2020年审计报告范文3篇.doc

审计报告范文3篇 我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。 一、审计依据 黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法和黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同），及国家有关财务会计制度。 二、管理层的责任 按照黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。 三、注册会计师的责任 我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法和黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的 审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 四、审计内容 （一）项目投资及资金情况 1、项目投资：总投资1,000万元，其中：固定资产投资700万元，流动资金300万元。 2、项目资金 自筹资金：670万元：其中，xx年项目实施前银行存款300万元，xx年7月前陆续投入上年和本年企业利润370万元用于项目建设。 专项资金：xx年1月获得项目专项资金30万元。 银行贷款：xx年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款300万元。3、资金用途 自筹资金：670万元：其中用于土建工建设270万元，用于设备购置358万元，用于研发设备等费用支出42万元。 专项资金：30万元：用于生产设备采购。 银行贷款：300万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。（二）项目实施经济指标完成情况 番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃取设备提取红素。xx年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地减产，又由于市场番茄酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产品产量，生产红素上游产品番茄酱8,460吨，生产番茄红素0.5吨。其经济指标完成情况如下： （1）、实现工业增加值1,875万元，完成项目的100.59%；（2）、实现销售收入6,627万元，完成项目的95.3%； （3）、实现利润329万元，完成项目的94.27%；（4）、实现税金65万元，完成项目的28.38%；（5）、出口创汇560万美元，完成项目的112%； （6）、拉动基地种植户实现收入2,860万元，完成项目的71.5%；三、审计意见 我们认为，黑龙江省天源食品有限公司项目总投资、新增投资及其投资和项目资金用途与项目计划任务书相符。 在项目资金管理和核算上，资金是纳入单位财务统一管理，并实行单独核算，没有挪用专项资金现象。 在经济效益指标完成上，虽然项目红素产量没有达到设计要求，但总体经济接近项合同要求。 此报告仅限于本项目验收使用。附： 1、企业基本情况表2、项目验收收支决算表3、项目验收收支决算明细表4、企业资产负债表5、损益表6、现金流量表 附表1： 项目承担单位基本情况表 图片已关闭显示，点此查看 图片已关闭显示，点此查看 项目验收收支决算总表 （单位：万元） 图片已关闭显示，点此查看 注：项目总投资（合计）=项目资金（合计）=项目申报前已完成投资（合计）+项目新增投资（合计） 项目验收支出决算明细表 （单位：万元） 图片已关闭显示，点此查看 注：此表中“项目总投资（合计）”与附表2中“项目总投资（合计）”相等 内部审计报告规范指南 一、内部审计的作用 1、通过规章制度执行情况的审计，发现规章制度在实际执行中的问题，防止制度流于形式，并及时发现制度中不合理或不全面的内容，增强制度的严肃性、可行性和有效性。 2、财务指标的审计，包括预算执行情况的审计、财务指标真实准确性的审计。通过审计，提示及预算执行中的问题及偏差，同时，防止虚报、瞒报和错报财务数据，保证财务报表的真实性。 二、内部审计报告的内容 内部审计报告应包括以下内容，但在每次具体审计工作中，可根据情况，进行相应的侧重： （一）制度执行情况审计 1、审计的目的及相关制度依据； 2、审计的方法及过程说明； 3、相关制度在相关部门、单位、环节的贯彻落实情况及执行偏差； 4、相关责任认定及审计结论； 5、制度完善建议。 （二）财务指标审计 1、审计的方法及过程说明； 2、基本财务指标说明； 3、关键财务指标的比较分析，包括比率分析、同比分析、预算分析； 4、责任揭示及审计结论； 5、财务改善建议。 三、内部审计应注意的问题 1、内审人员应准确理解公司和项制度及公司的业务模式； 2、审计完成后，必须形成书面报告，报送董事会、总经理；同时，电子档报财务总监。 3、内部审计报告主要围绕公司制度、内部控制、财务及绩效管理工作开展； 4、在内部审计工作中，发现有关单位、部门或项目违反国家法律法规时， 应形成专项报告反映。 上海豁朗光学科技有限公司 二0一二年十一月三日 审计报告 XXXXXxxXXX号 XXXXXXXXXXXXXX： 我们审计了后附的XXXXXXXX以下简称“XXXXXX”）财务报表，包括xx年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，xx年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是XXXXXXXXXXXX管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当