信用社模式浅析及其在我国实践中的问题.doc

信用社模式浅析及其在我国实践中的问题刘晨鹭 对外经贸大学08金融管理与投资实务在职研究生班 北京 100024摘要Credit Union，中文译为“信用合作社”或“信用社”，是指由一些具有共同利益的人们组织起来的、具有互助性质的合作金融组织 引自MBA智库百科词条/wiki/%E4%BF%A1%E7%94%A8%E5%90%88%E4%BD%9C%E7%A4%BE。从世界范围的实践看，信用社在金融服务领域发挥着独特而重要的作用。根据信贷协会世界理事会（WOCCU）2012年底的统计数据，在全球百余个国家有近5万6千个信用社合作金融机构，用户超过2亿，管理资产规模约1万5千亿美元 数据来源：信贷协会世界理事会（WOCCU）官方网站 。这些数字与银行资产规模相比虽然微不足道，但信用社服务于其他金融机构没有覆盖的领域，是金融”微循环”的重要组成。新中国的信用社实践起于建国之初，随着社会政治经济环境的演变，这一模式逐渐被股份制银行取代。本文浅析信用社这一模式，并对我国信用社的实践提出一些看法。关键词：信用社 合作金融 1、 信用社模式综述Credit Union，中文译为“信用合作社”或“信用社”，是指由一些具有共同利益的人们组织起来的、具有互助性质的合作金融组织。根据国际合作社联盟（）对合作金融确定的原则，信用社一般具备以下特点：自愿开放；民主管理；社员入股；自主经营；教育培训；社间合作；关注社区 ICA 合作原则，也称罗奇代尔原则/wiki/Rochdale_Principles。 信用社区别于银行和其他金融机构的关键，在于信用社是由其资金提供人，即信用社的存款人所有。存款人在信用社开立账户的同时即成为信用社所有者的一员。这种所有权，体现在存款人对信用社的董事会任命具有投票权，这种投票权遵循一人一票原则，而不因存款人的资产规模有所区别 12 U.S.C. 1760, CUNA Model Credit Union Act 4.90 (2007) 。从建立原则上看，信用社比商业银行具有更高的公益性质。作为由成员共有的、扎根社区的合作金融机构，信用社的首要宗旨是服务成员，而非追求利润最大化。一般而言信用社的利率水平、治理方针、服务条款由其董事会制定，而董事会由信用社成员投票选举任命。信用社提供的业务和服务与商业银行业务的内容相当，包括吸收存款、发放贷款、票据清算、信用卡、货币兑换、电子银行等各项业务。相对于商业银行，信用社在利率和费率上应具有优势。在各国实践中，信用社通常因互助性及公益性被赋予区别于银行的法律地位，并享受税收的优惠。以美国为例，信用社在州税和联邦税上均有减免，此举使信用社能够对其成员提供低成本金融服务。同时，法律会要求信用社对成员资格设立限制，或要求只针对某一特定群体开展服务 Credit Union Field Of Membership Requirements http:/www.D。仍以美国为例，许多大学设立以学校命名的信用社，通常要求开户人具有该校校友身份，或者是该校友的直系亲属。这种身份限制一方面是为满足法律要求，另一方面也暗含了对开户人“信用”的审查身份是个人信用的组成部分，相比完全陌生的人，校友身份是对开户人信用的背书和约束。需要说明的是，信用社以服务成员而非追求利润最大化为经营宗旨，并不等同于“非营利”。信用社区别于非营利组织的关键是不依靠外来捐助维持运作，而通过业务运营做到收支平衡。信用社需要支付运营成本和存款利息，同时维持可贷资本规模和保证偿付能力。因此信用社是营利的，只是其营利程度以维持运营要求为限，而不是对“最大利润”的追求。 作为合作金融组织，信用社有相应的社间合作机构。信贷协会世界理事会（The World Council of Credit Unions，简写为WOCCU） 是全球范围的信用社联合会，扮演着行业交易协会和发展机构的双重角色 信贷协会世界理事会（WOCCU）官方网站 “About WOCCU”。该机构的目标是协助其成员组织、整合行业资源，推动和扩大与相关金融机构的合作，使信用社行业更好地促进经济和社会发展以服务民众。除了世界性组织，一国国内的信用社间合作机构具体负责建设和运营交易清算信用系统等基础平台。例如美国最大的信用社间机构CO-OP Financial Services,就是为国内各信用社提供ATM系统及交易清算服务，并提供保险服务和其他投资服务。二、我国的信用社模式实践新中国信用社的实践从开始就带有明显的城乡二元性特征，分别建立了农村信用社和城市信用社。农村信用社最早建立，从1951年至今有60余年的历史。而城市信用社则起步较晚，是改革开放后阶段性的产物，并在2012年已全面退出历史舞台 新华网/2012-04/06/c_111746351.htm。1、 农村信用社发展历程我国农村信用社始于1951年召开的全国第一次金融工作会议。至1957年，由人民银行管理的农信社发展迅速，遍布乡镇。1958年至1979年间，农村信用社的管理权几经变更，从人民公社到生产大队，之后移交农民管理，再后来又交回人民银行管理。1979年划归农业银行领导，1980年至1996年由农业银行代管，逐渐失去了“农业合作”的性质，变成国有银行的基层机构。1996年，农信社与农行脱离行政隶属关系，分别由农信社县联社和人民银行承担其业务管理和金融监管职责。2003年起开展8省市改革试点，2004年试点范围扩大到29省市。至今仍在探索进一步改革方向。至2011年9月末，全国有农村商业行134家，农村合作行214家，农村信用社法人机构减至2914家。2011年银监会提出“通过五年左右时间实现农信社高风险机构全面处置，历史亏损挂账全面消化，股份制改革全面完成，现代农村银行制度基本建立”的目标 新华网 中国农村信用社改革发展60周年专题报道 /fortune/2011bylt06.htm。2、 城市信用社的发展历程相比建国初期开始发展的农村信用社，我国的城市信用社是在改革开放后出现的，前后历经30余年。我国首家城市信用社于1979年在河南驻马店成立，到1986年以前城市信用社的数量约为1300家，总资产约为30亿元。1986年1月中华人民共和国银行管理暂行条例明确了城市信用社的地位，同年6月中国人民银行下发城市信用合作社管理暂行规定，对城市信用社的性质、服务范围、设立条件等作了规定。随后城市信用社数量逐年增长。1988年8月中国人民银行颁布城市信用合作社管理规定，提高了城市信用社的设立条件。到1989年末，城市信用社的数量达到3330家，总资产为284亿元 摘录自中国人民银行网站城市信用社/publish/jinrongxiangguan/1164/2009/20090611161105902357856/20090611161105902357856_.html。城市信用社最初业务定位是为中小企业提供金融支持，为地方经济搭桥铺路。随着改革开放后各地经济飞速发展，从20世纪80年代初到20世纪90年代，全国各地的城市信用社发展到了5000多家，逐渐脱离了“合作”的本质。因此到九十年代初期以后，国家对城市信用社由放开专为限制清理整顿。1993年7月1日起停止审批新的城市信用社，1995 年起开始关停整顿重组城市信用社，并逐步在此基础上组建股份制的城市商业银行。2012年4月，随着全国最后一家城市信用社改制为城市商业银行，城市信用社正式退出了历史舞台。三、我国信用社发展中的问题通过对我国信用社发展的回顾，可以看出信用社模式在近二十年间一路萎缩。在部分学术探讨中，信用社被视为一种不符合我国国情的、甚至是落后的金融模式，主张信用社转型为股份制银行成为主要改革思路。事实上无论在是发达国家还是发展中国家，信用社模式一直在蓬勃发展。根据信贷协会世界理事会WOCCU发布的成员国数据，全球信用社成员人数排名前十位的国家分别为美国、印度、加拿大、韩国、肯尼亚、巴西、泰国、澳大利亚、爱尔兰和墨西哥。排行榜中既有金融业成熟的发达国家，也有超过半数的发展中国家这些国家经济水平各异，社会文化各异，发达程度也不同。这从一个侧面反应了信用社这种合作金融模式是具有广泛适应性的。在一些金融体系十分发达的国家，民众对大型商业银行综合满意度在下降，转而对信用社这种基于社区的合作金融机构更加青睐。笔者认为，信用社在我国发展萎缩的原因不在于其模式落后，而是由于建国后政治经济环境几经反复，加之金融管理体制不健全，使得无论是城市信用社还是农村信用社，都背上了产权模糊，治理混乱的历史包袱，并未发展为体系完善的合作金融机构。改制成为城市和农村商业银行，客观上理清了大部分产权关系，但也脱离了信用社合作金融的宗旨。尤其是改制后的城市商业银行，由于缺乏明确的自身发展战略，陷入与国有银行和大型股份制商业银行的同质竞争中，明显处于劣势。笔者认为，尽管我国信用社很多进行改制成为商业银行，但在金融体系中依然需要它们作为面向极小微个体的金融机构，起到促进金融微循环作用。可以说，城市和农村商业银行依然要继承原有信用社的基因和宗旨，因此，国际上对信用社的一些经验仍有借鉴意义。例如，是否可以通过考虑税收优惠政策赋予改制后的城市商业银行区别于大型国有银行、大型股份制银行的地位，使其在竞争中发挥自身优势？是否可以在接受银监会监管的前提下，建立属于城商行/农商行之间的合作机构，并以此为主体推动建立适合这些金融机构情况的交易和服务平台？是否可以通过法律和制度设计，引导这些机构立足所在地区精耕细作而不是盲目向大城市布点扩张？事实上，近年来在城市商业银行的新一轮探索中，已经开始出现如笔者所说的一些尝试。例如2008年山东省14家城市商业银行和长安银行共同参股组建的山东城市商业银行合作联盟有限公司，是目前全国唯一一家为城市商业银行等中小银行业机构提供后台支持服务的金融机构，它的建立可以弥补城市商业银行在网点、技术和融通性上的短板，使之能够在基本客户需求上缩小与大型商业银行的竞争劣势，从而将更多资源和精力放在自身优势领域并建立区别于大型银行的发展战略。再如浙江省借金融改革试点的先机在农村合作金融机构的改制过程中引入当地民营资金，使本地企业成为改制后农