会计工作流程表.xls

工作流程表 姓名 刘红霞从事岗位名称 会计助理部门名称财务部 工作流程 具体工作工作步骤具体操作说明 一 手工 帐的流程 1 分报表 1 把报表分成三份 2 把进项发票 费用报销单等签收 特别注意 一定要数一下发票份数 2 登往来账 1 根据报表登记往来单位账 如果是帐页中有的 就直接找 对应单位 如果没有就拿出新的一页帐页 在抬头上写好单 位名称 年份等 然后再登记 登记完后 注意结算出余额 并标明是借方 还是贷方等 2 根据报表登记手工库存 如果帐页中有 直接登记 没有 的话 拿出新帐页 在抬头写好是什么产地 什么规格 是 什么材质 什么品名等 然后再登记 特别注意 一定要注意规格型号重量等是否和调拨单一致 同时注意供货和销货客户 不要混淆 3 登记缴款单结 算单 1 根据缴款单和结算单找到相应的单位 登记上去 2 3 4 特别注意 数字不要写反 写的时候借贷方要清楚 付款在 借方 收款在贷方 4 开发票 1 根据业务报上来的单位开发票 2 自己根据账本 看对应的已经收款完成的单位 开具发票 开具发票的同时 并在帐页上标注开票时间 票号等 同时 抽出调拨单 在发票上用铅笔写上收款日期金额 哪个银行 等 3 开发票后 把发票登到发票登记本上 按照发票号码逐一 登记 填好单位 金额等 然后盖好单位发票专用章 放在 发票登记本中 等业务领取 领取时 叫对方签名 日期等 如果为单位自己领取的 也叫对方签名 日期 如果是用 快递寄出去 我们自己在发票备注那写上寄的哪里 日期等 特别注意 开票前核对下 收款是否完成 同时看这个单位 系统有没有此单位的开票信息 有的话直接开 同时把税号 写在帐页上 方便下次开票快速找到单位 如果没有的话 就让业务去收取开票信息 收到后把数据输到开票系统 开 票名称 税号 地址 电话 开户行 账号 同时落实下 要求开票单位和对方回款单位是否一致 不一致就问业务 是否是对方开具代付款证明 还是说暂时不开发票 5 收发票 1 根据收到的发票找到对应单位 下发票 同时注明日期 在发票的发票联上用铅笔写上付对方款的日期 金额 哪个银 行等 特别注意 核对付款和对方开票金额是否一致 6 核销费用 1 根据收到的费用单子 找相应单位 核对费用报销是否正 确 正确就直接核销 错误就退回报销人重新填写 2 根据收到费用单子 找相应的库房 核对转库费 加工费 是否正确 正确就直接核销 错误就退回报销人重新填写 二 核对 工作 1 与客户对账 1 根据业务提供的要对账的单位 自己先和高达核对 正确 后 与客户核对 如正确 那对账完成 若错误 那找出原 因 达到高达与手工与客户账一致 特别注意 当手工与高达不一致时 要高达中有的数据没有 及时输入 要么是单价出错 或者是自己帐页余额结错等 2 库存核对 1 每月月末 根据库房对账单与手工库存核对 达到一致 2 每月核对库存和手工往来后 划红线 好一眼就看出上月 余额 特别注意 如果不一致 要么就是自己数据结错 要么就是 自己库房搞错 再要么就是自己二级三级没有看清楚 二级 写到三级 三级写到二级 3 高达上往来帐 的核对 1 每月根据账本与高达核对 如正确 对账完成 错误找出 原因及时更正 最终达到高达与手工一致 2 其中高达往来客户有一些尾数的 根据账本 直接在高达 的往来单位余额调整中 把尾数去掉 达到手工和高达一致 特别注意 如果不一致 要么就是自己数据结错 要么就是 高达还没有输全 或者是单价 重量等错误 从往来单位明 细表中 导出明细 然后一一核对 一 手工 帐的流程 4 开发票 4 核对费用 1 每月看各单位或个人 为客户代垫运费是否已经付完 如 果没有付完 看是不是未报 或者是其他原因 最终达到高 达和手工一致 2 特别注意 不一致的时候 很有可能是平时报表更正后 高 达没有及时更正 6 根据发票下高 达 1 根据开的发票及时下高达 下发票过程中 遇到不对的 及时给业务说 修改好后 下开出的发票 2 根据收到的发票 找到对应的单位等 在高达上下进货发 票 特别注意 下的时候注意高达金额和发票金额是否一致 5 核对未进未出 发票 1 根据高达数据和手工帐核对未开发票和未进发票是否正确 如有不一 找到原因 达到高达和手工一致 6 抄写外帐的手 工库存 1 根据成本表中的型号 对应型号冲上个月暂估金额 2 根据进货表 找到相应的规格 抄写本月进货的重量 金 额等 3 根据销售表 找到相应的规格 抄写本月销货重量 抄写 完毕后 根据成本表 找到相应规格 抄写本月暂估重量和 金额 最后对应成本表 逐一登记本月进货 销售合计 月 末结余重量 金额等 三 凭证 账本装 订 1 每月装订报表 与凭证 1 根据日期整理好销售 进货报表 然后在销售报表前后分 别用A4纸垫好 用订书机订好销售报表 同时在A4纸上面写 上XX公司XX年XX月销售报表 进货报表和销货报表同样步骤 装订 属于内部结算凭证 2 根据童姐那边打的凭证和发票 把凭证上的号和发票上的 号一一对应 整理好 然后把凭证封面 和抽出页放在整理 好的凭证上下 同时在多放一张在上面 用于装订凭证的角 然后用夹子夹好两端 然后用机器打孔 用线装订好 同 时封面注明是XX公司XX年XX月凭证 同时也要体现出本月有 几册凭证 此凭证是第几册 凭证号是XX号 XX号等字样 然后把凭证按月整齐的放到柜子里 便于查找 翻阅 此 为外帐凭证 3 把每月的缴款单和结算单等同装订凭证2的流程一样操作 属于内部结算凭证 二 核对 工作 2 装订账本 1 每年1 1号前 就先把帐页建立好 同时把去年的账本放 到柜子里 大概是2 3月的时候 再把账本抱出来 整理下凌 乱的帐页 整理好后 用硬纸板把帐页夹好 同时像装订凭 证一样 装订好 同时在封面写上XX公司XX年供货账本 或 者是销货账本 此为内部账本 2 装订童姐那打印出来的总账 明细账 此是外帐的账本 3 装订已开发票 的调拨单 1 整理以前每月开了发票抽出的调拨单 整理好后 装订好 在凭证上写上XX公司XX年XX月的已开发票调拨单 然后放 柜子装订好 2 在装订完抽出的时候 也再去看哈去年未开的调拨单 因 为有可能有存在当时抽掉了的 或者是当时以开票 但是调 拨单 当时没有做回来 就忘记抽了 检查下 然后把那些 抽出来 装订成册 在封面上写上 是XX公司XX年当时未抽 的调拨单 4 每年把内部账 本 凭证 报表登 装箱 1 找个大箱子 把一年的销售报表 进货报表 缴款单 结 算单 内部使用的账本等装箱 同时用A4纸写出此箱中装了 些什么东西 共多少本 一式两份 一份用于放于箱子中 一份用于贴于箱子上 便于查找 然后把箱子移到隔壁办公 室 6 装订开票资料 1 所谓开票资料是 对方在我司提货后 要求开票 可是属 于第一次提货 就没有对方的开票信息 所以要在开票系统 里输入 当输入后 开票后 开票信息也随之保存在抽屉里 然后一个年度终了 就把这些单位的开票信息整理好 装 订好 以便查阅 2 有的单位是以前提货过 要求开票 可是对方有的信息变 更了 对方拿了变更通知书 或者最新的开票信息 我们要 和我们开票系统里面核对 核对该改的 修改好后 此开票 信息也是放抽屉中 年终一并装订 以便查阅 注意 录入开票信息的时候 一定要仔细核对清楚 如果错 误 对方无法认证 三 凭证 账本装 订 7 装订发票登记 本 1 每年末 要有意识的看哈发票登记本是否用完了 要在用 完前把发票登记本制作出来 打印装订好 同时把去年用完 的登记本放柜子里 到时候装箱的时候一并装箱 四 其他 辅助工作 1 开现金收据 1 根据业务报上来的单位开现金收据 在开现金收据时候 一定要清楚是否是收到的现金 如果是 就直接开 开了后 再在帐页上找到收现金那笔金额那栏 标明已开现金收据 开的日期 和现金收据的号等 特别注意 有的单位开票的时候 如果全部为现金 可以在 发票上备注直接备注现金 如果有的是收的支票 有的是现 金的情况 只能分开开 才可以在备注写现金 2 匹配发票 1 根据当月开票 开票时注明了收款的金额 那个银行 根 据上面的信息 把银行进账单和发票匹配好 2 当月末认证发票后 拿到认证后的发票发票联 根据发票 联上面当初下发票时 注明的收款金额 哪个银行等找到对 应的支票头 匹配好 如不对 拿账本翻阅下 3 输发票明细 1 根据当月全部开具的发票 根据单位 型号 重量等在表 格上输好 此用于编制成本表 2 根据当月全部认证好的发票 根据单位