馈 对下属员工的流动率负责 改进筹资方法 降低资金成本 根 本 财 政 年度 高管人 员评估 与财务部总经理根据上级主 管部门的要求制定改进