（工商管理专业论文）引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式.pdf

摘要 伴随着经济全球化进程的加快 以及海关自身现代化建设的要求 现行的通 关作业模式越来越不适应社会各界的需求 本文试图以在企业及政府领域取得许 多成功实践经验的流程再造理论为基础 借鉴国外海关应用该理论进行流程再造 的成功经验 对中国海关通关作业流程的现状及存在的问题进行评价和分析 明 确了中国海关通关作业流程再造的原则与目标 在更新管理理念的基础上 提出了 通过 前推后移 构建基于风险的分类通关作业流程 并进一步研究流程再造的 保障机制 通过对海关通关作业流程再造的研究 本文试图寻求以流程再造建立一种科 学合理又具有较强操作性的海关通关作业新模式 以此来促进中国海关通关管理 的效率化与合理化 提升海关把关与服务的层次和水平 有效解决严密监管与高 效运作 业务量日益增长与管理资源相对不足的双重矛盾 关键词 海关 流程再造 风险 分类通关 a b s t r a c t w i t ht h ea c c e l e r a t i o no f g l o b a l e c o n o m i c sa n dt h e r e q u e s t o fc u s t o m s m o d e r n i z a t i o n t h e r ei sd i s p a r i t yb e t w e e nt h ec u r r e n tc l e a r a n c ep r o g r e s so fc h i n a c u s t o m sa n dt h er e q u i r e m e n to ft h es o c i e t y o nt h eb a s i so ft h et h e o r yo fb p rt h a th a s b e e ns u c c e s s f u li nt h ef i e l do fb u s i n e s sa n dg o v e r n m e n t a l s ob yt h er e f e r e n c ef r o mt h e s u c c e s s f u le x p e r i e n c eo ft h ep r o c e s sr e e n g i n e e r i n go ff o r e i g nc u s t o m s t h i sp a p e rt r i e s t oa n a l y z ea n de v a l u a t et h ec u r r e n ts i t u a t i o na n dp r o b l e m so ft h ec l e a r a n c ep r o g r e s so f c h i n ac u s t o m s d e f i n et h ep r i n c i p l e sa n dt h e t a r g e to ft h e c l e a r a n c ep r o c e s s e s r e e n g i n e e r i n go fc h i n ac u s t o m s s u g g e s tt h ei d e a so ft h ec l a s s a b l ec l e a r a n c ep r o c e s s e s r e e n g i n e e r i n go fc h i n e s ec u s t o m st h a tf o u n d e do nt h en e wm a n a g e m e n tc o n c e p t s a n d r e s e a r c ht h es e c u r i t y s y s t e mo ft h ec l e a r a n c ep r o c e s s e sr e e n g i n e e r i n go fc h i n a c u s t o m sf u r t h e r t h r o u g ht h es t u a yo ft h ec l e a r a n c ep r o c e s s e sr e e n g i n e e r i n go fc u s t o m s t h e p a p e rt r i e st or e e n g i n e e rt h en e wc l e a r a n c ep r o c e s s e so fc h i n ac u s t o m st h a ti sm o r e r e a s o n a b l e m o r es c i e n t i f i ca n dm o r ep r a c t i c a li no r d e rt op r o m o t et h em a n a g e m e n to f c h i n ac u s t o m s r a i s et h el e v e lo fs u r v e i l l a n c ea n ds e r v i c eo fc u s t o m s a n ds o l v et h e d u a lc o n t r a d i c t i o n s w h i c ho n ei sb e t w e e nc l o s es u p e r v i s i o na n de f f i c i e n tp e r f o r m a n c e t h eo t h e ri sb e t w e e ni n c r e a s i n gb u s i n e s sa n ds h o r t a g er e s o u r c e k e yw o r d s c u s t o m s p r o c e s sr e e n g i n e e r i n g r i s l qc l a s s a b l ec l e a r a n c ep r o c e s s 厦门大学学位论文原创性声明 本人呈交的学位论文是本人在导师指导下 独立完成的研究成果 本人在论文写作中参考其他个人或集体已经发表的研究成果 均在文中 以适当方式明确标明 并符合法律规范和 厦门大学研究生学术活动规 范 试行 另外 该学位论文为 课题 组 的研究成果 获得 课题 组 经费或实验室的资 助 在 实验室完成 请在以上括号内填写课题或 课题组负责人或实验室名称 未有此项声明内容的 可以不作特别声 明 声明人 签名 1 矜石1 夕一年 月27 日 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人同意厦门大学根据 中华人民共和国学位条例暂行实施办法 等规定保留和使用此学位论文 并向主管部门或其指定机构送交学位论 文 包括纸质版和电子版 允许学位论文进入厦门大学图书馆及其数 据库被查阅 借阅 本人同意厦门大学将学位论文加入全国博士 硕士 学位论文共建单位数据库进行检索 将学位论文的标题和摘要汇编出 版 采用影印 缩印或者其它方式合理复制学位论文 本学位论文属于 1 经厦门大学保密委员会审查核定的保密学位论文 于 年月日解密 解密后适用上述授权 2 不保密 适用上述授权 请在以上相应括号内打 或填上相应内容 保密学位论文应 是已经厦门大学保密委员会审定过的学位论文 未经厦门大学保密委员 会审定的学位论文均为公开学位论文 此声明栏不填写的 默认为公开 学位论文 均适用上述授权 声明人c 丑积荔1 7 1 年力月 日 第 章绪论 第一章绪论 第一节中国海关简介 一 中国海关的基本情况 中华人民共和国海关是国家的进出境监督管理机关 从属于国家的行政管理 体制 是国务院的直属机构 海关总署统一管理全国海关 实行垂直管理体制 下设广东分署 天津 上海2 个特派员办事处 4 1 个直属海关和2 所海关学校 以及各直属海关下辖的5 6 2 个隶属海关机构 此外 在布鲁塞尔 莫斯科 华盛 顿以及香港等地设有派驻机构 驻欧共体 俄罗斯 美国 中国海关实行 依法行政 为国把关 服务经济 促进发展 的工作方针和 政治坚强 业务过硬 值得信赖 的队伍建设要求 二 中国海关的基本任务和主要职责 依照 中华人民共和国海关法 等有关法律 法规 中国海关主要承担4 项 基本任务 监管进出境运输工具 货物 物品 征收关税和其他税 费 查缉走 私 编制海关统计和办理其他海关业务 以海关的四大任务为基础 海关的职能 有了进一步的拓展 主要履行通关监管 税收征管 加工贸易和保税监管 海关 统计 海关稽查 打击走私 口岸管理等7 项职责 一 监管进出境的运输工具 货物 行李物品 邮递物品和其他物品 这 是海关最基本的任务 其他任务都是由此派生出来的 2 0 0 4 年至2 0 0 8 年共监管进 出口货物1 1 1 9 5 亿吨 进出口总值9 0 7 万亿美元 进出口贸易总额以年均2 2 的速度递增 我国进出口贸易总额排名已跃居世界第3 位 引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式 表1 1 2 0 0 4 2 0 0 8 年中国海关监管主要业务情况 进出口总值监管进出口监管进出境监管进出境邮快 监管进出境人 亿美元 货物 万吨 运输工具 万递总数 万件 员 万人次 艘 辆 架 2 0 0 4 矩 1 1 5 4 7 42 0 7 0 0 62 3 8 61 7 7 6 6 2 8 1 1 1 2 0 0 5 每 1 4 2 2 1 22 1 2 1 2 l2 8 4 12 1 2 9 9 3 1 0 8 9 2 0 0 6 钜 1 7 6 0 6 9 2 1 4 8 3 92 9 2 5 2 1 5 6 93 2 8 2 7 2 0 0 7 年 2 1 7 3 7 12 4 2 9 8 03 0 3 32 3 2 2 2 3 5 3 7 5 2 0 0 8 在2 5 6 1 6 32 4 2 5 1 52 9 8 4 2 4 1 4 03 6 1 3 5 资料来源 海关内部资料 二 征收关税和其他税 费 长期以来 海关税收一直是中央财政收入的 重要来源 占有3 0 左右的比重 同时也在促进经济结构调整和对外贸易发展等方 面发挥了十分重要的作用 根据法律规定 中国海关除担负征收关税任务外 还 负责对进1 3 货物征收进口环节增值税和消费税 2 0 0 4 年至2 0 0 8 年 全国海关税收 净入库3 2 8 7 2 7 亿元 其中2 0 0 8 年海关税收净入库9 1 6 1 1 亿元 首次突破9 0 0 0 亿元大关 图1 1 2 0 0 4 2 0 0 8 年中国海关税收情况 1 0 0 0 0 8 0 0 0 6 0 0 0 4 0 0 0 2 0 0 0 0 黪一一 j jj j 二 j 孺7 j 搋 磁 资料来源 海关内部资料 查缉走私 我国实行 联合缉私 统一处理 综合治理 的缉私体制 海关是查缉走私的主管部门 海关在公安 工商等其他执法部门的配合下 负责 组织 协调和管理缉私工作 对查获的走私案件统一处理 1 9 9 9 年组建的海关缉 私警察 充分发挥海关缉私警察刑事执法和行政执法的职能作用 针对重点商品 重点渠道 重点地区开展大规模的反走私联合行动和专项斗争 破大案 打团伙 摧网络 大规模走私泛滥从根本上得到了整治 有效地维护了经济秩序和社会稳 定 2 第一章绪论 四 编制海关统计和办理其他海关业务 海关统计作为法定任务开始于1 9 8 7 年 海关统计是国家进出口货物贸易统计 是国家制定对外经济贸易政策 进行 宏观经济调控的重要依据 海关负责对进出中国关境的货物进行统计调查和分析 科学 准确地反映对外贸易的运行态势 海关统计分析受到社会各界的普遍重视 监测预警和决策咨询作用日趋明显 近年来 随着经济发展内外交流的增多 国家通过其他法律 行政法规赋予 海关一些新的职责 具体包括 口岸管理 知识产权海关保护 反倾销反补贴调 查 进境固体废物管制等任务 第二节论文选题的背景 一 研究海关通关作业流程再造的必要性 一 通关定义 在进出境活动中 经常使用通关的概念 通关 简单的说就是通过海关 进 出口货物 物品只有通过海关才能进出关境 没有正常办理手续进出关境的即为 走私 海关所指的通关是指 进出境运输工具负责人 进出口货物的收发货人 物品的所有人或其代理人 以下简称为 收发货人 向海关申请办理货物 物品 的进出境手续 海关对其提交的单证和实际进出口货物 物品依法审核 查验 征收税费 放行的全部过程 n 1 具体而言 通关作业主要包括物流监控 报关单电子数据申报 集中审单 接单审核 征收税费 查验 放行等各项作业环节 海关对进出口货物 物品在通 关过程中的申报受理 报关单审核 税费征收等环节作业进行有效地组织 实施 协调 监督和指导 即进行通关管理 以保证货物进出口正常进行 通关作业是 通关管理的实体 2 0 0 1 年开始 全国海关全面推行通关作业改革 通关作为海关的一项新业务 正式确立 在海关业务中 通关作业是海关业务的 基石 和 窗口 是具体实现国家 1 1 郝崇福主编 海关通关管理 中国海关出版社 2 0 0 7 年l o 月 p l 3 引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式 对外经济贸易和宏观调控政策要求的操作界面 是执行海关税收 贸易统计 查 缉走私等各项管理职能要求的管理平台 通关作业既是海关业务管理的交汇点 也是海关业务改革的落脚点 集中体现了海关执法的要求和措施 可以说没有通 关管理 海关的其他业务就无从谈起 二 海关通关作业流程再造的必要性 随着海关改革的不断深化 海关初步建立了审单作业 物流监控和职能管理 三大系统协调配合的作业机制 基本实现了海关通关管理的 四肢协调 但是随 着我国对外经济贸易的迅猛发展和经济全球化趋势下企业贸易安全便利的要求 海关监管面临 要求更高 难度更大 任务更重 的严峻挑战 目前的通关作业 方式存在业务管理条块分割 职责不清 监督制约乏力 信息管理水平低 执法 尺度不一等弊端 已不能适应形势发展的需要 因此 运用流程再造这一科学理 论 借鉴国外政府 海关成功的经验 做法 以风险管理为基础 以企业与海关 的合作伙伴关系为方向 创新通关管理模式 再造海关通关流程 从根本上提高 通关效率和执法水平 提高通关管理的整体效能 已势在必行 具体地说 影响 海关通关作业流程再造的外部因素包括 1 全球化浪潮 随着经济全球化步伐不断推进 全球贸易流动的规模和速度不 断增大对贸易便利化提出了更高的要求 而 9 1 l 事件后 贸易安全问题也成为各 国关注的焦点 w c 0 在其 全球贸易安全与便利标准框架 中指出 世界海关组织有 必要制定一项战略 用以保护全球贸易安全 加快而不阻滞贸易的流动 作为w c o 的成员 中国海关工作同样面临保障贸易安全和便利的双重要求 我国目前已经成为 推动世界经济增长的重要力量 但同时国际上对中国也产生了一些误解 有关技术性 贸易壁垒 环保 能源 知识产权保护等方面的问题所引起的贸易争端十分突出 这 些直接体现在进出口通关作业环节 给海关工作带来了更大的难度 也提出了更新的 要求 对此 必须不断探索有利于加强有效监管和促进贸易便利的理念 方法和措施 以适应形势发展的需要 2 企业诉求 市场经济在竞争条件下有着规范的运行环境 为获得更多的经 济利益 现代企业对于时间 效率的竞争更加激烈 广大进出口企业对海关进一步 提高通关效率和监管效能的需求日益增加 提出了简化海关手续的要求 此外 高新技术企业 大规模企业希望在政府管理活动中反映其独有诉求 寻求对其经 4 第一章绪论 济活动的支持 在厦门 戴尔 翔鹭等企业甚至对于通关作业模式提出个性化需 求 企业的这种要求对传统行政管理方式提出了挑战 3 政府职能转变 中国正在加速构建 服务型政府 海关通关作业与企业 社会公众有最密切的联系 是政府服务最直接的体现 1 9 9 8 年海关总署党组就作 出了 关于建立现代海关制度的决定 第一步实现中国海关通关管理的 四肢协 调 第二步以建立健全风险管理机制为中心环节 努力建设 耳聪目明 的智能 型海关 通关作业环节全面系统的改革是海关加强自身建设 从根本上提高通关 效率和执法水平 建立现代海关制度的中心环节和突破口 只有加快海关现代化 建设进程 适应时代发展的要求 4 资源稀缺 入世以来 海关监管业务呈快速增长态势 其中 全国海关监管 的进出口货运量 审结报关单量 进出口货值分别以年均1 3 2 2 0 3 3 6 4 的速度快速增长 与此同时 我国海关人员和财政拨款的增幅仅为3 5 和3 6 海关业务量快速增长和管理资源相对匮乏的矛盾十分突出 而且从经济学的角度 来看 需要用最小的投入获得最大的产出 国家不可能按照海关业务量的增长比 例来对海关管理资源进行投入 这个矛盾将继续长期存在 如何才能真正做到 管 得住 通得快 成为海关现场通关作业面临的突出问题 二 海关通关作业流程再造的目的 以风险管理为基础 以企业与海关的合作伙伴关系为方向 创新通关管理模 式 再造海关通关流程 可实现以下主要目的 一 提高行政效率 加强行政执法 促进 把关 与 服务 的有机统一 提高行政效率是行政管理活动追求的口标 也是衡量改革成果的客观尺度 通关 制度改革的成功与否 关键要看是否提高了通关速度 现代海关制度第二步发展 战略规划 提出了 到2 0 1 0 年 建成与国际物流发展趋势相适应的 严密监管 与高效运作相统一的通关监管工作体系 实现进口货物海运方式当天放行率达 到8 0 出口货物海运方式当天放行率达到9 0 的目标 这既是一个传统目 标 更是一个现代目标 二 营造诚信为本 公平竞争的环境 促进 守法 与 便利 的有机统 一 海关不断改进工作 提高服务水平 根据企业的守法情况 区别对待 分类监 5 引入流程再造构建中困海关新型通关作业模式 管 总结推广好的典型和经验 并通过 查处一个 警示一片 规范一方 引导企 业建立健全内部管理自律长效机制 同时做好与企业 行业的交流 主动征询意见 帮助解决问题 维护合法权益 与广大进出口企业建立新型合作关系 营造健康有 序的外部执法环境 三 缓解业务量快速增长与管理资源相对不足的矛盾 表面上看 海关目 前人力资源奇缺 各个部门尤其是通关作业一线虽然已是满负荷运转 但是通关 的效率仍然不高 要摒弃试图单纯通过增加人力来实现有效监管的观点 运用科 学的管理方法和先进的科学技术 规范和完善作业程序 促进职能管理方式转变 强化科技应用 在管理 业务和技术等各个层面进行深层次的改革 在人员数量 不增加或者少量增加的情况下更好地完成海关的监管任务 第三节论文的主要思路和内容 一 研究思路 本论文研究的对象是中国海关通关作业流程再造 研究的思路是 首先明确论 文研究选题和研究该选题的意义及目的 其次介绍流程再造理论以及企业 国内 外政府尤其是国外海关应运该理论进行流程再造的情况 再者对我国海关通关作 业流程的现状和存在的问题进行评价和分析 最后提出中国海关通关作业流程再 造的总体思路 设计新的通关作业流程 同时对其实现的配套保障机制加以分析 二 主要内容及章节安排 根据上述思路 本文将分以下五个部分展开论述 第一章绪论部分介绍中国海 关的基本情况 任务和职责 提出研究的主要背景和目的 论文的研究思路和章 节安排 第二章 业务流程再造理论阐述及其应用 介绍流程再造理论的概念 基本原则 再造的步骤和方法 以及理论在国内外企业 政府部门尤其是国外海 关的应用情况 第三章 中国海关通关作业的现状及存在问题分析 介绍了中国 海关通关作业发展历程和现状 分析存在的问题 提出以流程再造解决目前存在 的问题的观点 第四章 中国海关通关作业流程重新设计 明确了中国海关通关 作业流程再造的原则与目标 在更新管理理念的基础上 提出了通过 前推后移 6 筇一章绪论 构建基于风险的分类通关作业流程 并进一步研究流程再造的保障机制 第五章 结论与展望 指出流程再造既是建立现代化海关的必然要求 也是一个困难重 重的过程 仍需要通过海关的实际工作不断加以检验和修正 7 引入流程再造构建中固海关新型通关作业模式 第二章业务流程再造理论阐述及其应用 第一节业务流程再造的概念及基本原则 一 业务流程再造的概念 2 0 世纪9 0 年代 美国麻省理工学院迈克 哈默 m i c h a e lh a m m e r 教授和 c s c 管理顾问公司的董事长詹姆斯 钱皮 j a m e sc h a m p y 通过对企业长期大量的调 查研究 提出了流程再造 b p r 即b u s i n e s sp r o c e s sr e e n g i n e e r i n g 的概念 哈默和钱皮在那本堪称流程再造理论经典的 改革公司 企业革命的宣言书 r e e n g i n e e r i n gt h ec o r p o r a t i o n am a n i f e s t of o rb u s i n e s sr e v o l u t i o n 中指 出 企业已不再需要 也不再适宜根据亚当 斯密的劳动分工原理去组织自己的工作 在当前的 三c 即c u s t o m e r 顾客 c o m p e t i t i o n 竞争和c h a n g e 变化 世界中 以任 务为导向安排工作岗位的做法己属过时 取而代之的是企业应以流程为中心去安排工 作 据此 哈默和钱皮在这本论著中将流程再造定义为 针对企业业务流程的基本 问题进行反思 并对它进行彻底的重新设计 以便在成本 质量 服务和速度等当前 衡量企业业绩的这些重要的尺度上取得显著的进展 根据上述定义 业务流程再造有四个核心要素 针对业务流程 一切的再造都是围绕业务流程而展开的 业务流程就是为 客户创造价值而又相互关联的活动 是一个价值链 反思基本问题 打破原有的思维定势 对传统的分工 体制 制度等进行 重新的审视 对目前的业务流程进行创造性思维 如 为什么我们要做现在正在做的 事情 我们现在正在做的事情与顾客的需求有无关系 我们要用什么方式来 做这份工作 等 彻底重新设计 意味着不是对组织进行简单的改良或调整 而是要进行脱 胎换骨式的彻底改造 创造全新的工作方法 取得显著进展 叫止务流程再造的目标就是绩效的巨大飞跃 8 第二章业务流程再造理论阐述及其应用 具体说 就是通过对企业工作流程 组织结构进行反思和重新设计 借助信 息技术 突破传统的按职能部门分工的指导思想 强调以流程导向代替职能导向 企业将由以职能为中心的传统形态转变为以流程为中心的新型流程导向型企业 实现了企业经营方式和管理方式的根本转变 以提高生产效率 实现企业绩效的 飞跃 流程再造 理论站在新的角度去审视企业 出现伊始即在欧美发达国家掀 起了一股重组再造的热潮 是当代管理科学领域的重要成果 有许多企业通过流程 再造取得了喜人的成绩 例如i b m 信用公司 美国的福特汽车 德国西门子公司 我 国的企业如海尔 联想等也先后进行了企业再造和重组 并在企业市场占有率 投资 回报率及顾客服务的速度与质量等综合指标上收到重大成效 二 业务流程再造的基本原则 步骤和方法 一 业务流程再造的基本原则 1 以流程为中心的原则 一直以来 在传统的管理模式下 劳动分工使组织的 各部门具有特定的职责 企业 政府等组织在衡量一项工作的绩效 成果时 仍 从本部门的利益出发 以领导满意为标准 组织内部部门之间存在推诿 扯皮的 现象 流程再造就是要打破职能部门的界限 站在全局的高度 把分散在各职能 部门的流程重新组合起来 以一种全新的完整的方式运转 2 客户导向的原则 流程再造是由组织内外部环境变化共同作用的结果 但 是直接驱动力是组织必须更快 更好地满足客户不断变化的需求 企业的流程要 起于客户需求 终于客户满意 明确一切运营的目标取向 对企业来说就是满足 客户需求 在这种目标取向下以流程为中心安排一切的生产经营 从而为客户提 供优质的产品或高效的服务 而不是为了完成企业的一些内部规定而进行工作 只有改进为客户创造价值的流程 组织的改革才有意义 客户关注的是流程的结 果 过程与客户无关 流程的设计与再造都必须以客户标准为标准 二 业务流程再造的步骤 1 战略准备阶段 这一阶段寻找发现流程再造的机会 分析流程再造的必要 性和可行性 并寻求组织高层的支持以及组织其他成员理解 在思想认识问题上实 现高度统一 以坚定的信心和果敢的决断推进业务流程的再造 2 流程识别诊断 找出关键 核心业务流程 重点分析流程的现状 发现其 9 引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式 中存在的问题 3 重新设计流程 从工作目标出发 设计新流程 绘制流程图 重新明确流 程中涉及的岗位职责和部门职责 构建与流程再造方案相配套的组织结构 配置 人力资源 设计新的信息系统 4 流程的实施 制定流程再造实施计划 启动试点并在组织范围分阶段实施 宣传培训传授新技能 5 效果评估与持续改进 再造后评估得失与效率 评估项目包括新流程的表 现 信息系统的表现及生产效率业务 推行流程管理等以实现持续改进 通过持 续改进流程来更好地满足客户的需求 以立于不败之地 三 企业业务流程再造的方法幢1 1 流程再造宏观方法有 迈克尔 波特的企业价值链模型 流程增值分析模 型 以及战略愿景 项目启动 流程诊断 设计新流程 实施新流程 流程评估 持续改进流程再造七阶段模型 2 选择关键流程方法有 绩效一重要性矩阵 成本一收益矩阵 流程优先矩 阵 以及客户 供应商 员工 标杆 咨询顾问学习五角星法 3 业务流程问题诊断的方法有 鱼骨分析法或称 5 w 2 h 法 帕累托图 或称关键问题法 标杆法 4 业务流程再设计的方法有 消除 整合 合并 简化 细化 规范化和个 性化 信息和综合法 三 企业流程再造实践 一 福特公司付款部门的流程再造 福特公司生产汽车的原材料 零部件大约有2 3 是从外部采购的 原先的付 款流程与当初大多数企业一样 福特公司付款部门的职员需要花费大量的时间 精力对购货订单 收货凭证和供应商发票进行比对 三种凭证相互吻合 付款部 门的职员才签字同意付款 当时 福特汽车公司单北美付款部门就雇用了5 0 0 多 名职员 而马自达公司美国付款部门只用5 个人来完成同样的工作 考虑了规模 与业务量的差别 这一差距仍然巨大 脚王璞 曹鲁峰 流程再造 北大纵横管理咨询系列 中信出版社 2 0 0 5 年7 月 l o 第二章业务流程再造理论阐述及其应用 为此 福特汽车公司决定从业务流程着手 应用信息技术加以改造 将采购部 门的购货订单 验货部门的收货信息输入联机数据库 由数据库自动验核数据 如果相符 电脑自动签开一张支票寄给供应商 付款部门不再接收发票 如果不 相符 那么收货部门职员直接把货退还给供应商 新的流程实施后 极大地减少 了无效劳动 福特汽车公司北美付款部门的人员减少了7 5 工作效率有了大幅 的提高 而行政成本却急剧下降 二 海尔的业务流程再造 海尔集团是世界第四大白色家电制造商 中国最具价值品牌 经过2 0 几年的 发展 海尔在全球3 0 多个国家建立本土化的设计中心 制造基地和贸易公司 全 球员工总数超过5 万人 已发展成为大规模的跨国企业集团 2 0 0 7 年海尔集团实 现全球营业额1 1 8 0 亿元 如此庞大的业务体系能够有效运作 与企业采取的业务 流程重组有着密切的关系 海尔的流程再造革命目标是以定单信息流为中心带动物流 资金流 市场链 的业务流程 通俗地讲就是企业生产首先要从市场获得定单 有了定单 人 财 物才能流动起来 而且是计算机网络管理下的同步流动 没有定单 人 财 物 就要停滞 1 9 9 8 年8 月 海尔结合 市场链 模式 对组织机构和业务流程进行 战略性调整 把原来分属于各事业部的财务 采购 销售业务全部分离出来 整 合成独立经营的商流推进部 物流推进部 资金流推进部 实行全集团范围内统 一营销 统一采购 统一结算 目的就是通过整合 使海尔同步业务流程中各事 业部从原来分散的负责采购 制造 销售过程转变为统一面向市场客户的生产 开发产品过程 通过生产 开发出能满足消费者即时与潜在的需求的卖点商品 创造有价值的定单 商流 商流本部 海外推进本部 搭建全球的营销网络 从全 球的用户资源中获取定单 从大批量生产转为大批量定制 物流 物流本部 利用 全球供应链资源搭建全球采购配送网络 以时间消灭空间 通过j i t 即时 采购 j i t 配送 实现 零库存 资金流 资金流推进本部 通过整合 重点是通过建立 资金流的现款现货闸口 实现产品的即时变现 最终实现 零坏帐 目标 产品 事业部 主要任务是按照定单质量 成本 交货期三要素要求 生产出满足消费 者需求的产品 对于海尔而言 流程再造不是从此点开始到彼点结束的直线 而 是永远螺旋式上升的闭环 海尔进行流程再造以来 组织结构打破了4 0 次 重建 1 1 引入流程再造构建中国海关新型通关作 模式 了4 0 次 打破一次 阵痛一次 重建一次 新生一次 按照张瑞敏的话 不去破 坏现有的成功 不去破坏现有的平衡 就永远不能够实现新的目标 川3 3 第二节政府流程再造 一 传统政府体制的困境 政府作为现代社会中主要的组织机构 它的根本任务就是提供高效优质的公 共服务 改善社会生活质量 提高经济发展水平 推动社会协调有序发展 传统 的政府组织结构根据亚当斯密 劳动分工原理 马克斯韦伯的 官僚体系 学说 采取的是纵向层层叠加 横向精细分工 但是随着科学技术的飞速发展 世界各 国的政治 经济 社会形态等方方面面都在发生巨大的变化 现代政府组织在其 运行的内 外环境中也同企业一样都面临着越来越复杂的问题与困境 各国政府 的管理模式的弊端日益显露出来 1 流程缺乏整体协调 各部门只关心和考虑自己的任务和利益 部门之间 的推诿扯皮造成组织整体绩效较差 提高服务质量和公众的需求在很大程度上成 为空谈 2 活动分工越来越细 组织机构臃肿 应变能力差 社会的高速发展 人 们需要政府处理的事务越来越多 也越来越复杂 基于分工的思想 必然造成政 府机构及其人员数量必须相应地增长 当组织规模扩大到一定的程度时 由于管 理幅度有限 管理层次过多 必然导致信息传递慢 运作成本高 对公众反应迟 缓等缺陷 3 员工技能单一 分工导致员工技能的单一性 长期从事单一 乏味的工 作 员工会逐步丧失工作的主动性和积极性 责任心下降 而且过细的分工导致 人们把注意力放在个别作业效率的提升上 而忽略对组织的使命 意义 3 1 海尔 业务流程再造 h t t p 2 s d d o p e n h a c n w o r d d o c l g u a n l i x u e j i c h u k e j i a n z i y u a n l h a i e f a i z a o j i a z h i i a n d o c 1 2 第二章业务流程再造理论阐述及其应用 二 政府流程再造 面对传统政府体制的困境 普遍存在的社会危机以及科技的飞速发展 2 0 世纪 7 0 年代中后期 以美国 英国 新西兰为代表的西方国家掀起了一场政府改革运 动 被称为 新公共管理运动 即将企业工商管理理论 经验和方法引入政府公 共管理之中 以盖布勒 奥斯本为代表 在进一步发展弗雷德里克森 新公共行 政学理论 关于顾客导向的行政组织形态 将客户的需求作为行政组织存在和发 展的前提与行政组织设计方案应遵循的目标等理论内容的基础上 提出了政府再 造的理论 他们主张将企业或私营部门经营的一些成功的管理方法移植到政府公 共部门中 主张政府应具有企业的精神 像企业那样引入竞争和市场机制 树立 客户意识和视服务对象为上帝 进而进一步提出了建立客户导向 社会导向 结 果导向 市场导向的政府 h 1 一 政府流程再造的含义与目的 政府流程再造 g p r g o v e r n m e n tp r o c e s sr e e n g i n e e r i n g 是指在引入现代企 业业务流程再造理念和方法的基础上 以 公众需求 为核心 对政府部门原有 组织机构 服务流程进行全面 彻底的重组 形成政府组织内部决策 执行 监 督的有机联系和互动 以适应政府部门外部环境的变化 谋求组织绩效的显著提 高 使公共产品或服务更能取得社会公众的认可和满意 口1 政府流程再造的目的就是通过流程的优化 提高工作效率 降低成本 增加 公众的满意程度与参与程度 引入现代企业业务流程再造 依靠信息技术的发展 和计算机的广泛运用等技术支持 以提高工作效率 加强服务意识为目标 将 流 程再造 理论引入政府部门进行变革 无疑是现代政府部门推进行政改革的重要 方略 二 企业流程再造与政府流程再造的异同 1 企业流程再造与政府流程再造的相同点 1 二者的本质是相同的 二者都是以业务流程为关注对象 围绕着业务流 程而进行 改变了传统企业 政府按职能划分的结构 组织内部不再一味强调特 定任务的重要性 强调的是整体流程的最优 h 蔡屯辉 电子政务 信息时代的政府再造 中国社会科学出版社 2 0 0 6 年4 月 i 9 7 习姜晓萍 政府流程再造的基础理论与现实意义 中国行政管理 2 0 0 6 年第5 期 1 3 引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式 2 二者的目的是基本相同的 通过流程再造 企业与政府都希望通过变革 组织业务流程 带来管理效率的提高和管理能力的增强 从而获得竞争力的提高 区别仅在于企业更侧重经济利益 而政府侧重的是社会利益 2 企业流程再造与政府业务流程再造的不同点 1 二者的对象不同 企业流程再造的受众面较狭窄 通常仅局限于有业务 往来的客户 比如家电生产企业经过流程再造 受其影响的是原材料供应商 销 售商或最终消费者 政府流程再造的主体是行使公共权力 掌握公共资源 实施 公共管理 提供公共服务和公共产品的公共组织 因此流程再造涉及的对象是社 会公众 对象的多元化导致公众诉求的多样性和满意度的多样性 他们不仅期望 政府流程的高效 便捷 更期待政府流程的透明 公平与公民参与 2 二者对于流程的灵活性要求不同 政府流程再造一方面必须以依法行政 为前提 无论是对原有流程的梳理还是对新流程的设计 都需要对前置条件 程 序等进行合法要件的审查 另一方面按照透明 公开的原则 公民不仅有权知悉 政府的行使公共权力 提供公共产品 公共服务的流程 更有权要求政府按流程 行使权力 并借助政府流程监督政府的执法行为 因此政府或者公共组织在履行职 责 提供服务时 必须遵循相关的流程规定 否则就必须为之承担一定的行政责 任甚至是法律责任 而企业在流程再造的过程中根据环境变化 绩效评估结果 不断验证 调整 改善业务流程则较为灵活 三 中国政府的实践 2 1 世纪初 受西方 新公共管理运动 的影响和我国政治 经济和社会发展 的需要 我国地方政府也先后进行了以再造行政审批制度为重点的政府流程再造 其中比较突出的例子我国政府机关的 电子政务 工程 1 中国电子口岸 它是由海关总署会同商务部 税务总局 人民银行 外 汇局 质检总局等1 5 个部门在因特网上建立的跨部门 跨地区 跨行业的公共数 据中心 提供是一个以口岸通关执法管理为主 逐步向相关物流商务服务延伸的 大通关统一信息平台 该系统集中存放有关进出口企业信息流 物资流 资金流等电子数据 各个 国家行政执法部门利用该系统进行电子数据交换和联网核查 向企业提供网上办 1 4 第二章业务流程再造理论阐述及其应用 理报关 报检 结付汇核销 出口退税 网上支付等实时在线服务 电子口岸实 现政府部门之间 政府部门与企业之间的联网应用 信息共享 哺1 使口岸执法管理 更加严密 高效 使企业进出口通关更加有序 便捷 进一步提高我国对外开放 的水平和国际竞争力 2 北京市电子政务网上审批工程 由北京市发改委牵头 对市属各部门 上报的 拟再造的流程进行集中的筛选和审核 从中选择业务量大 信息密集 社会经济效益明显的政府流程进行改造和精简 最后进行组织之间的流程整合 他们把设计出的新流程指定成标准和规范 经反复调整 修改 该工程于2 0 0 4 年 底投入试运行 运行之初就实现了3 5 个部门的3 5 0 项业务的网上审批和服务提供 优化了办事流程 提高了公众满意度 订1 新中国的政府成立的时间还不长 各方面基础比较薄弱 流程再造目前还处 于起步阶段 与西方发达国家还有相当大的差距 温家宝总理2 0 0 8 年的 政府工 作报告 中指出 政府工作与形势的要求和人民的期望还有不小差距 政府职能 转变还不到位 社会管理和公共服务比较薄弱 一些部f j h q 责交叉 权责脱节 相互推诿 办事效率低下 一些政府工作人员服务意识不强 素质不高 对权力 的监督和约束机制不健全 形式主义 官僚主义问题比较突出 弄虚作假 奢侈 浪费和腐败现象比较严重 但同时我们也应认识到政府流程再造必然是一个长期 的过程 不能一蹴而就 拔苗助长 要在借鉴西方发达国家的政府流程再造的先 进经验基础上 结合我国的国情和特点 坚持以人为本 坚持管理创新和制度创 新 着力转变职能 理顺关系 优化结构 提高效能 进行渐进式的政府流程再 造 第三节海关改革引入 流程再造 理论的现状及启示 长期以来 中国海关监管工作始终面临一个突出矛盾 即严格执法与高效运 作的矛盾 如果海关执法不严 打私不力 势必影响国家的经济安全 损害社会 的公共利益 反之 海关的通关效率低 速度慢 又将会使企业利益受到损失 并进而影响外贸进出口 甚至影响国家的经济发展 应该说 这一矛盾也是世界 嗍白雪燕t 编 中国海关概论 中国海关出版社 2 0 0 8 年8 月 p 2 5 3 刀孟庆国 樊博 电子政务理论与实践 清华大学出版社 2 0 0 6 年3 月 p 5 9 1 5 引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式 上大多数国家海关所面临的一个共同矛盾 在这样的背景之下 许多国家海关纷 纷推行以企业化管理为重要特征的现代化战略 引入先进的 成熟的企业管理理 念 经营做法 作为推进本国海关现代化建设的一个重要途径 从而在世界海关 范围内掀起了 场创新海关管理的改革浪潮 海关实施企业化管理 引入流程再造并非指海关要以 赢利 为目的 而是 海关运用企业管理的理念 制度和方法管理海关业务 从而以 最小的投入 获 得 最大的产出 海关作为行政执法部门 把 流程再造 理论引入海关改革实践 以信息化 为依托 坚持客户导向 把监管 缉私 统计 征税等核心业务作为一个整体 对现行业务流程进行 革命性 的再造与重组 对从职能导向型向流程导向型进 行整合 探索出一套新的业务流程机制 是解决当前通关环节中所面临各种矛盾 和问题的出路和方向 一 国外海关流程再造的实践 一 日本海关的业务改革和职能整合 1 日本海关的概况及贸易便利化措施 日本海关隶属于财政部 目前全国共有9 个直属海关 8 0 0 0 多名海关工作人员 随着全球经贸的发展 日本海关同样面临着不断增长的业务量与日益紧缺的人力资源 之间的矛盾 从1 9 9 1 年开始日本海关就开始了通关业务的改革 通过大力推行风险管 理与不断提高电子信息化水平 引入事前审查制度 简易申报制度 以及a e o 管理制 度等 简化通关手续 促进贸易便利化 并且于2 0 0 6 年7 月 针对原有的组织机构进 行了业务改革与职能整合 改革后的直属海关只有四个部门 总务部门 业务部门 监视部门 调查部门 各部门按照不同的分工分别开展人财物管理 货物通关 货物 监管和调查统计工作 2 日本海关的通关作业流程 一是调查部的 货物情报管理室 收集整理信息 开展风险分析 归纳出不同的 风险类型 制定相应的风险标准 并以参数的形式作用到n a c c s 系统 日本海关自动 化通关作业系统的简称 中 二是n a c c s 系统将参数与报关单数据进行自动对碰 确定风险等级 并针对不同 1 6 第二章j 业务流程再造理论阐述及其应用 等级采取不同的随机抽样比例 从而设置 1 2 3 不同类型的通道 其中 l 代表快速放行 2 代表单证审查 3 代表货物查验 实现差别化处理 三是所发布的风险类型主要有7 种 即 d t y 涉税 t s t 查验 f s e 知识 产权 s h a 毒品枪支 w a s 武器 o r g 原产地 d t h 其他 四是系统自动将判别结果以及形成的风险类型专门报告 下达现场作业人员处置 处置结果将通过系统自动反馈到 货物情报管理室 确保对参数进行及时维护和调 整 五是在实施通道分流的同时 为了加强监控 n a c c s 还会通过随机抽查的方式 对 于进入通道1 和2 的企业货物 抽取其中的部分分别进入通道2 和3 实施单证审查和 货物查验 日本海关制定风险标准的重要依据之一是企业风险评估 由于日本国内建立了比 较完善的企业诚信守法体系 因此海关可以从国税局 民间信用等级社等部门获取进 出口企业的全部信息 同时结合日本海关的数据信息系统c i s 调取相关企业的历史信 息和报关记录 o a s 在收集信息之后 开展风险分析 给出进出口企业的风险等级 对 应代码为风险等级由低到高的a b c d e f 共6 类 作为风险标准的重要组成部 分 通过风险标准的设定 日本海关n a c c s 系统可将7 0 的低风险单证电子化识别后 自动放行 2 5 的单证转由审单处理 5 的单证需要货物实际查验 全国海关布控有效 率维持在5 左右 大大节省了人力物力 提高了通关效率 嘲 二 荷兰海关的业务改革和通关作业概况 1 荷兰海关的概况 荷兰海关隶属于荷兰财政部 现有5 9 0 0 名工作人员 其主要任务和职责包括 监管进出口 转运及过境货物 征收关税和其他国内税费 执行欧盟和荷兰的法 律法规 保护社会的安全和质量 为国内及欧盟市场规划做出贡献及人力资源开 发 9 0 年代以来 荷兰海关进行了两次重大机构组织改革 第一次是在1 9 9 3 年前 后 随着欧洲共同市场的形成 荷兰撤销了与比利时 德国边境的海关机构 减 少海关人员1 5 0 0 人 关区设置由9 个减少至7 个 2 0 0 3 年1 月 荷兰海关对组织 机构进行了第二次重大改革 包括削减领导层 由原来的5 个层次压缩为3 个 8 1 赴日本海关参加贸易便利化与风险管理培训情况的报告 海关政研参考 2 0 0 7 年第9 0 期 1 7 一 引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式 撤销海关局 撤销基层海关 减少地区海关 由原来的7 个关区减少为北部 西 部 南部和鹿特丹4 个直属关区 2 荷兰海关的通关作业模式叫 目前 荷兰海关进出口货物9 9 实现了电子申报 而且采用了舱单申报 s u m m a r yd e c l a r a t i o n 即货物在抵达欧盟境内 荷兰 前通过电子系统向海 关发送舱单信息 如 发货人 收货人 承运人 品名 货物描述及物流信息等 此类申报也被视为提前申报或预申报 通过对舱单的风险分析 荷兰海关对抵港 前的货物通过系统设置自动计算风险分值 并根据风险值大小 将货物划分为3 个区域 针对