工程造价讲义2006.doc

第1章 公路工程造价及造价管理第一节 工程造价概述一、公路基本建设程序1、四个阶段规划与研究阶段：路网规划、项目建议书、可行性研究（设计任务书）等l 路网规划：结合国民经济或地区经济发展规划进行，解决布局问题l 项目建议书：规模、资金筹措、投资、可行性、必要性l 可行性研究（预可、工可）：目的在于减少决策的盲目性，使项目具有切实的科学性，经济合理性，多方案选优（决策）设计阶段两阶段：初步设计、施工图设计一阶段、三阶段（增：技术设计）（招投标阶段）施工阶段投资执行阶段交付使用阶段后评估阶段（评估的必要性、指标体系的建立、完善）2、项目寿命周期投资前期、投资执行（实施期）、营运期3、违反基建程序的主要表现（造价方面）投资估算：随意性，（设计深度），物价波动概算与估算：10 调概 概算最高限额预算与概算的关系处理决算与概算的关系处理工程造价与国外相比，动态性的不足二、基本建设项目投资与资金来源趋势：主体多元化，渠道多源化，方式多样化 资本金：国家预算、自筹（主管部门，单位）、股票、国外资本直接投资 负债：银行贷款、债券、设备租赁、借用国外资金 1、政府投资：财政预算、国债基金、专项扶贫基金、国防基金等2、地方自筹： 地方财政及其它3、银行贷款： 国内、国际4、证券、债券市场5、国外运营模式国外财团资金、BOT、财务融资成本研究、BT贷款、Turn Key（交钥匙）三、工程造价1、含义：1)第一种含义：是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。 是从投资者业主的角度来定义的。 在投资活动中所支付的全部费用形成了固定资产和无形资产，所有这些开支就构成了工程造价。 工程造价就是工程投资费用，建设项目工程造价主要是建设项目固定资产投资。 2)第二种含义：是指工程价格。即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场、以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。 是以社会主义市场经济为前提的，故认定为工程承发包价格。 承发包价格是工程造价中一种重要的，也是最典型的价格形式。它是在建筑市场通过招投标，由需求主体（投资者）和供给主体（承包商）共同认可的价格。 3)理解两种含义，是以不同角度把握同一事物的本质。 对建设工程的投资者来说，工程造价就是项目投资，是“购买”项目要付出的价格； 对于承包商、供应商和规划、设计等机构来说，工程造价是他们作为市场供给主体出售商品和劳务的价格的总和。 4)区别两种含义最主要的区别在于需求主体和供给主体在市场追求的经济利益不同，因而管理的性质和管理目标不同。从管理性质看，前者属于投资管理范畴，后者属于价格管理范畴。但二者又互相交叉。 区别两种含义，其理论意义在于为投资者和以承包商为代表的供应商的市场行为提供理论依据。现实意义在于，为实现不同的管理目标，不断充实工程造价的管理内容，完善管理方法，更好地为实现各自的目标服务，从而有利于推动全面的经济增长。2、工程造价的特点 由工程建设的特点所决定，工程造价有以下特点： 1）工程造价的大额性 2）工程造价的个别性、差异性 3）工程造价的动态性 4）工程造价的层次性 工程造价有3个层次：建设项目总造价、单项工程造价和单位工程造价。如果专业分工更细，工程造价的层次就增加分部工程和分项工程而成为5个层次。 5）工程造价的兼容性工程造价构成与一般工业产品成本相比的特点 建安三部分： 设备、工具、器具、家具的购置 其它费用没有经产品货币流通过程。 工业产品价格中包括流通费用包含有大量的土地价格 10左右多方参与：业主、施工、设计、监理、地方重点研究财务成本，而非经济费用动态影响因素的影响、不可预测性3、工程造价的职能 1)预测：项目决策、筹资、控制造价的依据投标报价的依据，建筑材料供应依据2)控制：对投资的控制 全过程、多层次，成本控制3)评价：投资合理性评价；施工企业综合实力评价4)调控：政府管理、投资规模、资源消耗4、工程造价的作用1）建设工程造价是项目决策的依据2）建设工程造价是制定投资计划和控制投资的依据3）建设工程造价是筹集建设资金的依据4）工程造价是评价投资效果的重要指标5）建设工程造价是合理利益分配和调节产业结构的手段5、工程造价的理论体系C+V+M6、工程造价的计价特征工程造价的特点，决定了工程造价的计价特征。1）计价的单件性产品的个体差别性决定每项工程都必须单独计算造价。2）计价的多次性（分阶段）基建程序的要求3）造价的组合性（特殊的定价方式）工程造价的计算是分部组合而成。其计算过程和计算顺序是：分部分项工程单价单位工程造价单项工程造价建设项目总造价。4）方法的多样性 计算概、预算造价的方法有单价法和实物法等。计算投资估算的方法有设备系数法、生产能力指数估算法等。5）依据的复杂性 由于影响造价的因素多、计价依据复杂。主要有： （1）计算设备和工程量的依据。包括项目建议书、可行性研究报告、设计文件等。 （2）计算人工、材料、机械等实物消耗量的依据。包括投资估算指标、概算定额、预算定额等。 （3）计算工程单价的价格依据。包括人工单价、材料价格、材料运杂费、机械台班费等。 （4）计算设备单价的依据。包括设备原价、设备运杂费、进口设备关税等。 （5）计算其他直接费、现场经费、间接费和工程建设其他费用的依据，主要是相关的费用定额和指标。 （6）政府规定的税、费。 （7）物价指数和工程造价指数。四、投资构成和工程造价的构成1、我国情况1）建设项目投资含固定资产投资和流动资产投资两部分，建设项目总投资中的固定资产投资与建设项目的工程造价在量上相等。2）工程造价的构成按工程项目建设过程中各类费用支出或花费的性质、途径等来确定，是通过费用划分和汇集所形成的工程造价的费用分解结构。3）工程造价基本构成中，包括用于购买工程项目所含各种设备的费用，用于建筑施工和安装施工所需支出的费用，用于委托工程勘察设计应支付的费用，用于购置土地所需的费用，也包括用于建设单位自身进行项目筹建和项目管理所花费费用等。总之，工程造价是工程项目按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能要求和使用要求等全部建成并验收合格交付使用所需的全部费用。 我国现行工程造价的构成主要划分为设备及工具、器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税等几项。2、世界银行工程造价的构成1978年，世界银行、国际咨询工程师联合会对项目的总建设成本(相当于我国的工程造价)作了统一规定，其详细内容如下。1)项目直接建设成本。包括：土地征购费；场外设施费用；场地费用；工艺设备费；设备安装费；管道系统费用；电气设备费； 电气安装费；仪器仪表费；机械的绝缘和油漆费；工艺建筑费；服务性建筑费用；工厂普通公共设施费；车辆费；其他当地费用。2)项目间接建设成本。主要包括：（1）项目管理费。包括： 总部人员的薪金和福利费，以及用于初步和详细工程设计、采购、时间和成本控制，行政和其他一般管理的费用。 施工管理现场人员的薪金、福利费和用于施工现场监督、质量保证、现场采购、时间及成本控制、行政及其他施工管理机构的费用。 零星杂项费用。 各种酬金。（2）开工试车费。指工厂投料试车必需的劳务和材料费用（项目直接成本包括项目完工后的试车和空运转费用）。（3）业主的行政性费用。指业主的项目管理人员费用及支出（其中某些费用必须排除在外，并在“估算基础”中详细说明）。（4）生产前费用。指前期研究、勘测、建矿、采矿等费用（其中一些费用必须排除在外，并在“估算基础”中详细说明）。（5）运费和保险费。指海运、国内运输、许可证及佣金、海洋保险、综合保险等费用。（6）地方税。指地方关税、地方税及对特殊项目征收的税金。3）应急费。包括以下内容：(1)未明确项目的准备金。此项准备金用于在估算时不可能明确的潜在项目，包括那些在做成本估算时因为缺乏完整、准确和详细的资料而不能完全预见和不能注明的项目，并且这些项目是必须完成的，或它们的费用是必定要发生的。它是估算不可缺少的一个组成部分。(2)不可预见准备金。此项准备金(在未明确项目准备金之外)用于在估算达到了一定的完整性并符合技术标准的基础上，由于物质、社会和经济的变化，导致估算增加的情况。4)建设成本上升费用 工资、材料和设备价格增长。工程的各个主要组成部分的细目划分决定以后，便可确定每一个主要组成部分的增长率。这个增长率是一项判断因素，它以已发表的国内和国际成本指数、公司记录等为依据，并与实际供应商进行核对，然后根据确定的增长率和从工程进度表中获得的每项活动的中点值，计算出每项主要组成部分的成本上升值。五、不同阶段的工程造价投资额测算体系，反映了该阶段的投资额（或其中的一部分）。1、投资估算作用：筹资的依据造价控制的基础可行性研究报告审批的依据限额设计的额度2、初步设计概算（技术设计修正概算） 概念：何单位、何时、依据什么（国家政策、工程数量、定额、取费标准、工程所在地物价等资料）、反映工程造价3、施工图预算概念同上作用：造价控制筹资标底编制方案比较优选4、施工预算 施工企业内部管理，计算的完成项目建设的成本5、标底 如何编制标底研究方向 以概预算为依据，委托他人（招标代理机构）或自己编制 目前，复合标的计算（市场化）6、报价以及合同价合同价属于市场价格的性质，它是由承发包双方，也即商品和劳务买卖双方根据市场行情共同议定和认可的成交价格，但它并不等同于最终决算的实际工程造价。7、工程结算 施工过程中发生的经济业务（因合同）关系引起的预付款、进度款、竣工结算（质保金）8、竣工决算竣工决算阶段，通过为建设项目编制竣工决算，最终确定的实际工程造价。六、静态投资与动态投资1、静态投资：以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设工程项目投资的瞬时值。包括工程项目前期工程费、建筑安装工程费、设备及工具器具购置费、工程建设其它费、基本预备费等。2、动态投资：是指为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。由静态投资、建设期贷款利息、涨价预备费、固定资产投资方向调节税等组成第二节 工程造价管理一、工程造价管理的含义 工程投资费用管理工程造价管理 工程价格管理 服务于 工程造价计价依据的管理 工程造价人员的管理为了实现投资的预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、计算、确定和监控工程造价及其变动的系统活动。属于价格管理范畴 生产企业：在掌握市场价格信息的基础上为实现管理目标而进行的成本控制、计价、订价和竞价的系统活动 政府：利用法律、经济及行政手段进行管理、调控，通过市场规范市场主体的价格行为二、工程造价管理的基本内容 合理确定造价：一系列指标（各阶段） 基本内容：有效控制. 计价依据的管理 以设计为重点的全过程控制（全寿命）。1的设计费对造价影响度75 主动控制 技术与经济相结合是有效手段 三、造价分析与降低工程造价的途径1、分析的目的：确定工程造价的经济合理性，寻求降低（节约）造价的可能性、措施2、分析的方法： 对比分析法：横向同类项目、纵向不同阶段 结构合理性：内部结构、比例依据，方法 绝对分析：费用合理性3、影响工程造价的主要因素 主要三要素：工程数量，定额，物价1) 编制办法：政策性2) 定额：生产水平3) 工程数量（设计），规模（过分高标准）4) 物价资料5) 费率水平（地区）6) 其他动态要素4、降低工程造价的途径 设计方案优化效益费用比：B/C 优选方案 价值工程原理基本功能满足，减少变更限额设计概念：就是按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计，进而控制施工图设计，同时在保证达到基本使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制不合理变更，保证投资限额不被突破。技术与经济相一致，设计深度加强建设项目管理，节约管理费用筹资成本管理效率承包商的选择，施工方案的先进性、合理性信息管理，动态未知因素的预测、控制 C进度与成本的关系大宗物资订购合同强化合同管理，增加服务意识T5、加强监理工程师在造价控制中的作用前期：提供决策建议设计阶段，监督限额设计，审查造价文件招标阶段，评标、合同签订施工阶段，计量支付、工程变更、索赔四、工程造价的控制 目的：充分合理利用资源，保证项目投产后具备基本功能，发挥最佳投资效益1、控制体系 三级控制政府、建设单位、施工单位分阶段控制 目标是：合理价格合格产品2、控制的意义 节约投资、资源合理使用高质量产品3、控制措施规划研究阶段：投资估算对造价起控制作用，最高限额，建设规模，适当、认真审查估算，防止漏项。建设规模、标准的合理性；设计方案的合理性；评标方法的合理性设计阶段：是造价控制的关键环节，对造价的影响达75设计深度、限额设计【施工单位的选择，合理低报价合理？】施工阶段（重点）工程师：计量、支付、变更、索赔程序规范；价格变动分析；管理（合同管理）效率提高4、强调 动态未知因素的控制：物价、工程变更、不可抗力 造价控制与工程质量的关系、造价与进度的关系 造价控制的有关基础工作（定额修订、信息化、物价变动分析等） 造价工程师及独立机构与设计单位的关系 加强造价审查：费用构成，定额选定 编制方法，划分项目（重、漏） 单项费用、有关规定（费率）、资源价格五、我国造价工程师执业资格制度1、制度的建立 人事部、建设部人发199677号造价工程师执业资格制度暂行规定是制度建立的标志。 制度规定：凡从事建设、设计、施工、工程造价咨询、工程造价管理的单位、部门必须在计价、评估、审查（核）、控制及管理等岗位配备造价工程师。 造价工程师：指经过全国统一考试合格，取得造价工程师执业资格证书，并经注册从事建设工程造价业务活动的专业技术人员。 造价工程师执业资格是准入资格 1996年 人事部、建设部造价工程师执业资格认定办法 1997年 部分省区造价工程师考试试点 1998年 统一考试开始2、考核制度 1)申请报考条件：凡中华人民共和国公民，遵纪守法并具备下列条件之一者，可申请考试。工程造价专业专科毕业，从事工程造价业务满5年；工程或工程经济类专业大专毕业，从事工程造价业务满6年；工程造价本科毕业，从事工程造价业务满4年；工程或工程经济类专业本科毕业，从事工程造价业务满5年；获上述专业第二学士学位或硕士学位，从事工程造价业务满3年；获博士学位，从事工程造价业务满2年2)考试内容：既懂工程技术，又懂经济、管理、法律具有实践经验和良好职业道德的复合型人才。工程造价相关知识。如投资、融资理论、经济法与合同法、项目管理工程造价的确定与控制 理论与方法工程技术与工程计量分为建筑工程与安装工程两个专业考试案例分析3)执业资格注册制度有造价工程师执业资格证和造价工程师注册证的才具有执业资格，从事相关业务，签署具有法律效力的造价文件国务院行政主管部门全国省、市、自治区地方。 指导、监督取得执业资格证3个月内到所在地申请注册，逾期未申请或申请未批准，资格可以保留2年；2年期满需参加规定的业务培训，达到继续教育水准。3、造价工程师在工程建设中的任务与作用 1)施工前阶段：筹资建议、造价编制、限额设计的参与、投标书审核等2)施工开始后阶段：进度估计、中期付款计划、成本估计报告、工程变更的费用增减核算、索赔额度协商、成本控制、竣工决算4、造价工程师应该具备的素质思想品德方面专业方面身体方面1) 熟悉工程设计、施工工艺过程、施工术语、常用设备、材料性能、能判断资源配备的合理性；2) 根据图纸、现场情况计算工程量的能力；3) 编制造价（最重要）；4) 合同条款熟悉、谈判的能力；5) 熟悉计价依据，积累历史资料，补充定额；6) 有关法律知识；7) 决策、咨询建议的提供；5、造价工程师的技能结构技术技能、人文技能、观念技能6、造价工程师的执业1）执业范围：造价计算和审核；造价控制；计价依据的编制与审核；合同管理中有关变更、价款调整和索赔等2）权利与义务权利：称谓权、执业权、签章权、立业权、举报权等六、我国工程造价管理体制的改革定额管理造价管理1. 重视项目决策，可研及估算、控制总造价2. 概预算不仅反映造价，更要控制造价3. 建筑产品也是商品，其定价必须以价值为基础4. 竞争机制的引入，招投标5. 动态管理研究造价，信息系统的建立6. 各阶段造价计算一体化7. 咨询业逐步发展具体应从以下几个方面入手：改革现行造价管理体制，逐步建立通过市场形成工程价格的机制改革定额管理模式，实行量价分离，通过市场形成价格加强造价的信息收集、发布、处理对政府及非政府投资项目实行不同的定价模式加强监督，规范定价行为法规完善、严格执法完善从业资质，资格管理办法，严格市场准入制度建立规范的政府工程管理制度发展工程咨询代理制度改革工程质量监督方式建立以工程担保和保险为内容的风险管理制度加强行业协会的作用 当前改革的重点：1、计价依据；2、计价模式第三节 工程造价管理发展四个阶段：即简单概预算控制、全过程造价管理、全生命周期造价管理、全面造价管理一、第一阶段：简单概预算控制 简单的概预算控制主要是为了满足人类大兴土木建设，需要对建设项目的造价成本进行控制的要求应运而生的。 注重的是在施工阶段去确定和控制工程所需的人工、材料和机械，从而达到对项目造价的确定和控制。基于资源消耗的控制和管理二、第二阶段：全过程造价管理 随着工程造价管理的进一步发展，人们逐渐认识到仅靠施工阶段的造价管理远远不能满足对工程项目造价和成本的控制要求。专家们指出，在规划设计阶段，影响项目投资的可能性为7595；在技术设计阶段为3575；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有510。 可见，决策及设计阶段是影响工程成本最重要的阶段，是节约可能最大的阶段，也是成本控制的重点阶段。 1、全过程造价管理理论提出1）如何理解全过程造价管理自20世纪80年代中期开始，我国工程造价管理领域的理论工作者和实际工作者，先后提出了对工程项目进行全过程造价管理的思想。（1）简单的、表面的理解：在工程建设中从投资决策至竣工验收的全过程均存在工程造价的确定、控制工作。工程造价管理是对于工程项目整个实现过程的全面造价管理。（2）深入的理解：即一个工程项目的全过程造价是由各个分过程和子过程的造价构成的，而这些分过程或子过程的造价又都是由许多具体活动的造价构成的。 因此，工程项目全过程的造价管理必须是基于活动与过程的，必须是按照工程项目过程与活动的组成与分解规律去实现对于项目全过程的造价管理。2）学者的主要观点：（1）“全过程造价管理是实现工程目标的根本手段之一。”；（2） 也有学者从工程造价控制的角度提出：“工程造价的控制必须从立项就开始全过程的控制，从前期工作开始抓起，直到工程竣工为止。” （3）“从定额管理到造价管理的根本区别就在于对工程造价开展全过程的跟踪管理，从定额站到工程造价管理站并不是单纯的名称变更，而是任务、职责的扩大和增加。” 全过程造价管理所涉及的管理范围已经超出了原来施工概预算定额的控制管理范畴。 是一种基于活动和过程的造价管理方法，而不是传统的基于资源和部门的造价管理方法。 2、部分实践成果1）全国的定额站（处）已改名为建设工程造价管理站（处），正逐步实现由概预算定额管理向全过程造价管理的转变。2）1997年建设工程造价管理工作要素中提出“要从建设工程的前期工作开始，采取全过程、全方位的管理方针”。3、目前全过程造价管理的方法研究1）量价分离、动态控制2）定额量、市场价、竞争费3）概预算事前控制三、第三阶段：全生命周期造价管理1、产生原因工程项目在初期投资建设完毕后，进入使用维护阶段，紧接着就会发生一系列的使用营运费用，而这笔费用有时会因前期的设计施工的不同选择或失误等各种原因造成费用剧增，甚至超过初期投资。2、全生命周期造价管理理论提出 20世纪70年代末和80年代初英美的一些造价工程界的学者和实际工作者将项目竣工后的使用维护阶段也纳入造价管理范围。提出了以实现整个生命周期总造价最小化为目标的全生命周期造价管理理论（Life Cycle CostingLCC）3、对全生命周期造价管理的理解1）是工程项目投资决策的一种分析工具，是一种用来选择决策备选方案的数学方法。 2）是计算工程项目整个寿命期的所有成本（直接、间接、社会和环境成本等）确定设计方案的一种技术方法。 3）是实现项目全生命周期各阶段（建设前期、建设期、使用期）总造价最小化的方法。一种可审计跟踪的工程成本管理系统。4、全生命周期造价管理的关键核心 全生命造价管理的根本出发点是要求人们从工程项目全生命周期出发去考虑造价和成本问题。最关键的是要实现工程项目整个生命周期总造价的最小化。5、全生命周期和全过程造价管理的比较主要区别在于从时间跨度和指导思想的不同。 全过程造价管理：是指从工程项目开始到项目实施结束整个实现过程的全部造价管理，不包括对项目使用期的营运与维护成本管理。 全生命周期造价管理：从整个项目生命周期出发侧重于从项目审评、设计、实施、使用、维护各阶段项目全部造价的确定与控制。6、部分理论成果 1）O.Orshan的“全生命周期造价：比较建筑方案的工具”从建筑设计方案比较的角度出发，探讨了在建筑方案设计中应该全面考虑项目的建造成本和运营维护成本的概念和思想。 2）R.Flanagan的“全生命周期造价管理所涉及的问题”是从建筑经济学的角度出发，深入探讨了全生命周期造价管理中所涉及的一些主要问题。 3）R.C.Petts和J.Brooks的“全生命周期造价模型及可能的应用”不但给出了全生命周期造价管理的一套模型，而且全面探讨了全生命周期造价管理的应用范围。 4）而“项目全生命周期造价的仿真分析”则从运用计算机仿真技术，确定工程项目全生命周期造价的方法方面进行了深入的探讨。 5）L.G.Medley的“从全生命周期出发：在造价未发生前就管理它”; 6）R.Flanagan的工程项目全生命周期造价核算； 7）P.E.Dellasola等人的设计专业的全生命周期造价管理等 上述学术著作都是从不同角度对全生命周期造价管理进行深入探讨的有代表性的文献。 可以说工程项目全生命周期造价管理在很大程度上是由英国的工程造价管理学会提出、创立和推广的一种现代化工程造价管理的思想与方法。7、部分实践成果1） 先后出版了全生命周期造价管理：一个能够使用的范例、建筑师全生命周期造价核算与初略设计手册、建筑全生命周期造价管理指南等一系列的权威性行业专著和指南。2）该方法作为一种指导工程项目投资决策与建筑设计的方法和指导思想，得到了世界银行等国际性投资组织的认可和推广。8、目前全寿命周期造价管理的方法研究1）投资决策经济分析评价：如寿命周期评价方法LCA2）过程仿真模拟3）确定性风险预测：如利用Crystal Ball进行蒙特卡罗模拟4）准确地确定、全面的优化全生命周期造价方法四、第四阶段：全面造价管理Total Cost Management（简称TCM） 是由曾任AACE会长的理查德.威斯特尼于1991年在西雅图年会上提出来的。1、产生背景1）对“造价工程”和“造价工程师”的片面理解 以前绝大多数人认为“造价工程师”就是估算造价的人（我国称为预算员），而造价工作通常被认为是低等级的技术工作，导致了造价工程管理这门学科裹足不前，所以需要一个新的概念来纠正传统偏见。2）项目管理科学发展的需要，社会发展的需要 局限于传统的造价估算和不全面造价控制的思想与方法已经不能适应当今工程项目造价管理所包含的各种新的分析、管理技术。比如：价值分析、系统分析、生产率分析、盈亏率分析、资源管理、质量管理、合同管理、索赔管理、计划进度管理以及使用信息技术、知识工程等。2、全面造价管理的蕴涵 理查德.威斯特尼认为：全面造价管理是一个更好地描述当今造价管理专业的范畴、多样性和深度的提法，是一个更好地描述不同行业的所有经理实际所需要的造价管理的说法。 3、对全面造价管理的探讨当“全面造价管理”这一新生概念提出，国际造价工程界对全面造价管理的定义及其理论与实践进行了大量的研究和推广，先后有许多针对该领域的研究文献问世。例如：John Hollmann主持的AACE-I全面造价管理指南课题研究；N.K.Gupta 的“全面造价管理在资本投资项目中的应用”；L.G.Medley的“全面造价管理：在造价未发生前就管理好造价”；J.P.Prentice的“聚焦：全面造价管理”；P.Dojeryr的“互联网络时代的全面造价管理”。4、全面造价管理概念的完善和补充 在经过了广泛的学术讨论后，国际全面造价管理促进会(The Association for the Advancement of Cost Management)（AACE）在其协会章程中对全面造价管理给出了如下定义，这个定义分三层表述： 第一层：根本目的：全面造价管理就是有效地使用专业知识和专门技术去计划和控制资源、造价、盈利和风险。第二层：体系：全面造价管理是一种管理各种企业、工作、设施、项目产品或服务的全生命周期造价的系统方法。第三层：实现：它是通过在整个管理过程中以造价工程和造价管理的原理、已获验证的方法、和最新技术来作判断而得以实现的。5、对全面造价管理的理解1）全面造价管理是一系列造价管理理论与实践方法的集成。2）是供企业对全部投入的各种资源的全生命周期造价管理的实践与程序。3）“全面”是指在企业战略资产的全生命周期造价管理中采用全面性的方法对投入的全部资源进行全过程、全方位的造价管理。4）“战略资产”指对企业具有长期和未来价值的、达到一定规模数量的各种物质与知识财产。既可以是建筑物、软件程序，也可以是阶段性产品。5）“造价”包括在对企业战略资产投资中所投入的各种资源。如时间、资金、人力资源、物质资源等。6、全面造价管理使用的方法 1993年刊登在国际全面造价管理促进会的会刊COST ENGINEERING工程造价上的特别专论“全面造价管理阐述”中对全面造价管理使用的方法概括如下：1）经营管理和工作计划的方法；2）造价预算的方法；3）经济和财务分析的方法；4）造价工程的方法；5）作业与项目管理的方法；6）计划与排产的方法；7）造价与进度的情况度量与变更控制的方法。 确切的说，文中列出的这些全面造价管理的方法都是现有常规工程项目管理和工程项目造价管理的通用方法，并不是针对工程项目全面造价管理提出的新的系统性方法。7、全面造价管理解决的问题 全面造价管理是一个工程实践领域，在这个领域中运用工程经验和判断科学原理和技术方法，主要解决以下问题： 1）传统的、仅仅局限于工程造价的确定和狭义的控制的工程造价管理； 2）经济分析； 3）风险分析； 4）价值分析； 5）系统分析； 6）项目管理； 7）资源管理； 8）进度管理； 9）质量管理； 10）合同管理； 11）信息技术等许多新的内容。 8、全面造价管理的研究现状 目前国际全面造价管理促进协会的全面造价管理思想包括以下两个方面，并提出了全面造价管理模型：1）对企业战略资产的全面造价管理；2）对具体项目的全面造价管理9、全面造价管理模型 模型借用了全面质量管理的PDCA(计划、实施、检查、评价)循环，实现对资产全生命周期的造价和资产实现全过程的全面控制。可以分为：战略资产全面造价管理的PDCA过程项目全面造价管理的PDCA过程。10、全面造价管理研究成果评价1）综合有关全面造价管理的研究成果可以看出：（1）工程项目全面造价管理是一套顺应当今信息社会与知识经济时代发展的造价管理新思想。（2）它打破了传统的局限性，扩宽了工程造价管理的范畴和领域，可以称为当今工程造价管理方面的最新研究领域。（3）虽然开展的研究时间不长，但已经在理论和方法的研究方面达到一定的深度和广度。（4）全面造价管理最终将成为21世纪工程造价管理的主导方向。2）尚需完善的前沿性理论与方法的研究 （1）目前，对全面造价管理的研究还局限于概念和理论的研究，尚未对全面造价管理的方法论研究取得突破性进展。 （2）目前，国际全面造价管理促进协会提出的上述全面造价管理方法基本还属于常规的造价管理方法，还需要提出一些针对全面造价管理的新的具体系统性技术方法。 （3）虽然国际全面造价管理促进协会提出了战略资产管理和项目过程管理两个PDCA循环过程的管理方法，但只是一种指导思想，无法直接用于确定和控制工程项目造价，仍然需要一套更为具体的技术方法。3）国内目前对全面造价管理的初步探索 有学者认为全面造价管理的理论与方法是与建设工程项目的特点分不开的。他根据工程项目的后述特点提出了一套全面造价管理的理论与方法体系，并形成了全造价管理的方法论集成模型。4）理论与方法体系包括 从以上特征出发，建设工程项目全面造价管理的理论与方法体系包括以下四个方面的内容： （1）建设项目全过程造价管理 （2）建设项目全要素造价管理 （3）建设项目全风险造价管理 （4）建设项目全团队造价管理 415第2章 国外工程造价管理简介第一节 国外工程造价管理概述一、国外工程造价管理的特点1、政府的间接调控：政府投资项目、私人投资项目美国：所有政府投资项目：政府设立专门机构公开招标 对私人项目：不加干预、政府引导、信息指导、市场调控2、计价依据的来源美国：计价标准不统一，一般由各大工程咨询公司制订，注重数据积累英国：建筑工程工程量计算规则皇家测量学会 土木工程工程量计算规则 3、多渠道的工程造价信息咨询机构、新闻媒介编制发布ENR（Engineering NewsRecord）来源于20个美国城市，2个加拿大城市4、造价工程师的动态估价英国：业主委托工程测量师进行估价，对比分析（经验），以市场为重要依据，动态估价美国：风险分析预备费5、通用合同文本如FIDIC合同条件，规范化（国际咨询工程师联合会）6、重视实施过程中的造价控制以市场为中心动态调控；注重造价执行情况的检查分析；变更程序、制度严格二、国外注册造价工程师制度 以英国为例：称为预算师。预算师、高级预算师资格由皇家测量师学会授予。 工料测量专业本科毕业可以豁免专业考试而直接申请取得申请预算师专业工作能力培养、考核的资格。 高中毕业、或其它专业大学生、或从事预算15年以上的人则要通过自学参加专业考试，其中高中生需经过3次考试；其它专业大学生需经过2次考试；从事预算15年以上的人需经过1次考试。 考试通过发给专业知识考试合格证书，相当于本专业大学学历水平，取得申请资格。 考试内容：建筑技术、建筑管理与经济、工程量和造价计算、法律四方面。三、值得借鉴的方面如采用“无为而治”，即：1. 政府部门不直接管理工程造价，而是通过规范市场行为而实现对工程造价相对合理的控制；2. 不断对项目管理方式进行研究创新，通过科学的管理实现造价控制；3. 对造价、质量、工期进行系统化的管理而实现控制；4. 大量主动利用价值工程技术进行控制。 第二节 美国工程造价管理一、美国建筑经济的特点典型的以国家有限干预为特点的发达的现代垄断型市场经济1、在生产资料私有制基础上，实行自由企业制度 决定了国家对企业内部事务不采取直接行政干预。管理方式：运用各项政策、法规调整；提供各种帮助。2、具有完善的市场机制 价格机制调节资源配置调节社会需求、流通、并指导消费调节企业的生产竞争机制1890年“反托拉斯法”3、政府的财政、金融政策对建筑经济的有限干预政府通常介入建筑市场活动只限于一些不适合由私人经营或不愿经营的基础设施领域。如道路设施、机场、城市供水排水设施等。财政政策：政府直接购买和投资兴建基础设施；政府采取补偿性财政政策调节；灵活的金融政策。二、美国建筑业及其管理1、建筑业概况 与钢铁、汽车工业并列为美国的三大经济支柱 （第二大行业）；消费70的水泥、玻璃、砖瓦，40的木材、50的油漆产品；年产值1999年达6600亿美元，每年高速公路投资近400亿美元。2、建筑业的特点 建筑投资主体多元化，私人是主体国家出资的公共建筑 30私人住宅 3040私人非住宅（工商业）30建筑工艺、材料、技术先进、科学3、建筑业管理特点 法制化管理城市规划法、合同法管理机构的社会化实行小政府大社会的管理方式，主要依靠社会化的行业协会，如建筑师协会、工程师协会行使职业能力审查、质量监督等职能，政府通常抽查个别项目管理手段现代化信息、数据共享三、美国建设项目工程造价管理的特点 政府投资项目：谁投资谁管理，由政府部门直接管理私人投资项目：不干预，从技术标准、安全、社会环境影响、社会效益等方面引导1、结合工程质量及工期管理造价 作为一个系统综合管理（三者没有割裂） 质量决定工期 质量标准合理造价确定 按计划工期施工不突破造价2、追求全生命周期的费用最小 避免低造价、高使用费的发生3、广泛应用价值工程 重视前期设计方案的研究和论证（估价师），以保证实现基本功能，并使成本降低。4、重视工作分解结构和会计编码（Work Breakdown structure WBS）确定单元成本计划及实施方案，以此为基础进行会计编码，作为成本、进度管理的依据5、对工程造价变更与工程结算的严格控制 工程造价变更 合同变更允许变更的前提： 工程内部调整 重新安排项目计划变更程序严格工程结算对承包商未超出预算的付款结算，经业主委托的造价师审查业主批准后予以结算超出预算5以上，需分析原因四、建设项目工程造价管理的各个主体及其作用1、政府部门：工程造价指南发布，政府投资项目长期资料的积累 劳工部的人工费标准，环境保护标准，经济杠杆调节，影响工程造价的构成要素2、私人工程业主 委托专业机构3、建筑师和工程师:设计专业人员4、承包商：实行技术管理层与劳务层分离5、建设经理（建设管理方式CM） 新职业五、项目管理的最新进展及对工程造价的影响1、项目管理中的现代合作伙伴关系 20世纪80年代提出：精髓在于要在工程建筑的参与者之间，用崭新的共担风险，相互合作的伙伴关系替代原有的互不信任，利益冲突的对立关系 在美国，合作伙伴管理的思想和理念正在逐步取代传统的合同管理的思想和理念，传统的风险转嫁、利益争斗合作、双赢 好处：工期提前4.7，而传统的思想工期拖期10.04工程变更、项目争议、索赔为原来的2054质量及业主满意度提高262、合同的创新 建设管理承包 项目管理合同3、定价方法的创新 在合同中保留业主投资控制、风险约束机制，同时融入对咨询顾问和承包商积极性的激励机制 如：固定价格激励费合同（Fixed price incentive fee FPIF） 成本加激励费合同（Cost plus incentive fee CPIF） 基本原理师成本降低，利润升高4、项目计划和控制的技术手段的创新 挣值技术（earnedvalue technique）在原有WBS、甘特图和网络计划技术基础新开发的技术手段。 三个模块计划内工作的预算成本（budgeted cost of work scheduled BCWS）表示预计完成某一特定任务的成本已完成工作的实际成本（actual cost of work performed ACWP）已完成工作的预算成本（budgeted cost of work performed BCWP） 能够综合控制造价和进度，被广泛使用。PMBOK中也有描述5、项目信息管理的进展六、美国工程估计方法及计价依据 没有由政府部门统一发布的工程量计量规则和定额，但并非无章可循，通常专业协会、大型工程咨询顾问公司、政府部门出版各种造价信息，可供参考。估价分为五级1) 数量级估计 精度-30502) 概念估算 精度-15303) 初步估算 精度-10204) 详细估算 精度-5155) 完全详细估算 精度-551、工程项目细分（WBS）及成本编码 工程成本编码：是将一般工程按其工艺特点细分为若干分部分项工程，并给每个分部分项工程编个专用的号码，作为其代码，以便在工程管理和成本核算中区分建筑工程的各个分部分项工程美国建筑标准协会（CSI） 标准格式 Master Format：运行期间控制两套编码系统 部位单价格式 Unitinplace：前期项目分析 又分为一级、二级代码2、估价方法： 单位成本法：精度高，适用于第四级估价：详细估算详细单位成本法：与我国预算基本类似组合单位成本法：与我国概算基本类似详细单位成本法：工程数量、工、料、机消耗量及单价，计算直接成本 数据库或相关资料获取组合单位成本法：在前者基础上对项目进行了组合，以节约时间设备因子法在已知设备成本和价格的情况下，对相关项目进行估算设备级联因子法：设备采购成本材料成本工时及办公成本汇总单元设备因子法：设备采购成本设备成本因子总成本总设备因子法规模因子法（生产能力指数法）原理：成本随着一个经济规模的一个指标的增加而增加（非线性的小于1的指数关系），适合于整体工厂以及各种设备的估价。四步骤：获得一个类似项目的成本及规模指标 对已知成本进行修正，使其具有可比性 确定规模因子 log（成本b/成本a） 成本*因子 log（指标b/指标a）例：已知A厂成本20,000,000，生产能力20000吨/年，B厂生产能力50000吨/年，求B厂成本。（规模因子为0.6） 工厂B生产能力 0.6 则B厂成本 工厂A生产能力 工厂A成本其他参数法参数单位成本模型法如公路路面砼成本50美元/m2路面面积修正系数 修正系数按路面荷载进行比例因子法成本确定，其中某一项可以按比例因子导出总单位成本因子法如：每公路造价、每平方米房屋建筑面积造价、每桥长米造价等七、美国的工程造价咨询业及有关协会1、美国的专门职业管理 专门职业：泛指需要专业技能并涉及社会公共利益的职业。如华盛顿州160多种类型，包括工程技术、经济、卫生、代理等 执业管理体制包括联邦和州议会立法、联邦和州政府管理、行业自律管理三个层次第一层次国会专门立法很少，只有1989年关于评估业的立法，各州则较多美国政府对专门职业的管理两个原则：为维护社会公众利益，专门职业人员必须获得政府颁发的执业执照，接受政府的日常监管；政府颁发执照，意味着政府已经向社会公众做出了承诺，保证持照人具备相关业务能力，因此需监督、管理，及时制裁违法行为第三层次：行业的自律管理执行职业规范和标准，规范同业行为，教育，与政