大型集团公司母子公司管控制度汇编【含10个实用管理制度】

大型集团公司母子公司管控制度汇编 1 经营计划管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强 XX 集团经营计划管理，促进集团快速健康发展，特制定本制度。 第二条 集团经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团计划、集团总部职能部门计划、二级子公司计划等层次。 第三条 集团建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系，按照 PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。 第四条 本制度适用于 XX 集团。 第二章 经营计划管理组织体系 第五条 集团战略投资部是计划的归口管理部 门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，对集团计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整，并组织考核。 第六条 战略投资部组织召开年度、季度、月度经营计划会；年度、季度经营计划会由集团总裁、副总裁、二级子公司总经理、集团总部各职能部门总经理组成；月度经营计划由集团总裁、副总裁和战略投资部总经理、财务管理部总经理组成。 第七条 集团各职能部门根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。 2 第八条 二级子公司依据集团年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计 划，并组织实施与考核。二级子公司下属单位根据二级子公司经营计划层层分解落实计划指标。 第九条 经营计划会以季度为单位考核集团总部职能部门、二级子公司经营计划完成情况，考核结果与职能部门、二级子公司的薪酬挂钩。 第十条 经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。 第三章 经营计划编制 第十一条 根据集团发展战略与上年度经营计划的执行情况，战略投资部组织编制公司年度经营计划。 第十二条 集团每年 10 月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程见附件一： 第一步：集团总裁组织年度经营计划启动会，审视 集团战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标； 第二步：集团各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议； 第三步：战略投资部根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案； 第四步：经营计划会对战略投资部编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充； 第五步：战略投资审核确定公司年度经营计划，经营计划的模版见附件二； 第六步：董事局审批公司年度经营计划； 第七步：集团职能部门、各二级子公司负责逐层分解、落实集团确定 的本职能部门或本单位年度计划。 第十三条 战略投资部根据董事局审批的公司年度经营计划指导集团职能部门、二级子公司编制集团职能部门、二级子公司年度经营计划（可参考集团经营 3 计划的模版编写）、年度工作计划，经过战略投资委员会审议修正通过后组织实施。 第十四条 董事局根据公司年度经营计划与总裁签订集团年度经营目标责任书；总裁与二级子公司总经理签订二级子公司年度经营目标责任书，责任书的签订详见 XX 集团二级子公司经营责任书管理办法。 第十五条 战略投资部根据年度经营计划与上季度计划完成情况在上季度末编制集团季度经营计划。 第十六条 集团二级子公司、职能部 门根据集团季度经营计划、本部门年度计划、本部门上季度计划完成情况在上季度末组织编制本部门季度经营计划。集团季度经营计划、各部门季度经营计划经过经营计划会讨论通过后实施。 第十七条 战略投资部根据集团季度经营计划与上月计划完成情况编制集团月度经营计划，经月度经营计划会议讨论通过后实施。 第十八条 集团二级子公司、各职能部门根据本部门季度经营计划、上月计划完成情况，参照集团月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施。 第十九条 如遇特殊情况集团年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经集团董事局批准。 第四章 计划指标管理 第二十条 经营计划所规 定的各项计划任务应以计划指标来表示。计划指标是公司在计划期内生产经营活动方面应该达到的目标和水平。 第二十一条 计划指标参照同行业水平与公司历史水平来确定。计划指标要具有激励性，需经过努力才能实现。 第二十二条 计划指标应当尽量采用定量指标。 第二十三条 公司计划指标必须进行层层分解，层层落实。分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况在每月经营计划会上进行反馈。 第二十四条 公司自上而下建立计划指标管理体系，计划指标实行分级归口管理。公司指标 (总指标 )由战略投资部负责汇总、上报和下达，各二级子公司相 4 关计划管理部门归口管理。总裁对集团指标负责， 各级部门负责人对本部门指标负责。 第二十五条 公司计划指标经董事会批准后，必须严格执行，各归口部门和执行单位不得随意修改。 第二十六条 确有特殊情况需要调整计划指标，必须向战略投资部提出申请，并详细说明原因（包括计划的执行情况），经经营计划会讨论通过。调整公司年度经营计划指标须报集团董事会批准。 计划指标 调整 未批准之前，按原计划执行。 第二十七条 调整年度计划指标应当提前一个季度申请，调整季度计划指标应当提前一个月申请。 第二十八条 调整某项计划指标时如需同时相应调整其它有关计划指标，应一并申请，以保证计划的平衡、协调。 第二十九条 调整计划指标一律以书面批复为准，在 未接书面批复以前，一律按原计划指标考核。 第五章 经营监控与偏差分析 第三十条 经营目标设定后，通过定期的经营计划监控及时发现可能存在的偏差并采取相应举措，确保公司经营计划受控及目标的最终实现。 第三十一条 集团的经营计划监控由战略投资部牵头组织，并负责跟踪、分析、报告公司计划的执行情况，各职能部门及二级子公司提供数据支持和专业分析。集团经营分析报告模版见附件三。 第三十二条 二级子公司 每月以书面形式报告一次计划任务的完成情况。特殊事项需要缩短报告周期的，由经营计划会决定。报告的模版见附件四二级子公司月度经营统计分析报表，对经营统计的 要求见 XX 集团二级子公司经营统计分析管理办法。 第三十三条 经营分析必需以严谨、有深度的分析为基础， 不能重“数量”轻“质量”，为分析而分析，简单罗列数据， 并针对出现的偏差和问题要提出改善的建议及下一步行动计划，明确相关责任人和时间要求。 5 第三十四条 当出现轻微偏差， 二级子公司应向集团总部说明发生原因并提出整改计划， 集团随时监督检查计划的执行情况，发现问题应及时采取有效措施予以解决，以保证计划的顺利完成。 第三十五条 当经营出现较为严重的偏差，责令经营单位总经理述职，限期进行整改。 第三十六条 当经营偏离目标非常严重时，责令经营单位总经理述职，集团成立 专门小组协助进行整改。 第三十七条 偏离程度的判断标准，根据各二级子公司的实际经营情况和经营计划目标以及整体发展战略的要求确定。 第三十八条 检查计划执行情况，应当充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料。检查计划的实际完成数，一律以统计报表数为依据。 第三十九条 集团总裁每季度对集团计划执行情况考核一次。战略投资部会同人力资源部提供数据支持。 第六章 附 则 第四十条 本办法经集团董事局批准后发布执行，集团战略投资部负责制订、修改并解释。此前有关集团对二级子公司管理的规定，凡与本办法有抵触的，均依照本办法执行。 第四十一条 本办法未尽事宜，执行国家有关法律、 法规和集团的有关规定。 第四十二条 本办法从下发之日起执行。 6 附件一：经营计划模版 一、企业内部环境分析 1. 经营绩效与潜力分析 （ 1）经营绩效分析 经营绩效一般以收益性和成长性两个项目进行分析。 A、收益性分析 在企业经营中，是否取得利益的分析是一切分析的基础，即所谓的收益性分析。具体而言，就是掌握企业的收益结构，把握其利益源泉与成本结构的特性，对投下资本的收益力进行评估。 B、成长性分析 至少以三年期间或五年期间企业的变化来观察其成长。企业成长的指标通常都采用销售额、总资本、固定资产、营业利润以及从业人数等为指 标。需要注意的是，企业成长不单是规模的扩大，自有资本的增加，还必须强化实际经营能力的提高。 （ 2）经营潜力分析 企业的经营潜力可从销售力、技术力、生产力和文化力四个方面加以判断。 A、销售力： 可从营销政策的适应性和推进状况、顾客结构、营销部门的组织活力、市场开拓能力以及营销管理能力等方面加以考察。 B、技术力： 技术力可从企业的技术资源和开发能力（开发领域和人才）两方面加以分析。 C、生产力： 企业生产力可从生产系统、产品竞争力、制造品质和生产计划性等方面加以分析。 D、文化力： 企业文化力可从企业经营决策的知识 化、企业运作的创新化、员工行为的规范化等方面考察。 2. 财务分析 财务分析的目的是综合判断企业经营的好坏，并可简单归纳为“企业是否顺利成长？”、“企业收益性如何？”、“企业经营是否稳健、安全？”等，注重从整体上把握经营全局。分析工具上可以采用财务“五力”指标雷达图和 7 杜邦分析系统进行整体性财务分析。 3. 管理分析 企业管理现状的分析可从以下方面进行展开： （ 1）管理制度： 企业管理的制度平台是否建构，其执行效率和实用性分析。 （ 2）经营计划性分析： 企业经营计划的制定、展开、实施与达成状况的分析与检讨。 （ 3）功能模块分 析： 对生产、品质、成本、交期、服务等功能分别检讨。 （ 4）部门建设分析检讨： 对生产、营销、人力资源、研发、财务、企划等部门的效率、管理水准和管控能力的分析与检讨。 （ 5）信息系统的分析 ：数据化管理程度，以及信息系统是否适合企业业务发展等方面进行检讨。 （ 6）组织分析： 从组织结构的适应性、组织适应性等方面检讨。 4. 企业内部环境分析的总结 企业内部环境分析虽然是立足企业自身的内部分析，但在发掘企业强弱势因素的时候，还要注重同主要竞争对手及同业情况进行比较。一般来讲，企业内部强弱势总结不易太多，找出关键优势和改善点 即可。 二、外部环境分析 1. 行业发展状况：行业销售规模（数量、价格）、增长率，细分市场（公司产品）销售规模、增长率，产品技术的改进、工艺技术的改进。 2. 客户的状况：客户数量的变化，客户的发展状况，客户需求的变化，客户最关注的产品性能、服务方面。 3. 供应商状况：主要原材料供应商数量的变化，供应商的发展状况，供应成本方面的变化、原材料性能质量方面的变化、付款条件的变化。 4. 竞争者状况：主要竞争者市场份额的变化， 竞争者研究开发方向和进展，竞争者的产能规模，销售价格，销售条件的变化，竞争者的基本策略。 5. 潜在的市场进入者 6. 替 代品的威胁 7. 机会与威胁：以上方面对公司而言的机会和威胁 8 三、计划的假设前提 计划是面对不可知的未来而拟订的，因此在进行决策时，必定会面对一些不可控制的因素，而这些不可控制的因素却和规划的未来息息相关，所以，必须先做一些假设，即设定计划的前提。 基本上，当一些重要因素和决策有关，而这些重要因素的变动，不是企业所能控制的时，就必须做一些假设及说明计划是在什么前提下进行的。因为计划本身除引导资源的投入外，还具有控制的功能，若计划有明确的假设及前提，日后的状况若与假设发生超过一定幅度的差异时，便能迅速评估及修正计划 。 一般常见的假设，例如： 1、通货膨胀率不超过 4% 2、人民币对美元的汇率维持在 - 元之间 3、原辅料价格维持去年相同水平 4、行业目前没有发生价格战的条件 5、新厂将在明年六月份增加 50%的产量 四、公司经营计划 1. 公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。 2. 销售计划目标的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解），实现目标的措施（广告、销售政策、经销商、网上销售等）及进度安排，资源需求（人员、培训、预算）。 3. 年度技术 研究开发 重点，新产品开发计划，现有产品技术改进目标与措施，新技术如何引进，成熟技术如何转移出去，如何支援相关部门，打算增加哪些新设备，与哪些单位技术合作，人员、培训、预算等进度安排。 4. 生产线如何安排，设备要不要更新，是否要扩厂，新厂如何设计，是否要海外设厂，生产自动化的程度与新生产技术的研究，竞争者以何种生产策略致胜，外包、内制程度，内外包策略，如何辅导协作厂，产能如何配合，工艺如何改良，如何应付多品种、小批量，工程师、技工如何训练，怎样招募，库存如何降低，如何降低成本，生产如何组织，如何提高生产力，预算情 况如何。 9 5. 质量：如何降低出错率，质量如何改进，一次交检合格率要达到什么水平，如何控制外协件质量，质量体系建设的推进等。 6. 采购：网上采购，自制、外购的程度，种类，价格变动，数量折扣，付款折扣，如何适时交货，安全库存量多少，如何电脑管理，原料如何标准化、明确化，仓储管理如何自动化，如何降低材料成本，是否有取代品，如何节省材料运输成本，如何节省材料储存空间，如何掌握货源，是否寻找长期性合作伙伴，采购人员如何规范，训练，采购部门的组织，预算，竞争者的采购策略。 7. 财务：资金筹措、资本结构、资金应用、盈余分配、风险规避 、企业价值管理、现金流量如何管理；会计表达、税务规划、汇率管理等原则如何；应收、应付账款的条件；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算；如何配合公司的成长需要。 8. 成本管理：如何控制成本；如何完善成本核算；如何制订生产产品所发生的直接材料、人工、及制造费用，销售所发生的销售费，职能部门为管理发生的管理费用三项费用指标。 9. 投资计划：新建投资；在建投资；固定资产更新；技术改造；零星固定资产；设备投资；其他投资支出（包括项目型投资等）。 10. 人力资源： 公司人力资源政策和人事管理制度的制订情况与 执行， 干部管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划， 干部和技术人员梯队建设，部门之间、上下级之间、与外部相关机构的沟通，员工满意度的改善，工资、奖金、福利、报酬分配，开发、培训等费用预算 。 11. 安全管理：安全管理体系的健全情况，火灾事故，重大治安案件，千人负伤率，重伤以上事故，特种作业人员持证率，重大交通事故，安全合格班组达标率等都要达到什么样的安全目标。 12. 行政：管理规章、表格、流程的修改补充计划；机密文件的处理；企业文化、提案制度、内部沟通渠道的建立；法律事件的处理； OA 规划；本部门的组织、发展、预算；如何加 强知识产权的保护。 五、主要风险及防范举措 10 影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措： 风险因素 影响领域 可能发生的概 率 消除 /减低影响的措施 责任部门 /责任人 11 附件二： XX 集团主要计划管理会议汇总表 会议名称 会议内容 参会人员 召开时间 会议目的 组织部门 会议主持 准备材料 会后事项 备注 年度经营计划与财务预算质询会 1、 总裁介绍公司总体财务目标期望； 2、 战略投资部负责人介绍集团总体财务目标并向各单位初步分解； 3、 各二级子公司 /职能 部门呈报各自经营计划和财务预算，接受与会人员质询； 4、 明确各二级子公司 /职能部门需要修改的要点及时间表。 总裁、副总裁、集团总部各职能 部 门 总 经理、各二级子公 司 负 责 人（下属单位预算与经营计划相关人员可以在本单位质询时参加） 12 月中，1-2 天 对公司以及各二级子公司 /职能部门的年度经营计划和财务预算进行质询，提出修改意见，确保各二级子公司 /职能部门经营目标的切实可行，保证公司整体目标的实现。 战略投资部 总裁 1、 战略投资部下达公司总体财务目标；（提前 4-5 周） 2、 战略投资部下达 会 议 议 程 及 规则，材料要求；（提前 3 周） 3、 各二级子公司 /职能部门经营计划和财务预算。（提前1 周） 按修改要点和规定时间表进行修改，战略投资部跟踪进度，总裁审核，由董事局最终审批。 经营计划和预算制订过程中包括启动会、中间的各种沟通会议等 12 集团季度 /年度业绩监控 /考核会 1、 战略投资部负责人介绍上一季度经营计划与预算完成情况，总结分析差距； 2、 对各二级子公司的计划和预算完成情况进行汇报，揭示问题，责成解决； 3、 总结会议达成的需要解决的问题，明确改进目标。 总裁、副总裁、集团总部各职能部门总经理 季度会议四、七、十月中旬 1 天 年度会议一月下旬1-2 天 对 前一季度各单位计划完成情况进行考核，及时发现和解决经营中潜在的问题。 战略投资部 总裁 1、 战略投资部在每月初完成季度计划完成情况表； 2、 战略投资部在会前 3 天对本季度计划完成情况做出差距分析并找出主要疑点； 3、 各单位提前 1周作出对自己的计划完成情况的差距分析和解决的拟用举措。 1、 战略投资部负责人总结、下达会议结果、会议责成解决事项和负责人； 2、 战略投资部跟踪以上事项的完成情况，及时向有关部门通报； 3、 人力资源部统计、记录考核结果。 季度经营计划会 讨论确定季度经营计划。 同上 每季度末 确定下一季度经营计划 同上 同上 1、 战略投资部提前 1 周下达公司季度经营计划； 2、 各单位提前 3天提交本单位计划。 各单位落实实施 月度经营计划会 讨论制定月度经营计划 总裁、副总裁、战略投资部、财务管理部负责人 每个月底 确定月度经营计划 同上 同上 战略投资部提前 3天提交月度经营计划 确定经营计划，各 单位落实 计划。 13 专题会议 讨论公司经营中遇到的问题 集团总裁、副总裁、战略投资部、财务管理部负责人、有关部门负责人列席 不定期 总裁 总裁 注： 1、本表只列举公司重大的计划管理会议，未包括日常经营过程中的沟通协调会议； 2、 3、 6、 9 月度计划会可以与季度计划会合并； 3、二级子公司参照集团计划管理会议的要求作出相应安排。 14 附件三：集团经营分析报告模版 前言 经营计划分析是天汉控股二级子公司实现年度经营计划、贯彻落实公司核心价值，从而最终实现公司战略目标的重要手段。经营目标设定后，定期的经营计划分析有利于及时发现可能存在的偏差并采取相应举措，确保公司经营业绩受控及目标的最终实现。 集团的绩效监控由战略投资部牵头组织，各职能部门及二级子公司提供数据输入和专业分析。 经营分析必需以严谨、有深度的分析为基础，并针对出现问题提出 改善建议及下一步行动计划，明确相关责任人和时间要求。 本报告主要提供给公司领导层决策分析用。 关于填写经营分析报告的总体要求 1. 经营分析报告是服务于集团经营目标监控目的，结合公司实际经营情况进行。因此分析报告不能重“数量”轻“质量”，为分析而分析，简单罗列数据、职能部门 /二级子公司完成的工作任务，对经营情况的分析和问题的解决方案才是分析报告关注的重点。 2. 战略投资部需要加强对各职能部门 /二级子公司分析报告的理解和研究，加强与各部门 /二级子公司的沟通并结合相关建议得出综合结论。 3. 经营分析报告中应加强对影响公司运 作的关键问题归纳及解决方案建议的提出。分析报告必须形成明确结论，分析与建议举措之间必须具备关联性。问题的解决方案不是就每一个问题孤立地谈改进举措或方案，而应综合各职能部门 /二级子公司的分析和建议形成总体解决方案建议，供公司领导层决策参考。 4. 经营分析报告的内容前后必须口径统一、具备逻辑性。 15 一、 集团 主要 指标完成情况 1、财务指标（财务管理部负责填写） (单位：万元 ) 指标名称 计划值 实际完成值 与计划值偏差 去年同期 与去年同比增长率 占年度计划比重 当期 累计 年度 当 期 累计 当期 累计 当期 累计 当期 累计 累计 16 2、管理费用（由财务管理部负责填写） 单位：万元 序号 项目 预算 实际 计划完成 率 实际完成 率 偏差率 1 2 3 4 5 6 7 8 3、其他指标 (由相关部门提供 ) 指标名称 单位 计划值 实际 完成值 与计划值偏差 去年同期 二、非正常指标 : 指超出指标偏差允许度的指标 非正常指标名称 实际完成值与计划完成值差异 备注 绝对数 百分比（ %） 17 三、其他需要进一步说明的指标：指某个指标的偏差允许度虽然在一个正常的范围内，但其背后有特殊原因仍需要进一步说明 指标名称 特殊情况说明 备注 四、指标差异的原因分析及解决方案 五、集团总体经营情况说明 六、下期指标完成情况预测 七、其它需要分析的事项 八、集团月度重点工作回顾（行政管理部负责填写）：其来源是年度计划确定的每月工作重点事项，分析过程中除说明月度工作重点事项有无完成外，还需要进一步说明其完成的质量、存在的问题以及如何改进等。在表格填写过程中只需简要描述，若需展开，则附在表格后面 类别 重点工作事项 完成或偏差情况 偏差原因 18 九、下一步行动计划 （根据公司经营指标完成情况的分析，得到各职能部门 /二级子公司对完成这 些指标的下阶段重点举措建议） 行动计划事项 责任部门 所需资源（人 /时间/资金等） 配合部门 期限 19 附件四：二级子公司月度经营统计分析报表 企业名称： 一、经营指标完成情况 1、经营指标完成进度 指标名称 计划值 实际完成值 与计划值偏差 占年度计划比重 当期 累计 年度 累计 当期 累计 当期 累计 2、与往年相比指标的变化情况 指标名 称 去年同期 与去年同比增长率 当期 累计 当期 累计 二、偏差指标说明 1、非正常指标 : 指超出指标偏差允许度的指标 非正常指标名称 实际完成值与计划完成值差异 备注 绝对数 百分比（ %） 20 2、其他需要进一步说明的指标：指某个指标的偏差允许度虽然在一个正常的范围内，但其背后有特殊原因仍需要进一步说明 指标名称 特殊情况说明 备注 3、指标差异的原因分析 三、本月经营及管理情况概述 1、 产品 与服务市场分析 2、 经营中面临的问题和困难 3、 企业内部管理动态（大事记） 四、下月经营管理工作计划 1、 工作计划的内容（包括上述面临的问题和困难的解决方案） 2、 完成计划的相应措施或方法 3、 希望集团及职能部门提供哪些方面的支持与服务 21 五、其他需要说明的事项 企业经营负责人 填报人 时间 填报要求： 1、本表需要在次月 日前填写完毕并上报集团战略投资部； 2、经营分析报表不能重“数量”轻“质量”， 为分析而分析，简单罗列数据以及完成的工作任务，对经营情况的分析和问题的解决方案才是分析报表关注的重点。 22 二级子公司经营统计分析管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步规范 XX 集团对二级子公司的经营管理行为，有效地、科学地开展统计分析工作，保证统计分析资料的准确性、全面性、与报送的及时性，提高管理水平，制定本办法。 第二条 统计分析工作的基本任务是对企业的生产经营活动情况进行统计调 第三条 二级子公司实行按业务部门归口负责的原则，由集团战略投资部负责组织领导和协调二级子公司 第四条 二级子公司根据统计分析工作的需要以及统计业务的繁简程度，应指定专职或兼职统计分析员。企业统计分析人员应保持相对的稳定，统计分析人员调动工作时，事前必须征求战略投资部的意见，并要有适合的人员接替其工作。 第五条 涉及二级子公司日常运营管理的审批文件和文件资料统一上报到集团战略投资部，由战略投资部根据需要，会签有关部门和主管领导审批后，下发二级子公司执行。 第六条 统计分析文件要求定期上报，于每月 5 日之前向集团战略投资部上报上月二级子公司经营统计分析报表。 第七条 本管理办法包括但不限于：二级子公司定期上报的经营 统计分析报表、日常经营管理审批文件及战略投资部要求提交的其他报表。 23 第二章 统计分析报表的管理与分工 第八条 由战略投资部制订经营统计报表的格式，各二级子公司按报表要求，定期向集团报送。 第九条 集团内统计报表如有个别项目需要修改时，由战略投资部直接通知填 第十条 为确保统计报表数字的正确可靠，下属各二级子公司部门领导和总经理应对上报报表进行认真审查，方可向集团正式报送。未经二级子公司总经理签字的报表，集团可视为无效报表。 第三章 统计资料的提供、积累和保管 第十一条 集团所需要的统计数字，应由二级子公司 专职或兼职统计人员负责提 第十二条 集团下属各二级子公司应由统计人员将本单位的统计资料，采用卡片或台帐形式，按月、季、年进行整理分类。集团不定期对二级子公司统计资料管理情况进行检查。 第十三条 各二级子公司编制的统计台帐和加工整理后的统计资料，必须妥善保管，不得损坏和遗失。对已经过时的统计资料，如认为确无保管价值，应呈请本 第四章 统计数字差错的订正 第十四条 统计资料发出后，如发出错误，必须立即订正。集团发现数字错误时，应立即通知填报单位订正， 填报单位不得推诿或拖延。 第十五条 二级子公司内部月报表发生数字错误时，应及时用电话或口头查询订 24 第五章 文字说明与分析报告 第十六条 文字说明与分析报告是统计报表的重要组成部分。分析报告须将当期统计结果与上月，或上年同期作纵向比较，同时与计划、与同行业先进企业做横向比较，分析问题产生的原因。 第十七条 文字说明是统计分析的基础形式，必须根据统计报表中各项主要指标反映的问题，说明产生的原因、影响及其后果。 第六章 统计分析纪律 第十八条 下属各二级子公司从事统计工作的人员，必须严格按照统计制度规定 第十九条 属于保密性质的统计资料，必须严格保密，严防丢失，提供时应按公司保密制度的规定执行。 第二十条 集团每个季度将通报各二级子公司报表报送情况，凡是出现一次虚报、瞒报、迟报和拒报情况的，集团将做出相应的处罚。 第七章 附则 第二十一条 经营统计分析报告模板格式见 XX 集团经营计划管理制度附件四。 第二十二条 本办法经集团总裁批准后发布执行，集团战略投资部负责制订、修改并解释。此前有关集团对二级子公司管理的规定，凡与本办法有抵触的，均依照本 办法执行。 第二十三条 本办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和集团的有关规定。 第二十四条 本办法从下发之日起执行。 25 二级子公司 经营责任书管理办法 第一章 总 则 第一条 目的 为保证战略的顺利实施，使公司高层管理者把精力集中在对公司价值最关键的经营决策上，以责任书的方式体现业绩考核的严肃性，特制定本办法。 第二条 经营责任书适用范围 经营责任书签订对象（受约人）主要是对集团及各二级子公司整体经营业绩负有直接责任的管理人员，包括集团总裁、各二级子公司总经理。下属人员可由经营责任书受约人按自身的经营责任书分解成不同职责分工人员的关键业绩 指标以督促、考核下属人员。 第三条 经营责任书的期限 经营责任书的有效期为一年，具体签订日期根据公司的经营周期、会计核算等特点确定，通常情况下经营责任书的有效期可以设为每年一月一日至十二月三十一日止。在有效期结束前，通过新一轮业绩目标谈判签订下一年的经营责任书。 第四条 经营责任书的效力 经营责任书一旦被签署就具有约束力，在有效期内不得擅自更改。如遇到对公司经营影响重大、不可抗拒的情况时（如自然灾害或外部环境的巨大改变），经双方协商，集团董事局批准，可以酌情予以调整。 第 二 章 经营责任书的制定 第五条 经营责任书的作用 经营责 任书作为绩效管理的有效手段，有助于： (一 ) 提高公司内部管理的透明度，有利于对业绩进行监督和及时反馈； (二 ) 将个人对业绩负责的做法制度化。 第六条 经营责任书的设计原则 26 (一 ) 以价值为驱动：连接股东回报与公司经营业绩，建立以价值创造为核心的企业文化； (二 ) 以岗位职责为基础：全面体现各岗位关键业绩成果，充分反映岗位特色； (三 ) 与战略密切结合：充分体现公司发展战略方向和目标，业绩指标及其权重的设定以公司战略为依据。 (四 ) 公平一致性：上下级进行开放、充分的沟通，对经营责任书产生认同。 第七条 经营责任书核心内容 经营责任书主要由四个组成部分： (一 ) 关键业绩指标 类别 (二 ) 关键业绩指标 (三 ) 指标权重 (四 ) 指标量化目标 第八条 关键业绩指标类别 考核指标分成两大类： 定量指标： 统计指标是指可以通过数据收集来计算的定量指标； 定性指标： 评 议指标是指无法通过数据收集来计算、只能进行人为判断的定性指标。 统计指标包含四个维度： 财务类： 包括利润、销售额、期间费用、应收帐款周转率 客户类： 包括老客户保持率、新客户开发率、重要客户满意度 内部运营类： 包括年新产品推出数量、订单按时完成率、退换货率、存货周转率、年度安全事故数 学习成长类： 包 括人才流失率、员工满意度、企业文化建设情况、技术创新能力 第九条 关 键业绩指标的设定 (一 ) 关键业绩指标的界定范围 27 1. 关键业绩指标是对公司战略目标的分解，随公司战略的演化而被调整、修正； 2. 关键业绩指标是能有效反映关键业绩驱动因素变化的衡量参数； 3. 关键业绩指标是对重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映。 (二 ) 关键业绩指标的作用 1. 使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营运作的情况； 2. 使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动； 3. 有力推动公司战略的执行； 4. 为业绩管理和上下级的交流沟通提供客观基础； 5. 使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面。 (三 ) 关键业绩指标的选择原则 1. 指标应衡量 重要驱动因素，并与有关单位的使命 /活动的战略方向一致； 2. 指标能够测量或具有明确的评价标准，可量化分析； 3. 受约人应有能力影响指标，并改进业绩； 4. 指标必须有明确的计算方法和数据来源； 5. 尽可能使用财务报表中已存在的项目来设计关键业绩指标。 第十条 关键业绩指标的权重 对关键业绩指标权重的设计有以下要求： 1. 对公司战略重要性高的指标权重大； 2. 对受约人影响直接且显著的指标权重大； 3. 每一项指标的权重一般不小于 5，否则对综合业绩的影响太微弱；为体现各指标的轻重缓急不同，指标之间的权重差异最好控制在 5以上。 第十一条 关键业绩指标的目标值 28 确定关键业绩指标的目标值，应遵循以下原则： 1. 具有足够的挑战性； 2. 综合考察多方面的信息依据，如历史业绩、对未来发展的预测、对二级子公司的控制要求、同行业竞争对手的业绩等； 3. 发约人和受约人共同商讨而最终决定，当双方对目标设定无法达成一致时，发约人具有最终的决定权； 4. 目标一经设定，原则上不再轻易改变。 第 三 章 经营责任书的签订 第十二条 每年十二月上旬，战略投资部根据公司下年度经营计划，对公司整体目标进行分解，提出关键业绩指标的目标建议值和权重； 第十三条 每年十二月中旬，战略投资部、各二级子公司对目标建议值确认、修正并进行反馈 ； 第十四条 每年十二月下旬，战略投资部根据反馈意见进行修改，拟定经营责任书初步样本，报集团董事局审核，形成经营责任书样板； 第十五条 每年十二月下旬，财务管理部提供经营预算，战略投资部依据经营预算编制经营责任书初稿（详见附件）； 第十六条 每年十二月下旬，董事局提出业绩考核办法，并组织实施； 第十七条 每年一月份，经营责任书双方进行讨论，董事长（发约人）与集团总裁（受约人）就经营责任书条款进行面对面协商，达成共识并签署责任书；由集团董事局秘书负责存档。 第十八条 集团总裁 (发约人 )与二级子公司总经理（受约人）就经营责任书条款进行面对 面协商，达成共识并签署 责任书，由人力资源部负责存档。 第 四 章 经营责任书过程控制 第十九条 阶段业绩汇报 29 (一 ) 阶段业绩汇报有利于经营责任书双方总结和回顾责任书目标完成情况，提出改进措施； (二 ) 每季度结束后， 集团 总裁向 集团 董事局汇报上半年经营责任书完成情况； (三 ) 阶段业绩汇报的详细规定见 XX 集团高管人员述职报告制度。 第二十条 业绩指标目标值的调整 (一 ) 当阶段实际业绩明显高于或低于责任书预期目标时，经营责任书受约人需详细陈述导致偏差的原因。如属于外部环境的重大变化或自然灾害等不可抗力原因，战略投资部在进行充分调查的基础上，预测外部环境变化的趋势，及时提出业绩目 标的调整意见，报董事局 /总裁。 (二 ) 发约人听取受约人的汇报后，分析导致偏差的原因，审议业绩目标调整意见，经董事局批准后，调整受约人的业绩目标，签约双方重新签订经营责任书附件并备案。 第二十一条 业绩改进计划 (一 ) 当阶段实际业绩低于预期目标，不属于外部原因时，发约人与受约人共同分析产生偏差的原因，协商提出业绩改进计划和具体实施方案。 (二 ) 发约人听取汇报后，审批业绩改进计划和具体实施方案。 (三 ) 发约人指导、跟踪受约人业绩改进计划的落实情况，监督业绩改进效果。 第 五 章 绩效评定办法 第二十二条 公司每年一月上旬对经营责任书进行考核，比较全年实际业绩与 全年经营责任书目标差异，经营责任书总分作为受约人浮动薪酬与非物质性奖惩的依据。 第二十三条 经营责任书数据收集 集团财务管理部负责收集、核实全年财务数据（投资回报率、利润、现金流量、销售收入、成本、管理费用等）；集团战略投资部负责收集、核实全年非财务报表数据（重要经营活动，计划执行情况和重大事故）；集团人力资源部负责收集、核实全年员工满意 30 度、人才结构等人力资源数据。 第二十四条 经营责任书分值计算 计算各项关键业绩指标得分，累加即可得到经营责任书分值。 第二十五条 业绩考核 每年元月份进行年度业绩考核会，确认年度考核成绩。 第二十六条 当受约人在责任书有 效期内调离原职或担任新职，则应将其在任期间的实际业绩与其在任期间的责任书目标进行衡量比较。 第二十七条 当实际业绩超过责任书目标时，实际业绩不会自动成为下一年度的业绩目标，以确保受约人继续保持良好的进取动力。 第 六 章 业绩考核后续管理工作 第二十八条 业绩考核结果的反馈 发约人通过面谈形式，把业绩考核结果以及考核的评定内容与过程告诉受约人，指出过去一年中取得的成绩与不足，并指明今后努力方向，改进方法和发展的要点，以及相应的期待、目标等。 第二十九条 业绩考核结果的应用 (一 ) 董事局 /人力资源部根据薪酬计算方法，参考经营责任书总分计算受约人个人年度 奖励年薪。 (二 ) 董事局 /总裁依据经营责任书分值，决定对受约人的非物质奖惩，如职务任免、晋升、培训等。 第三十条 业绩考核结果的保管 业绩考核结果由人力资源部存档，作为下一年考核对比依据，以及其他人力资源管理依据。 31 第 七 章 附 则 第三十一条 经营责任书关键考核指标、指标权重、营运类计算方法由集团战略投资部负责解释。 第三十二条 财务类计算方法由集团财务管理部负责解释。 第三十三条 经营责任书综合分值及操作流程由集团战略投资部负责解释。 第三十四条 本办法经董事局批准后发布执行，集团战略投资部负责制订、修改并解释。此前有关集团对二级子公司管理的规定，凡与本办法有抵触 的，均依照本办法执行。 第三十五条 本办法从下发之日起执行。 32 附件： XX 集团经营责任书 责任书编号 : 受约人姓名： 发约人姓名： 职位： 职位： 责任书有效期： 年 月 日至 年 月 日 为使公司 年经营计划落到实处，经双方商定，同意签订 年经营 责任书。业绩指标如下： 关键业绩指标 权重 单位 年度目标 财务类 A % % 客户类 A % B % % 营运类 A % B % % 学习成长类 A % % 发约人将依据本经营责任书对受约人 年度经营业绩进行考核， 年实际完成数以经审计的 年度公司财务决算为准。发约人根据 责任书 完成情况，按相应的规定给予奖罚。 受约人签名： _ 发约人签 名： _ 签署时间： _年 _月 _日 33 经营责任书 (编号 : )附件 : 经营责任书执行跟踪表 关键业绩 指标 权重 单位 目标 实际 期末 得分 一季度 二季度 三季度 四季度 一季度 二季度 三季度 四季度 财务类 % % % 客户类 % % % 营运类 % % % 学习成长类 % % % 总 分（加权 平均） 说明 : 1.填写本跟踪表的目的是为了加强对经营责任书的过程控制。 2.本附件与责任书具有同等效力。 3.各阶段目标为年度目标的分解。 4.经每阶段业绩考核确认后责任双方将有关数据填入该表。 34 二级子公司年度经营责任合同模板 说 明 本经营责任合同建议作为集团总裁经营班子考核二级子公司的参考依据 ,具体实施时可根据二级子公司的具体经营情况，由二级子公司总经理上报经营计划目标，集团总裁办公会质询，双方商讨最终确定。 35 XX 集团 二级子公司 年度经营责任合同 为引导 公司以市场竞争为导向，强化经营管理，提升服务质量，同时促进管理效率的提高，创造良好的经济效益和社会效益，集团总裁与 二级子公司总经理签订本经营责任合同。 第一章 经营责任期限 本期经营期限从年月日起，至年月日止，共个月。 第二章 二级子公司 经营责任目标 一、 二级子公司财务量化指标，占总权重占 75%，具体参见附表一：二级子公司年度财务量化指标考核表。 二、 二级子公司非财务评议指标，占总权重占 15%，具体参见附表二：二级子公司年度非财务评议指标考核表。 三、 二级子公司重大专项工作评议指标，占总 权重占 10%，具体参见附表三：二级子公司年度重大专项工作评议指标考核表。 四、 二级子公司通用调节指标，此项属于附加项，具体参见附表四：二级子公司年度通用调节指标考核表。 第三章 二级子公司总经理的主要职责 二级子公司总经理的主要职责： 1) 二级子公司 必须正确执行集团战略，完成子公司年度经营指标； 2) 二级子公司 必须在经营管理活动中，搞好民主管理，保证企业行为符合国 家利益和宏观控制的要求； 3) 管好、用好 二级子公司 的全部财产， 二级子公司 的全部财产必须进行社会保险。 各种专项资金只能用于专项用途，不得挪作他用； 36 4) 二级子公司经营 期间必须接受集团的检查和考核，二级子公司高层须进行季度述职报告，汇报经营业绩完成情况； 5) 二级子公司 经营期间发生的债权、债务，由公司清理、结清，呆帐损失和收益按财务制度规定办理； 6) 二级子公司经营期间，应该接受集团审计稽核部的各种审计。 第四章 奖罚规定 集团在二级子公司合同履行结束后组织考核，本着奖优罚劣的原则，根据考核结果，调整二级子公司的年终奖金总额，具体调节办法如下： 考核结果 130-111 91-110 71-90 51-70 50 及以下 奖金调节系数 1.3 1.1 0.9 0.8 0.5 第五章 合 同指标 变更 二级子公司年度经营业绩目标值以签定合同附件为准。经营业绩目标值一经签定，原则上不允许随意更改。如遇不可抗拒因素影响、工作调动等原因导致公司经营的考核指标数据发生变化的，集团组织专人或部门调研论证后，可以根据具体情况变更经营目标责任状的相关内容。 第六章 附则 一、 本合同附件共四份，即 1、 附表一：二级子公司年度财务量化指标考核表。 2、 附表二：二级子公司年度非财务评议指标考核表。 3、 附表三：二级子公司年度重大专项工作评议指标考核表。 4、 附表四：二级子公司年度通用调节指标考核表。 二、 合同正本及附件集团总裁与二级子 公司总经理双方各一份，合同副本若干。本合同及其附件自签订之日起生效，经营期满，自行终止。 三、 本合同由集团行政管理部负责解释、实施。本合同未尽事宜，由双方协商解决，并根据需要另立专项协议作为补充。 37 XX 集团公司 二级子公司 总裁 (签名 )： 总经理 (签名 )： 日期： 日期： 38 附表三 -1： XX 集团 *二级子公司年度经营责任合同重大专项工作评 议指标考核表 考评内容 考核得分 年度重大专项工作计划分解 权重 自评 总部的总裁经营班子评分 E（ 0） D（ 60%） C（ 80%） B（ 100%） A（ 120%） 衡量标准 没有完成工作目标，工作成绩甚微，常处于落后状态。 基本上完成规定目标，工作成绩平常，起色不大。 规定目标完成较好，工作有一定成绩，能较好地完成任务。 比规定目标完成的多，工作成绩较大，处于领先地位。 比规定目标完成的既多又好，工作成绩大，能开创新局面。 专项工作任务 1 专项工作任务 2 专项工作任务 3 专项工作任务 4 专项工作任务 5 临时专项工作任务 1 临时专项工作任务 2 总分 39 附表三 -2： XX 集团 *二级子公司年度经营责任合同重大专项工作评议指标考核表评分意见说明 （说明：本表格由集团总裁经营班子填写，主要是对上述 附 表三 -1的评分结果的补充说明，要求有理有据 ,便于对被考核对象的工作指导 ） 专项工作清单 针对该项工作任务的完成情况，提出具体的主要问题与评价意 见 对被考核对象有何重点改进意见 专项工作任务 1 专项工作任务 2 专项工作任务 3 专项工作任务 4 专项工作任务 5 临时专项工作任务 1 临时专项工作任务 2 40 附表四： XX 集团 *二级子公司年度经营责任合同通用调节指标考核表 考评内容 集团总裁经营班子考核评分 集团总裁经营班子具体评分 说明与指导意见 附加通用调节指标考核部分 年度考核周期加分项 （ 10 分） 创新或增长 本年度实现 2 项重大创新或工作改进 合理化建议 本年度提出 2 条以上的合理化建议并被采纳 年度考核周期扣分项 （ 10 分） 损害公司利益或其他考核中未包括之有害言行 影响公司品牌形象的过失或行为、给公司造成经济损失的过失以及严重损害公司内部安定团结的言行，重大事故造成 10000 元以上损失，或工伤造成 4000 元以上损失（最高扣减不超过10 分 超过则转入否决项目） 年度考核周期否决项 公司发生恶性责任事故，严重工伤 因工作严重差错造成公司品牌、经济损失、内部团结而产生严重后果（含人身、设备、交通、火灾、媒体曝光、“六害”事件等），受到集团或 上级通报，重大事故造成 50000 元以上损失，或工伤造成 20000 元以上损失（此项扣分无上限） 总分 41 对外投资管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范 XX 集团公司（以下简称“ XX 集团”或“集团”）的对外股权投资和股权处置行为，促进集团资源的整体优化配置，依据国家相关法律法规和集团有关规定，制定本办法 。 第二条 本办法中的对外投资是指 XX 集团以货币资金、实物、无形资产等对境内外其他法人实体或经济组织的长期投资。包括发起投资、追加投资、收购兼并和合资合作项目等 。 第三条 本办法中的股权处置是指 XX 集团对其长期投资的处 置。包括股权转让、股权清算等。 第四条 对外投资和股权处置需遵守的原则： （一）有利于加快集团整体持续较快地协调发展，提高核心竞争力和整体实力； （二）有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换； （三）有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全； （四）有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。 第二章 对外投资方向和标准 第五条 对外投资的方向 （一）具备相当规模，适合整体经营，对集团主营业务发展有重大战略意义的投资； （二） 与集团主营业务相关，且对二级子公司有重大影响的 投资 ； （三） 市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用公司现有存量资产的投资。 （四） 利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。 42 第六条 投资资本回报率（年平均净收益 /投资资本）标准 （一）第五条第一、二款的投资资本回报率不低于 10%，特殊的不应低于行业平均回报率； （二） 第五条第三款的投资资本回报率不低于 8%，特殊的不应低于行业平均回报率 ； （三） 第五条第四款的投资资本回报率不低于 12%。现金回报率原则上不低于一年期银行贷款基准利率。 第三章 对外投资权限与 审批决策程序 第七条 集团为对外投资主体。二级子公司原则上不得进行对外投资。依据公司法设立的公司制企业，必须建立健全内部风险控制体系，其对外投资权限要按照经股东（大）会批准的公司章程的规定权限执行 。 第八条 以集团为主体的投资项目都由集团董事局审批。 第九条 对外投资决策原则上要经过项目立项、可行性研究、项目设立三个阶段。 （一）项目立项阶段包括对外谈判、投资项目初步评价及形成投资意向书草案（合资合作项目需要编制项目建议书）等； （二） 可行性研究阶段包括形成对外投资协议或合同及公司章程草案、投资项目的可行性分析（合资合作项 目需要编制项目可行性研究报告）、环境影响评估、投资决策和履行批准手续等。对于涉及生产、储存危险化学品、使用危险化学品等高危行业的建设项目，在进行项目可行性研究时，应对安全生产条件进行专门论证，编写项目安全评价报告书； （三）项目设立阶段包括招股（需要的）、投资人签订投资协议或合同、批准公司章程、推荐管理者、设立机构和认缴出资等。 第十条 新设投资项目、合资合作企业建设项目和收购兼并项目要按照项目建议书 可行性研究报告 项目设立的程序，由战略投资部会同有关部门审查项目建议书和可行性研究报告，提交战略投资委员会 审核，最后由集团董事局审批。 第十一条 追加投资项目要按照项目建议书 可行性研究报告的程序由 43 战略投资部会同有关部门审查后，提交战略投资委员会审核，最后由集团董事局审批。 第十二条 集团发起设立的投资项目，引入自然人特别是内部职工股时，必须充分揭示项目基本情况、投资风险、募集资金投向和投资人的权利义务，并依法建立规范的内部职工持股组织和管理制度。必要的应引入独立董事或监事，完善公司治理结构。