《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附.xls

增增 值值 税税 纳纳 税税 申申 报报 表表 适适用用于于增增值值税税一一般般纳纳税税人人 根据 中华人民共和国增值税暂行条例 和 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法 的规定制定本表 纳税人不论有无销售额 均应按主管税务机关核定 的纳税期限按期填报本表 并于次月一日起十五日内 向当地税务机关申报 税款所属时间 自 年 月 日至 年 月 日填表日期 年 月 日金额单位 元至角分 纳税人识别号所属行业 纳税人名称 公章 法定代表人姓名注册地址营业地址 开户银行及帐号企业登记注册类型电话号码 项 目栏次 一般货物及劳务和应税服务即征即退货物及劳务和应税服务 本月数本年累计本月数本年累计 销 售 额 一 按适用税率征税销售额1 应应税税服服务务有有差差额额扣扣除除项项目目的的 本本栏栏应应填填写写扣扣除除之之前前的的不不 含含税税销销售售额额 其中 应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4 应应税税服服务务有有差差额额扣扣除除项项目目的的 本本栏栏应应填填写写扣扣除除之之前前的的不不 含含税税销销售售额额 二 按简易征收办法征税销售额5 应应税税服服务务有有差差额额扣扣除除项项目目的的 本本栏栏应应填填写写扣扣除除之之前前的的不不 含含税税销销售售额额 其中 纳税检查调整的销售额6 三 免 抵 退办法出口销售额7 应应税税服服务务有有差差额额扣扣除除项项目目的的 本本栏栏应应填填写写扣扣除除之之前前的的不不 含含税税销销售售额额 四 免税销售额8 应应税税服服务务有有差差额额扣扣除除项项目目的的 本本栏栏应应填填写写扣扣除除之之前前的的不不 含含税税销销售售额额 其中 免税货物销售额9 免税劳务销售额10 税 款 计 算 销项税额11 应应税税服服务务有有扣扣除除项项目目的的 本本 栏栏应应填填写写扣扣除除之之后后的的销销项项税税 额额 进项税额12 上期留抵税额13 原原一一般般纳纳税税人人兼兼有有应应税税服服务务 的的 营营改改增增实实施施前前货货物物及及劳劳 务务形形成成的的留留抵抵税税额额不不得得抵抵扣扣 需需挂挂帐帐处处理理 其其他他纳纳税税人人 按按上上月月期期末末留留抵抵税税额额填填写写 原原一一般般纳纳税税人人兼兼有有应应税税服服务务 的的 此此栏栏填填写写营营改改增增实实施施前前 货货物物及及劳劳务务形形成成的的留留抵抵税税额额 其其他他纳纳税税人人填填0 0 进项税额转出14 免 抵 退应退税额15 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16 应抵扣税额合计17 12 13 14 15 16 实际抵扣税额 18 如17 11 则为 17 否则为11 原原一一般般纳纳税税人人兼兼有有应应税税服服务务 的的 将将 挂挂帐帐留留抵抵税税额额本本期期 期期初初余余额额 与与 一一般般计计税税方方 法法的的一一般般货货物物及及劳劳务务应应纳纳税税 额额 两两个个数数据据相相比比较较 取取二二 者者中中小小的的数数据据 其其他他纳纳税税人人 填填0 0 应纳税额19 11 18 1919栏栏 11 11栏栏 18 18栏栏本本月月数数 18 18 栏栏本本年年累累计计数数 按按照照财财政政部部 国国家家税税务务总总局局 中中国国人人民民 银银行行财财预预 2011 538 2011 538号号通通知知 的的精精神神 采采用用销销项项税税额额比比例例 法法区区分分货货物物及及劳劳务务和和应应税税服服 务务的的应应纳纳税税额额 期末留抵税额20 17 18 原原一一般般纳纳税税人人兼兼有有应应税税服服务务 的的 2020栏栏本本年年累累计计 13 13栏栏本本 年年累累计计 18 18栏栏本本年年累累计计 其其 他他纳纳税税人人填填0 0 简易征收办法计算的应纳税额21 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22 应纳税额减征额23 应纳税额合计24 19 21 23 税 款 缴 纳 期初未缴税额 多缴为负数 25 实收出口开具专用缴款书退税额26 本期已缴税额27 28 29 30 31 分次预缴税额28 出口开具专用缴款书预缴税额29 本期缴纳上期应纳税额30 本期缴纳欠缴税额31 期末未缴税额 多缴为负数 32 24 25 26 27 其中 欠缴税额 0 33 25 26 27 本期应补 退 税额34 24 28 29 即征即退实际退税额35 期初未缴查补税额36 本期入库查补税额37 期末未缴查补税额38 16 22 36 37 授 权 声 明 如果你已委托代理人申报 请填写下列资料 申 报 人 声 明 为代理一切税务事宜 现授权 此纳税申报表是根据 中华人民共和国增值税暂行条例 的规定填报的 我相信 地址 为本纳税人的代理申报人 任何与本 它是真实的 可靠的 完整的 申报表有关的往来文件 都可寄予此人 授权人签字 声明人签字 以下由税务机关填写 收到日期 接收人 主管税务机关盖章 税 款 缴 纳 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料 一一 本本期期销销售售情情况况明明细细 税款所属时间 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称 公章 金额单位 元至角分 项目及栏次 开具税控增值税专用 发票 开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计 应税服务 扣除项目 本期实际 扣除金额 扣除后 销售额 销项 应纳 税额 销售额 销项 应纳 税额 销售额 销项 应纳 税额 销售额 销项 应纳 税额 销售额 销项 应纳 税额 价税合计 含税 免税 销售额 销项 应纳 税额 123456789 1 3 5 7 10 2 4 6 8 11 9 101213 11 12 14 13 100 税 率或征收率 税 率或征收率 一 一般 计税 方法 征税 全部征 税项目 17 税率的货物及加工修理修配劳务1 17 税率的有形动产租赁服务2 13 税率 3 11 税率4 6 税率5 其中 即征即 退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务6 即征即退应税服务7 二 简易 计税 方法 征税 全部征 税项目 6 征收率8 5 征收率9 4 征收率10 3 征收率的货物及加工修理修配劳务11 3 征收率的应税服务12 其中 即征即 退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务13 即征即退应税服务 14 三 免抵 退税 货物及加工修理修配劳务15 应税服务16 四 免税 货物及加工修理修配劳务17 应税服务18 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料 二二 本本期期进进项项税税额额明明细细 税款所属时间 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称 公章 金额单位 元至角分 一一 申申报报抵抵扣扣的的进进项项税税额额 项目栏次份数金额税额 一 认证相符的税控增值税专用发票1 2 3 其中 本期认证相符且本期申报抵扣2 前期认证相符且本期申报抵扣3 二 其他扣税凭证4 5 6 7 8 其中 海关进口增值税专用缴款书5 农产品收购发票或者销售发票6 代扣代缴税收通用缴款书7 运输费用结算单据8 9 10 三 外贸企业进项税额抵扣证明11 当期申报抵扣进项税额合计12 1 4 11 二二 进进项项税税额额转转出出额额 项目栏次税额 本期进项税转出额13 14至23之和 其中 免税项目用14 非应税项目用 集体福利 个人消费15 非正常损失16 简易计税方法征税项目用17 免抵退税办法不得抵扣的进项税额18 纳税检查调减进项税额19 红字专用发票通知单注明的进项税额20 上期留抵税额抵减欠税21 上期留抵税额退税22 其他应作进项税额转出的情形23 三三 待待抵抵扣扣进进项项税税额额 项目栏次份数金额税额 一 认证相符的税控增值税专用发票24 期初已认证相符但未申报抵扣25 本期认证相符且本期未申报抵扣26 期末已认证相符但未申报抵扣27 其中 按照税法规定不允许抵扣28 二 其他扣税凭证29 30至33之和 其中 海关进口增值税专用缴款书30 农产品收购发票或者销售发票31 代扣代缴税收通用缴款书32 运输费用结算单据33 34 四四 其其他他 项目栏次税额 本期认证相符的税控增值税专用发票35 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料 三三 应应税税服服务务扣扣除除项项目目明明细细 税款所属时间 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称 公章 金额单位 元至角分 项目及栏次 本期应税服务价税 合计额 免税销售 额 应税服务扣除项目 期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额 1234 2 35 5 1且5 4 6 4 5 1