固定资产投资管理规定.doc

安徽中烟工业公司合肥卷烟厂 Q/WYHFGRL012007Q/WYHF-GDZZJ032009Q/WY安徽中烟工业公司合肥卷烟厂企业标准固定资产投资管理规定2009-12-4发布 2009-12-4实施安徽中烟工业公司合肥卷烟厂 发布2安徽中烟工业公司合肥卷烟厂 Q/WYHFGDZZJ032009前 言本标准2009年12 月 4 日首次发布，从2009年12 月 4 日起实施。本标准由安徽中烟工业公司合肥卷烟厂财务部门起草。本标准由安徽中烟工业公司合肥卷烟厂财务部门归口管理。本标准主要起草人：朱元蓉本标准审查人：吴红斌本标准批准人：周恩海固定资产投资管理规定1 范围本标准规定了企业固定资产投资的管理流程和管理办法。本标准适用于本企业范围内与生产、经营有关的固定资产投资行为，包括固定资产投资项目和固定资产购置项目。2 规范性引用文件2.1安徽中烟工业公司固定资产投资管理暂行办法2.2安徽中烟工业公司固定资产投资项目实施管理暂行办法2.3安徽中烟工业公司固定资产投资项目验收管理暂行办法2.4全面预算管理规定2.5项目招标管理规定3术语和定义固定资产投资管理对企业的各类固定资产投资，从项目立项到评估论证、项目实施、竣工验收、项目后评估等全过程的监督管理。4 职责4.1投资管理委员会的职责4.1.1根据企业生产经营实际，确定投资长远规划和年度投资计划；批准下发投资管理相关文件。4.1.2审议上报的项目建议书、可行性研究报告、设计报告、竣工验收报告等相关资料。4.1.3协调解决投资过程中存在的问题，适时控制与监督，促进投资的顺利进行。4.1.4依据有关法规、规定对违反本标准规定的部门或个人进行处分。4.2投资管理办公室的职责4.2.1编制企业年度、月度投资计划及投资预算，按要求上报审批。4.2.2将批准后的投资规划和投资计划下达到项目责任部门，并对投资执行情况适时监控，及时将项目进展情况上报投资管理委员会。4.2.3负责办理立项报告、可行性研究报告、设计报告、竣工验收报告等资料的备案手续。4.2.4负责对投资资金的使用情况进行监督。4.2.5根据投资工作的实际情况制定投资管理方面的制度。4.2.6有权依据有关法规、规定对违反本标准的项目责任部门及有关责任人提出处分意见。4.3项目责任部门职责4.3.1具体编制部门的年度、月度投资计划和投资预算，按时提交到投资管理办公室。4.3.2准备项目建议书、可行性研究报告、设计报告、竣工验收报告等资料，并按流程进行项目的集中申报。4.3.3及时通报项目进展、资金使用等情况。4.3.4承担因监督管理不到位导致所经办的项目出现问题的责任。5 要求与方法5.1固定资产管理组织体系5.1.1按照统一领导，分级管理原则，企业成立投资管理委员会，负责企业投资管理的各项工作，下设投资管理办公室，办公室设在财务部门，负责投资的日常管理工作。5.1.2投资管理委员会：主 任：厂长副主任：各分管厂长成 员：财务部门、企管部门、技术装备部门、安保部门、纪检监察（审计）等部门负责人5.1.3投资管理办公室：主 任：分管财务部门厂领导副主任：财务部门负责人、技术装备部门负责人、生产管理部门负责人、企管部门负责人成 员：财务部门、企管部门、技术装备部门、安保部门、纪检监察（审计）等部门相关人员5.2固定资产投资管理范围5.2.1固定资产投资项目基本建设项目；技术改造项目（含烟草专用机械购置）；计算机软件与信息化工程投资项目；多元化投资项目。5.2.2固定资产购置项目科研与培训设备购置项目；车辆购置；办公、经营用设备购置项目；其它固定资产购置项目。5.3固定资产投资管理5.3.1固定资产投资实行预算管理，企业年度投资预算是投资项目审批的依据，凡未列入预算的项目原则上安徽中烟不予审批，特殊情况需按相关管理规定办理增补预算手续。5.3.2投资计划和投资预算的编报5.3.2.1凡是列入企业年度投资预算固定资产投资在30万元以上的拟建项目，在项目上报安徽中烟前，必须完成项目调研、设备选型、方案设计等项目前期工作，核准项目投资预算。5.3.2.2编报时间及编报流程按照企业全面预算管理规定的要求执行。5.3.3固定资产投资项目审批权限及流程5.3.3.1基建、技改项目a)投资在5000元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；b)投资在5000元(含)以上、5万元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；c)投资在5万元(含)以上、30万元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；d)投资在30万元(含)以上的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定行文上报安徽中烟审批审批通过后申报部门到投资管理办公室办理备案手续。5.3.3.2计算机软件项目（含软件购置）a)投资在5000元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；b)投资在5000元(含)以上、5万元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；c)投资在5万元(含)以上、10万元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；d)投资在10万元(含)以上的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定行文上报安徽中烟审批审批通过后申报部门到投资管理办公室办理备案手续。5.3.3.3计算机硬件项目（含设备购置）a)投资在5000元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；b)投资在5000元(含)以上、5万元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；c)投资在5万元(含)以上、20万元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；d)投资在20万元(含)以上：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定行文上报安徽中烟审批审批通过后申报部门到投资管理办公室办理备案手续。5.3.3.4车辆购置项目责任部门提交购置申请分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定厂职代会研究行文上报安徽中烟审批审批通过后申报部门到投资管理办公室办理备案手续。5.3.3.5专控设备项目项目责任部门提交购置申请分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定行文上报安徽中烟审批审批通过后申报部门到投资管理办公室办理备案手续。5.3.3.6其他未说明的固定资产购置项目a)投资在5000元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；b)投资在5000元(含)以上、5万元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；c)投资在5万元(含)以上、10万元以下的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定投资管理办公室备案安徽中烟投资管理部备案；d)投资在10万元(含)以上的：项目责任部门申报分管厂长审核厂长审批投资管理委员会审定行文上报安徽中烟审批审批通过后申报部门到投资管理办公室办理备案手续。5.3.4项目申报准备资料5.3.4.1所有上报安徽中烟审批的项目必须将企业投资管理委员会决议随文上报。5.3.4.2基建、技改项目在申报时必须附项目建议书，否则不予审批。5.3.4.3计算机软、硬件项目在申报时必须附项目可行性研究报告，否则不予审批。5.3.4.4车辆购置在申报时必须附现有车辆状况表，在行文上报安徽中烟时还须附厂职代会决议。5.3.5固定资产投资和购置项目，凡实施地点相同、实施时间相距一年内、相互依附的多个项目，应归入同一项目进行申报和管理，不得任意拆分，规避审批。5.3.6项目的实施5.3.6.1所有上报安徽中烟的固定资产投资项目，在安徽中烟审议通过后，要立即着手项目实施准备工作，在项目批复后1个月内完成项目的招投标前期工作，批复后2个月内完成项目实施所必要的招投标工作；批复后4个月未启动的项目，项目予以冻结，说明理由后，再视情况而定。项目批准后一年内未实施的，需重新申报。5.3.6.2对购置烟草机械制丝专用设备，在获得安徽中烟投资管理委员会批准后，要与拟选择的设备制造厂商进行相关技术方案和价格确认，必要时可用签订相关技术协议。5.3.6.3需要实行招标的项目必须严格按照企业项目招标管理规定执行。5.3.6.4所有批复的项目，在完成招标和合同签订工作后，必须在一周内将招标和合同签订结果报安徽中烟投资主管部门。5.3.6.5投资项目实施过程必须严格按照安徽中烟工业公司固定资产投资项目实施管理暂行办法执行。5.3.6.6已批准的项目如有下列情形之一，要写出详细书面报告，经投资委员会批准、投资管理办公室备案后上报安徽中烟，经安徽中烟同意后，方可继续实施。项目规模和项目主要内容调整的；技术方案变更的；建设地点变更的； 5.3.6.7为了及时掌握项目进度，项目责任部门应及时向投资管理办公室通报项目进度，重大事项及时报告投资管理委员会。5.3.6.8项目竣工后，须按照安徽中烟工业公司固定资产投资项目验收管理暂行办法、企业固定资产投资项目验收管理规定中规定的流程组织验收，项目责任部门及时将项目验收报告、竣工总结报告和财务审计报告等相关资料送交投资管理办公室备案。5.4固定资产投资的监督和考核5.4.1项目责任部门违反本标准规定，不严格按投资项目建设程序办事的或以拆分项目、项目批准后追加投