信用保险、保证保险、信用证与担保的关系.doc

信用保险、保证保险、信用证与担保的关系目录1.概念21.1信用保险21.2保证保险21.3信用证21.4担保22.信用证22.1需要交纳的费用22.2作业流程及单据22.2.1流程中涉及的当事人及关系人22.2.2具体流程32.2.3涉及的单据42.3涉及的风险及防范措施42.3.1风险42.3.2产生风险的原因42.3.3风险的防范措施52.3.4部分解决办法52.4信用证涉及的担保53.信用保险53.1信用期53.2 风险64.四个业务区别与联系64.1四个业务的特点64.1.1信用保险的特点64.1.2保证保险的特点64.1.2信用证的特点64.1.4担保的特点74.2业务区别与联系74.2.1信用保险与保证保险74.2.2 信用证与担保84.2.3 保险与担保84.2.4 保证保险与保证担保84.2.5 保证保险与信用证94.3四者应用范围（环境）比较95.参考文献101.概念1.1信用保险信用保险是保险人根据权利人的要求担保义务人（被保证人）信用的保险。1.2保证保险保证保险是义务人（被保证人）根据权利人的要求，要求保险人向权利人担保义务人自己信用的保险。1.3信用证信用证，指一项不可撤销的安排。无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。跟单信用证统一惯例（UCP600）1.4担保担保业务是指公司凭借自己资金雄厚、信誉卓越的优越条件，接受客户的委托，以自有财产为其提供担保，保证其能切实履行义务，保障债权人应享权利实现的一种社会服务。担保是一种民事行为，他由主合同当事人以外的第三人应合同债务人的要求，以保证人名义开立的，当债务人不能履行合同义务时由保证人履行的书面保涵。2.信用证2.1需要交纳的费用银行开立信用证时，除要求申请人交纳开证保证金外，还向申请人收取各项费用。主要啊费用如下： 开证手续费：通常各银行都具有开证手续费率表，按表定费率收取。 通知费：此项费用是通知行通知信用证向受益人所收取的费用。 保兑手续费：此项费用是保兑行对信用证保兑，向开证行或受益人所收取的费用，其收费标准与开征手续类似。 付款手续费：此项费用是议付行议付单据或收妥结汇时的审单费。大多为单据金额的一定比率。 邮电费：开证行通过SWIFT将信用证通过通知行提示受益人所产生的报文费、信开信用证的邮递费、通知行将正本信用证邮寄受益人的邮递费、议付行向开证行邮寄单据的寄单费、以及议付行向开证行查询的报文费等。 其他费用：在我国，银行开立信用证时，有时代有关机关收取一些费用。2.2作业流程及单据2.2.1流程中涉及的当事人及关系人信用证开证行（Issuing Bank）：是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。该银行一般是申请人的开户银行。 信用证受益人（Beneficiary）：是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。 信用证保兑行(Confirming Bank) ：是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。 信用证申请人（Applicant）：是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。 信用证通知行（Advising Bank）：是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。 信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank）：是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。 信用证承兑行（Accepting Bank）：是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银行。在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也可以是开证行指定的另外一家银行。 信用证议付行（Negotiating Bank）：是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。 信用证偿付行（Reimbursing Bank）：是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。 信用证转让行（Transferring Bank）：是应第一受益人的要求，将可转让信用证转让给第二益人的银行。转让行一般为信用证的通知行。2.2.2具体流程 进出口人在贸易合同中，规定使用信用证支付方式。 进口人向当地银行提交开证申请书，同时交纳押金或其它保证。 开证行根据申请内容，向出口人（受益人）开出信用证，并寄交通知银行。 通知行核对印鉴或密押无误后，将信用证寄交给出口人。 出口人审核信用证与合同相符合后，按照信用证规定装运货物，并备齐各项信用证要求的货运单据，在信用证有效期内，寄交议付行议付。 议付行按照信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口人。 议付行将汇票和货运单据寄开证行（或其指定的付款行）索偿。 开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。 开证行通知进口人付款赎单。2.2.3涉及的单据 单据信用证的单据条款是开证行在信用证中列明的受益人必须提交的单据的种类、份数、签发条件等内容。包括商业发票、品质检验证书、重量检验证书、运输单据、保险单据、原产地证明。议付单据包括汇票、商业发票、装箱单、保险单、提单、产地证、检验证书。 议付议付行审核单据，若单证相符，单单一致，就会办理议付，并向开证行寄单请求付款。议付行经审单发现不符点，在神丹记录上简明扼要的逐条记录下来，将单据退回受益人，待换单后单证相符才寄单结汇。如遇不符点而受益人无法更改的情况，出口地银行可酌情进行以下处理：凭保函议付、电提不符点、托收寄单或征收意见寄单、退单。2.3涉及的风险及防范措施2.3.1风险 卖方在信用证项下的风险 开证行无理拒付 买方故设障碍 买方信用证诈骗 买方使用作废的信用证进行诈骗 伪造保兑信用证诈骗 信用证规定的要求与有关国家的法律规定不一或有关部门规章不一 规定要求的内容已非信用证交易实质 要求随附不易获得的单据的信用证 买方利用可转让信用证的“免责条款”进行欺诈 以“软条款”骗取货物或质押金、手续费 买方在信用证项下的风险延误开证日期，导致合同被取消。所开立的信用证与合同不符，导致卖方不接受，合同被取消。买方可能遭遇的最严重风险信用证欺诈2.3.2产生风险的原因 信用证风险产生的制度原因：信用证独立性原则、单据交易原则、严格相符原则的制度缺失，黄金三原则的相互矛盾。信用证风险产生的信用原因：信用证结算中信用信息不完全，信息不完全就会产生信用风险。信用证风险产生的环境原因：自然原因，如恶劣气候、雷电、地震、海啸、洪水等；政治原因，一国全面的政治形势及其对该国偿还债务能力产生的影响程度。最典型的例子是战争、内乱和国有化措施等带来的风险。此外，一国政府决策机构的构成、高级领导人的决策意向、国内的重大事件、社会变化发展和对外关系都将影响该国政治环境的变化。信用证风险产生的法律原因：操作中的具体规定与有关国家或地区的法律、部门的规章制度发生抵触，结果造成信用证支付的失败而产生的风险。信用证风险产生的经济原因：在信用证结算过程中，由于交易双方的经营管理、市场价格、消费需求、通货膨胀、汇率等各种经济因素在一定时间内发生了始料不及的变化，从而造成生产增减、经营盈亏或支付能力变化等方面的风险，导致信用证支付不能顺利完成。2.3.3风险的防范措施卖方对风险的防范措施发生拒付时应采取的措施：研究拒付理由并与往来银行商讨对策，直接与进口方或其代理商交涉，货运单据的处理与货物的保全。对诈骗风险的防范措施包括：提高业务人员素质，丰富国际贸易经验；树立风险意识，重视资信调查；严格按规章制度办事，提高工作的技术交流。对“软条款”的防范要求识别“软条款”，确保客户没有付款取得单证前无法提货，同时单证由出口商自己缮制。加强对“软条款”的审核。对因国家法律不同可能造成损失的防范是了解相关国家及地区的法律。买方对风险的防范措施在开证前应增加对出口商的了解，加强资信调查。开证时要求信用证中加列有关货物状况的条款。加强审单工作、掌握相关法律。合理利用跟单信用证欺诈例外原则及法律武器。正确选择信用证通知行。2.3.4部分解决办法进口商拒绝赎单或破产时，银行为求补偿，只好拍卖进口货物。为了避免此种情况，银行大多要求进口商提供保证人。2.4信用证涉及的担保银行开立信用证，固然有进口货物作为担保，但银行并非普通厂商，除非别无选择，一般不愿拍卖其作为担保的进口货物。所以银行大多要求进口商提供保证人。万一进口商无法偿还票款及有关费用，即由保证人负偿还责任。除此之外，开证行还可要求缴交保证金及抵押品，具体情形，视进口商的信用及交易内容而定。3.信用保险3.1信用期根据卖方向买方提供的信用期限的长短，出口信用保险可以分为短期出口信用保险和中长期出口信用保险。短期出口信用保险是指支付货款信用期不超过180天的出口贸易的保险。它一般适用于大批量、重复性出口的初级产品和消费性工业制成品。这是国际上出口信用保险适应面最广、承保量最大的一个险种。在实践中，短期出口信用保险通常要求被保险人必须在本国注册，按全部营业额投保，及时向保险人申报出口情况等。经出口公司与保险人协商，保险人有时也可以将承保货款信用期延长至365天的出后贸易。中长期信用保险是指承保信用期在一年以上的出口贸易的保险。它一般适用于大型资本性货物，如飞机、船舶、大型成套设备、机电产品等的出口，以及本国企业参与国际投标或国外投资等开办的一种纯政策性业务。针对180天到365天之间的空余时间段，主要是考虑到买方和卖方可能有一方需要改动承保货款信用期。在经过出口公司与保险人协商之后，保险人有时也可以将短期出口信用保险的承保货款信用期延长至365天。3.2 风险 出口信用保险承保的风险有商业风险和政治风险商业保险是买房付款信用方面的风险。包括：买房破产或实际已资不抵债而无力偿还贷款。买方逾期不付款。买方拒收货物，致使货物被运回、降价转卖或放弃。政治风险是指与被保险人进行贸易的买方所在国或第三国发生内部政治、经济状况的变化而导致买卖双方都无法控制的收汇风险。包括：买方所在国实行进口管制，禁止交易。买方实行外汇管制，限制汇兑。买方所在国颁布延期付款令。买方的进口许可证被撤销。买方所在国发生战争、动乱、骚动、暴动等。买方所在国或任何有关第三国发生非常事件。4.四个业务区别与联系4.1四个业务的特点4.1.1信用保险的特点 信用保险是国家为了活跃商品流通，促进出口贸易，鼓励对外投资而开办的，带有很强的政策性。它承保的风险包括商业信用风险和国家信用风险。一旦发生，则涉及面广，可能损失巨大，是一般商业保险公司难以承受的。因此信用保险通常由政府部门或政府委托保险机构机构办理 信用保险是权利人要求保险人承担债务人信用的保险，保险人在承办时一般难以得到债务人的反担保，只能事后向其追偿，因而要求保险人对债务人的资信进行严格审查。 信用保险不是以大数法则为基础制定保险费率和进行承保的，而是以获取有关风险的各方面信息并据以作出正确的判断为前提的4.1.2保证保险的特点 保证保险涉及到三方的关系：保险人即保证人；被保险人或受益人即债权人；被保证人即债务人。在保证保险中，债权人和债务人均可作投保人。 在保证保险中，保险人只负补充责任，当保险事故发生时，只有在被保证人不能补偿时，保险人才代为补偿。 在保证保险中，被保证人对保险人作为保证人而为其向债权人支付的任何补偿，都负有返还的义务。4.1.2信用证的特点 信用证的开证行承担第一位的付款责任。作为一种银行信用，开证行以自己的信用作出付款保证，对受益人承担独立的责任。在信用证项下，不管进口商是否支付，出口商可以直接向银行凭单索款，而不必首先与进口商交涉付款事宜。只要出口商提供了符合信用证条款要求的单据，银行必须付款。 在信用证交易中，开证行与受益人之间的法律关系独立于开证行与开证申请人之间的关系，即开证行不能利用它与申请人关系中所存在的抗辩事由对抗受益人，违背其对受益人的责任，受益人也不能利用开证行与申请人之间存在的关系从中受益。即开证行不能利用买方根据买卖合同对卖方所拥有的抗辩权对抗受益人，以达到拒付的目的，受益人也不能以买卖合同为依据要求开证行付款。信用证是独立的文件，不受贸易合同的限制与约束，一经开立，开证行就只需对信用证负责，合约条款不能制约信用证。 信用证业务以单据而不是以货物作为付款依据，只要出口商提供的单据符合信用证的规定，开证行就有付款的义务。至于合同货物是否符合合同约定与银行无关，进口商只能就合同违约行为向出口商交涉，银行无义务保证合同的履行。 4.1.4担保的特点 担保具有从属性。所谓担保的从属性是指担保从属于主债，即担保的成立、变更和终止均依附于主债。 担保具有自愿性。所谓自愿性是指担保在大多数情况下依据担保人、债权人、债务人三方的自愿合意成立，只有少数情况下依据法律规定而成立。 担保责任的承担具有或然性。所谓或然性是指担保合同成立后，担保人最终是否承担担保责任具有不确定性。 担保具有财产权性。所谓财产权性是指担保权本质上是一种财产权，反映的是财产权关系。 担保具有变价性。所谓变价性是指作为一种价值权的担保权，是通过对担保物的变价受偿，而并不要求其实体用意来实现债权。4.2业务区别与联系4.2.1信用保险与保证保险信用保险保证保险相同点担保都是保险人对义务人信用的担保只有在被保险人不能补偿损失时，才由保险人代为赔偿，从而只是对权利人的担保。保险人只收担保费，无盈利。由直接责任者承担责任，保险人不是从抵押财务中得到补偿，就是行使追偿权追回赔款不同点投保人和投保对象权利人投保义务人投保承保方式填写保单出立保证书涉及当事人权利人、义务人保险人、义务人、反担保人、权利人风险转移存在不存在原因债权人为了防范债务人违约的风险而为自己投保信用保险；债务人为了取得债权人的信任从而赢得交易机会，主动或应债权人的要求而为债权人投保保证保险；性质在债的关系中，受到信用风险威胁的是债权人，所以债权人对自己投保，防止自己受到利益损失，这是也正是保险的本质分担危险损失。债务人并不承担信用风险，但它却是保证保险关系的当事人，所以保证保险不符合保险的定义，我们称其为“保险”不过是一种约定俗成的说法。担保不是担保，是真正的保险保险公司办理的具有特定范围的担保业务4.2.2 信用证与担保信用证担保相同点都是商业银行的中间业务，担保业务中包含信用证，也就是说信用证是担保业务其中的业务之一。不同点银行无义务保证合同的履行银行督促被保证人履行合约4.2.3 保险与担保保险担保相同点保险和担保经营的对象都是风险结果是债权人的收益风险得到降低,即无论采取何种方式的结果都是同一个受益人信用交易的第三方(即担保人或保险人)通过收取一定的费用来承担信用风险,期望获得利润的原理相同,都是建立在对大量信用交易违约概率精确的统计计算基础上,使用的理论都是大数定理在实践中担保和保险是具有极大统一性不同点当事人两方：投保人和保险人三方：义务人、权利人和担保人追索担保人赔偿后有权向被担保人追索赔款不能向被保险人或投保人追索赔偿责任担保人承担的赔偿责任通常是第二位的保险人的赔偿责任对保险人不存在第二位保障的利益义务人申请保障权利人利益权利人申请保障自己的利益风险管理费用的承担者投保人一般是信用交易的债权人费用承担者是被担保人范围约定金额,即贷款的本金和利息,对于违约金、逾期利息、罚息等往往不在赔偿范围之内。主债权及利息、违约金、损失赔偿金和实现债权的费用合同主体的权利与义务履行保险责任是以投保人支付一定的保险费为前提担保人承担的责任是无条件的4.2.4 保证保险与保证担保保证保险保证担保不同点功能上在于转嫁被保险人的危险,即是分散风险、消化损失的一种经济补偿制度确保债权的实现而设立的,旨在维护信用和交易秩序合同性质订立的独立的合同订立的合同的从合同有偿合同无偿合同双务合同单务合同检索抗辩权保证保险中,发生保险事故后,保险人依约赔偿损失,是履行自己应尽的合同义务,保险人并不享有检索抗辩权保证人履行债务或承担责任是为他人履行义务,因而可以享有检索抗辩权4.2.5 保证保险与信用证保证保险信用证相同点两者都是为了保障对方的利益本质虽然不同，但是都是为了降低某一风险而存在不同点风险承担着承担者为保险公司属于银行风险，其承担者为开证行本质保险业务支付方式应用范围不同多用于合同、财产及商业信用方面用于贸易结算中4.3四者应用范围（环境）比较信用保险：商品赊销、信用放款等业务中。信用保险更多的应用于国际贸易活动。保证保险：具体的担保业务中。保证保险合同更多的介入国内交易行为。多用于合同、财产及商业信用方