（金融学专业论文）我国商业银行信用卡信用风险管理研究.pdf

独创性声明 本人郑重声明：今所呈交的我国商业银行信用卡信用风险管理研 究论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽 我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人 已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学 或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。 日期：掣l 年上月血日 关于论文使用授权的说明 本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规 定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网 络索引；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或 其它复制手段保存论文。( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 作者签名：立l 导师签名：檄期： 珥年土月埘 首都经济贸易大学硕士学位论文 我国商业银行信用卡信用风险管理研究 t 曼日匐 促蚕 从国际惯例来看，信用卡业务是很多国外商业银行收入和利润的主要来源。以信 用卡业务较发达的美国花旗银行为例，2 0 0 4 年其信用卡业务净利润1 0 0 亿美元，占 其总利润的三分之一。美国运通公司的运通信用卡业务的利润占其公司全部利润的 7 0 。对于中国境内的信用卡发卡银行，不论中资还是外资，都会有机会分享这个潜 力巨大的利润空间，但获得利润的前提是较好的控制信用卡的风险。2 0 0 8 年以来， 由于金融危机的影响，美国信用卡业也出现了信用恶化的问题，这给我国快速发展的 信用卡市场带来了警示。 信用卡业务是一种没有担保没有抵押的循环信贷业务，信用卡信用风险是由于用 卡者个人信用不佳或经济状况变差，因此不能按照信用卡的章程和合约的规定，按 时偿还信用卡欠款和其他有关费用，从而使发卡银行利润受到损失。由于信用风险使 得银行坏账增加，并减少银行利润，因此信用风险是信用卡业务的主要风险。本文通 过比较国外信用卡信用风险管理的经验教训，再结合国内信用卡业务的发展状况及信 用卡信用风险管理中出现的问题，提出完善我国信用卡信用风险管理的建议措施：优 化商业银行外部的环境建设，包括法律体系的规范，个人征信体系的改进等；完善商 业银行内部的管理制度，包括风险管理架构，风险管理技术的升级等。 主题词：信用卡信用风险个人征信体系信用评分技术 首都经济贸易大学硕士学位论文我国商业银行信用卡信用风险管理研究 a b s t r a c t i nt h ew e s t e r nd e v e l o p e dc o u n t r i e s ，t h ec r e d i tc a r ds e r v i c ei st h ep r i m a r yo r i g i no f p r o f i tf o rm a n y i n t e r n a t i o n a lb a n k s c i t i b a n ki so n eo ft h ew o r l d sb i g g e s tc a r db a n k s i n 2 0 0 4t h ea c t u a lg r o s sp r o f i to fc i t i b a n ka m o u n t st o2 0b i l l i o nu sd o l l a r s ，w h i c ha c c o u n t f o r1 3o ft h ep r o f i t t h ee x p r e s sc a r ds e r v i c eo fa m e r i c a ne x p r e s sc o r p o r a t i o na c c o u n t s f o r7 0 o ft h ew h o l ec o m p a n y t h ec o m m e r c i a lb a n k si nc h i n an om a t t e rt h e yb e l o n gt o c h i n ao rf o r e i g nc o u n t r i e sw i l lm a k ep r o f i to n l yw h e nt h eb a n k sw e l lc o n t r o lt h er i s k s i n c e t h e2 0 0 8f i n a n c ec r i s i s ，t h ep r o b l e mo fw o r s e nc r e d i th a da p p e a r e di nu s a ，w h i c ha l s o b r o u g h tab i gc a u t i o nf o rt h ef a s td e v e l o p i n gc r e d i tc a r dm a r k e ti nc h i n a c r e d i tc a r di st h ee i r c u l a t i o nc r e d i tp r o d u c t i o no fn o ng u a r a n t e e so rm o r t g a g e s s ot h e c r e d i tr i s ko fc r e d i tc a r dr e s u l t sf r o mt h eb a dc r e d i to fc u s t o m e rt h a tc a n tm a k et h e p a y m e n to nt i m e t h ec r e d i tr i s kc a u s e st h eb a n k t os u f f e rl o s sa n dl e s s e nt h ep r o f i to f b a n k t h ec r e d i tr i s ki st h em a i nr i s ko fc r e d i tc a r ds e r v i c e t h ep a p e rs t u d i e st h ei n b o a r da n d a b o a r dc r e d i tr i s km a n a g e m e n te x p e r i e n c e ，a n da d d st h ed e v e l o p m e n ta n dp r o b l e m si n c h i n ac r e d i tc a r ds e r v i c e t h e nt h ep a p e rg i v e ss o m es u g g e s t i o n st oc h i n e s ec r e d i tr i s k m a n a g e m e n t ，w h i c hc o n c l u d et h eo p t i m i z a t i o n so fo u t s i d ec o n s t r u c t i o no fc o m m e r c i a l b a n k , a n dt h er e v i s i o n so fi n s i d em a n a g e m e n tr u l e so fc o m m e r c i a lb a n k 1 yw o i m s ：c r e d i tc a r dc r e d i tm s ki n d i v i d u a lc r e d i tr e p o r t i n gs y s t e mf i c o 1 1 首都经济贸易大学硕士学位论文 我国商业银行信用卡信用风险管理研究 目录 1 绪论1 1 1 研究背景1 1 2 文献综述2 1 3 研究框架3 2 商业银行信用卡业务及信用风险管理概述4 2 1 信用卡业务及其作业流程4 2 1 1 信用卡业务4 2 1 2 信用卡业务流程4 2 2 信用卡业务面临的风险种类5 2 3 信用风险管理是信用卡风险管理的核心- 6 2 3 1 信用风险是信用卡的主要风险6 2 3 2 信用卡信用风险的成因8 2 3 3 信用风险管理是信用卡风险管理的核心8 3 我国商业银行信用卡信用风险及其管理状况”9 3 1 我国商业银行信用卡业务发展及风险状况9 3 1 1 我国商业银行信用卡业务现状9 3 1 2 我国商业银行信用卡业务的风险状况9 3 2 我国商业银行信用卡信用风险管理及其存在的问题1 0 3 2 1 我国商业银行信用卡风险管理发展过程1 0 3 2 2 我国商业银行信用卡风险管理方式- - 1 1 3 2 3 我国商业银行信用卡信用风险管理存在的问题1 1 4 国外信用卡信用风险管理经验借鉴1 7 4 1 美国信用卡信用风险管理经验1 7 4 1 1 美国信用卡业务现状1 7 4 1 2 美国信用卡信用风险管理特点1 8 4 1 3 美国信用卡产业相关法律体系1 8 4 1 4 美国个人征信体系个人信用报告1 9 4 1 5 美国信用卡风险管理技术一客户信用评分技术1 9 4 2 澳大利亚信用卡风险管理经验2 1 4 2 1 澳大利亚信用卡发展状况2 1 4 2 2 澳大利亚信用卡风险管理经验2 2 4 3 韩国信用卡危机的教训2 5 4 3 1 韩国信用卡危机的产生- 2 5 i i i 首都经济贸易大学硕士学位论文 我国商业银行信用卡信用风险管理研究 4 3 2 韩国信用卡危机的原因2 5 5 我国商业银行信用卡信用风险管理的实证分析 2 6 5 1 招商银行信用卡风险管理现状2 6 5 2 招商银行信用卡风险管理评价2 7 5 2 1 完善的信用卡风险管理组织体系2 7 5 2 2 先进的信用卡风险管理策略2 8 5 2 3 高效的透支资产质量管理2 8 6 完善我国信用卡信用风险管理的对策建议2 9 6 1 优化商业银行外部环境建设2 9 6 1 1 规范信用卡法律体系2 9 6 1 2 完善我国个人征信体系2 9 6 2 完善商业银行内部管理制度3 1 6 2 1 完善银行内部风险管理组织架构3 1 6 2 2 借鉴国际先进信用风险管理模型3 2 6 2 3 增强欠款催收3 3 6 2 4 加快坏帐核销3 4 结论3 5 参考文献一一一一一一一3 6 致谢3 8 在校期间发表的论文一一“”一“3 9 i v 首都经济贸易大学硕士学位论文我国商业银行信用卡信用风险管理研究 1 绪论 1 1 研究背景 信用卡从发明到现在全球2 0 亿张的流通，也有几十年的历史。信用卡从刚开始的 不被人们认可到现在，信用卡已经逐步替代了纸币的流通。消费者在网上购物、旅行、 酒店等消费时都会首先选择信用卡作为支付工具。美国作为信用卡的发源地，美国人 持信用卡支出消费占到所有消费金额的四分之一。2 0 0 5 年底，美国信用卡的交易额达 到1 4 万亿美元；目前，美国有8 0 0 0 万家庭拥有信用卡，而没有清偿信用卡的欠款平 均达到6 0 0 0 - 7 0 0 0 美元，同时统计数据显示只有4 0 的持卡人按月按时偿还信用卡的 欠款并享受信用卡的循环使用额度和最长的免息时间待遇，而其他6 0 的持卡人都在 支付信用卡欠款利息。在香港，信用卡发卡量达到6 0 0 万张，平均每三个人就有一张 信用卡，同时还有两成的人持有两张以上的信用卡，利用信用卡刷卡消费已经十分普 遍，几乎所有的商铺都装有p o s 机可以接受信用卡刷卡，其中成年持卡人额度最高能 达到其每月工资的5 倍。信用卡便捷的原因在于其是用特殊塑料专门制作的，上面凸 印有持卡人的卡号、姓名、有效期等资料，背面有信息磁条。持卡人可用信用卡在特 约商户进行直接消费或在其指定的机构、a t m 存取款及转账。在美国，有些便利店利 用信用卡消费金额在1 5 美元以下，甚至不用持卡人签名。这更是增加了信用卡的应 用范围。货币的从最早实物货币、金属货币到纸币，在发展到现在的电子货币，是伴 随的金融业务的创新和科技发展的成果。信用卡与借记卡的不同在于信用卡可以没有 自己的实际存款而去刷卡消费，所以信用卡的发明使用是货币发展史上的飞跃。 我国第一张的信用卡是1 9 8 5 年中国银行发行的“中银卡”，在中国银行发行信用 卡后我国其他的商业银行也开始大规模的开展信用卡业务。信用卡的发卡银行、发卡 数量及信用卡交易金额等各方面都有很大提高。从中国银联得到数据显示，2 0 0 5 年1 2 月，我国境内商业银行信用卡发卡数量达到4 0 0 0 万张，利用信用卡刷卡消费的金额高 达2 4 0 0 亿元人民币，而信用卡的特有功能利用信用卡透支额度的金额达到1 5 0 亿元人 民币。我国银联组织调查信用卡业务的报告指出，信用卡业务将成为影响我国商业银 行盈利水平和盈利规模的业务之一，到2 0 1 0 2 0 1 2 年，我国国内商业银行的信用卡的 发行数量将达到6 0 0 万，持卡人数也将翻番，同样信用卡的授信额度总金额降到超过 8 0 0 亿。虽然我国的信用卡业务量和业务规模可以其他国家的相媲美，但是我国的信 用卡业务和信用卡市场还很落后。在我国加入世界贸易组织后，五年的金融行业保护 期已经过去，外资银行开始陆续进驻中国，在中国经营人民币业务和外币业务，在很 多业务领域外资银行已经与中资银行开始并驾齐驱。外资银行没有国内银行的网点基 础，但是其拥有多年的先进管理经验和优秀的人才。外资商业银行在进入中国后与由 于各种条件所限，外资银行主要经营的业务就是信用卡业务，尤其高端客户的信用卡 第1 页共3 6 页 首都经济贸易大学硕士学位论文我国商业银行信用卡信用风险管理研究 业务，这是因为我国的信用卡市场发展还很稚嫩，信用卡业务拥有很大的发展潜力， 所以外资银行在国内不必大规模设立银行营业网点，而可以需要借助其在信用卡业务 经营上的先进技术、丰富经验等优势，从而逐步扩展其在国内的业务。我国商业银行 为应对外资银行的攻势，已经开始进行制定各种发展策略，与外资银行进行竞争。 任何信贷业务都存在一定的风险，而信用卡业务又具有无担保无抵押的特性，因 此信用卡是一种高风险金融产品。但信用卡业务较高的收益又促使很多商业银行去经 营信用卡业务。根据专业调查公司的调查报告，2 0 0 4 年美国信用卡坏账损失达到7 亿美元。2 0 0 0 年，韩国为了摆脱东南亚金融危机的影响，希望通过发展信用卡业来 刺激国内消费，但是在韩国进行信用卡业务发展时由于没有进行政策指导、审批过于 宽松，导致信用卡大批泛滥，很多持卡人盲目利用信用卡消费，最后无法归还欠款， 不得不申请个人破产。而大规模进行信用卡业务推广的信用卡公司由于无法收回欠款 现金流断裂而陷入危机，很多信用卡公司也要申请破产。本来韩国政府处于善意的发 展信用卡业，最后却导致韩国又陷入信用卡危机。2 0 0 8 年全球性金融危机袭来，尼 尔森报告显示的数据表示，到2 0 0 8 年1 0 月底，在美国，信用卡欠款超过3 0 天的预 期损失率高达4 5 2 ，而此次金融危机又将让普通消费者面临一次信用卡危机。是不 是因为风险的存在，而放弃信用卡业务昵? 当然不能，回避风险不是办法，而是通过 科学高效的信用风险管理来防范和控制风险。 对于经营信用卡业务的商业银行来说，银行内部健全的风险管理体系和高效的信 用风险控制技术是商业银行的信用卡业务能获得更大n i l 至- j 的前提之一。国外信用卡风 险管理的经验已经证实只有控制好风险里，才能获得信用卡业的利润。我国发展信用 卡业务时间较晚，近几年来，我国的信用卡市场和信用卡业务已经初具规模，但是信 用卡的风险管理工作还不够完善，主要表现在：风险管理组织架构不适合现在的业务 发展和风险管理，风险管理技术已经过时，不再适用于现在的信用卡市场，而对于信 用卡业务产生的坏账核销不够及时，无法及时控制银行的风险。这些问题的存在将严 重制约我国信用卡业务的发展。为了尽快与国际风险管理接轨，人民银行应牵头建立 完善的个人信用征信体系，同时政府和人民银行建设良好的信用法律环境和信用卡法 律体系；商业银行内部要改变过去只重视信用卡业务发展，而忽略了信用卡风险管理 的重要性，商业银行从宏观上要健全风险管理体系，从微观上要借鉴各种风险度量技 术和模型，这样才能使得信用卡业务为商业银行创造最大的盈利。 1 2文献综述 马丁迈耶在货币市场和大银行家两本书中对美国金融发展史中的电子 货币的发展历程和经营现状进行了分析，尤其是信用卡业务。马丁认为在未来5 0 年 里电子货币将最终完全取代纸质货币，针对未来的发展趋势，他建议政府现在就应该 加强信用卡等这些电子货币的监管，从发行、流通、风险控制几个方面进行管理，保 第2 页共3 6 页 首都经济贸易大学硕士学位论文我国商业银行信用卡信用风险管理研究 障持卡人利益及银行的利润。 布莱恩在信用分析一书中首先从理论上介绍信用风险的概念和分类，以及如 何度量信用风险，再通过经济生活中的实际案例论述如何进行信用风险管理。 澳资谢伊在网络产业经济学一书中对比研究在历史各个不同时期出现的货 币形式，从最早的实物货币，金属货币，再到近代的纸币，现代的信用货币和电子货 币。他认为经济社会发展的不同阶段需要不同形式的货币，也就产生新的支付手段。 汉斯在风险管理与保险一书中谈到风险管理的具体方法，风险管理包括决策 过程、后续行动及监督报告过程。风险管理的最优目的是尽量以最少的成本达到风险 管理的最佳状态。 理查德斯莫兰和戴维s 埃文斯在塑料卡片的魔力一交易的数字化革命 一书讲述中信用卡市场上的竞争，这种竞争又是如何推动整个金融市场向前发展。 林军越在消费者信用管理一书中首先研究我国消费者的消费特点，并将消费 者的信用风险分为违约风险，敞口风险和回收风险，然后重点论证信用风险的管理方 法。 吴洪涛在商业银行信用卡业务一书中以国外信用卡业务和信用卡市场发展作 为背景，将经济学原理应用到信用卡的具体业务中，从理论高度探究信用卡业务的发 展趋势。 石庆艳在中国商业银行个人信用评分模型研究一书中全面介绍了国外先进的 信用评分技术，信用评分模型。并将其中几种评分技术和评分模型放在国内应用，检 测可行性，这种分析研究对国内商业银行很有启发。 江建清在金融高科技发展的深层次研究一书中从理论上阐述了金融创新过程 中高科技的作用，及电子货币的发展史。他认为高科技将深刻影响金融工具的创新， 电子货币将是金融工具发展史上的一个飞跃。 于研在信用风险的测定与管理一书中以国外信用卡业务和信用卡市场发展作 为背景，将经济学原理应用到信用卡的具体业务中。在信用风险管理中要重视数学和 统计方法。 1 3 研究框架 本文主要包括六章。 第一章为绪论。主要介绍本文研究的背景，研究方法及文章框架。 第二章是商业银行信用卡信用风险管理概述。本章主要介绍信用卡业务的流程、 信用卡业务面临的风险种类、信用风险的成因和表现形式。 第三章是我国商业银行信用卡信用风险管理分析。本章主要介绍了我国商业银行 的信用卡风险状况，重点分析我国信用卡风险管理存在的问题，包括外部的信用环境 和银行内部的风险管理体系、风险管理技术等。 第3 页共3 6 页 i 首都经济贸易大学硕士学位论文我国商业银行信用卡信用风险管理研究 第四章是国外商业银行信用卡信用风险管理经验借鉴。本章通过分析美国、澳大 利亚信用卡的业务现状及风险管理现状，从中得出可以借鉴的先进经验，主要包括： 应该建立完善的信用卡业法律法规，制定专门针对信用卡的条例规定，法律环境是外 部基础。个人征信报告是审批信用卡的数据和信息源，是进行信用评分审核信用卡的 第一步，然后再通过各种数据模型来进行信用评分。韩国信用卡危机给我国目前的信 用卡业敲响警钟，我国避免步其后尘。 第五章是对招商银行信用卡信用风险管理的案例分析。招商银行是我国信用卡业 务和信用卡风险管理比较成功的银行，招商银行引进先进的国际风险管理经验，再结 合我国的实际国情应用到我国，这是值得我国其他商业银行学习的。 第六章是提出完善我国商业银行信用卡信用风险管理的对策建议。在目前我国的 整体环境下，为了逐步推进我国信用卡市场与国际接轨，在商业银行外部，应以政府 为主导建立良好的外部环境，从法律环境，信用环境两个方面来考虑。在商业银行内 部，首先健全风险管理组织架构，借鉴成熟的风险管理技术，加强欠款催收和呆账的 核销。 其中第三、四、五、六章是本文的重点研究内容。 2 商业银行信用卡信用风险管理概述 2 1 信用卡业务及其作业流程 2 1 1 信用卡的概念 我们所说的银行卡包括借记卡和信用卡。借记卡是指持卡人在银行开立活期存款 账户时首先存入一定数量资金，在刷卡消费时从自己存入的资金扣除。信用卡是由银 行或信用卡公司其他非金融机构向持卡人提供的具有消费信用、转行结算、存取现金 等功能的信用支付工具。信用卡除了与借记卡一样具有直接消费、储蓄存款、通存通 兑、转账结算功能，其显著的特点是可以透支信贷，持卡人可在发卡银行允许的额度 内透支消费，单但必须在一定期限内偿还透支金额，预期缴纳定的利息费用。信用 卡按使用对象不同，可以分为单位卡和个人卡；依据结算的币种不同，可分为人民币 卡业务和外币卡业务；按流通范围不同，可分为国际卡和地区卡；按载体材料的不同， 可以分为磁性卡和智能卡；按使用对象的信誉等级不同，可分为金卡和普通卡。其他 分类方式，包括商业银行与盈利性机构、非盈利性机构合作发行的联名卡、认同卡等。 在我国，根据人民银行相关法律法规的规定，将信用卡分为贷记卡和准贷记卡。 信用卡属于贷记卡，具有先消费后还款的功能。准贷记卡是指在与其关联的借记卡上 有一定保证金，这样才可以透支一定比例的金额。准贷记卡只有在中国存在，是在中 国刚发行信用卡时，银行为了规避风险，而创新一种适合中国实际国情的信贷工具。 准贷记卡并不是真正意义上的信用卡。 第4 页共3 6 页 首都经济贸易大学硕士学位论文 我国商业银行信用卡信用风险管理研究 本文所研究的信用卡不包括我国的准贷记卡。 2 1 2 信用卡业务流程 信用卡在使用过程中涉及持卡人、发卡银行和特约商户三个主体，如图1 所示， 图1 信用卡业务流程 信用卡业务的流程主要包括： 1 信用卡营销人员通过各种途径进行信用卡营销。 2 申请人向发卡银行提交信用卡申请表。 3 发卡银行的资料录入员对信用卡申请表进行资料录入。 4 发卡银行的征信人员对申请资料进行审查核对。 5 发卡银行的授信人员对申请人的申请进行授信。 6 发卡银行信用卡中心制作信用卡并邮寄给申请人。 7 持卡人收到信用卡后开卡进行消费。 8 信用卡到期日持卡人还款。 9 如持卡人出现拖欠行为，发卡银行进行对欠款进行催收 通过信用卡业务的流程可以看出信用卡交易的特点，从发卡银行角度讲，银行可 以通过信用卡业务作为扩大商店销售及给持卡人提供服务的手段，并获得信用卡交易 一定百分比的佣金和手续费，如果信用卡持有者没有按期还款，商业银行会向持卡人 收取欠款利息，这样商业银行还能增加一定的利息收入。所以从发卡银行的角度看， 信用卡的收入主要来自持卡人交纳的年费、欠款利息收入及特约商户的回佣。 从客户角度讲，信用卡携带方便，交易时凭密码和签名交易十分便捷，而且很多 商户都介绍信用卡付款。因此持卡人在出差或外出旅游时，避免了携带大量现金的危 第5 页共3 6 页 首都经济贸易大学硕士学位论文 我国商业银行信用卡信用风险管理研究 险性。所以信用卡对持卡人来说是带来了便利和安全。 从商户角度讲，商户很愿意持卡人用信用卡消费，因为信用卡时有银行的保证， 可以保证按时从银行收回款项。而接受刷卡的商户交易额明显增加。发卡银行、持卡 人和特约商户通过信用卡紧密联系在一起，构成了一个良性的循环，这符合现代经济 社会和信息社会的发展的要求。而这种关系的建立和发展又都取决于彼此间提供的信 用。 2 2 信用卡业务面临的风险种类 信用卡业务的风险是指持卡人在使用信用卡时，由于不确定因素的影响，使信用 卡业务的收入减少成本增加，从而使银行遭受经济损失的可能性。在理解信用卡业务 的风险概念时，应当明白风险是客观存在的，信用卡在使用过程中中受到来自银行内 部、外部的各种风险因素的影响，风险客观存在，不可能完全避免。另外风险是一种 不确定性。这种不确定性并不是一无所知，而是在我们现有的技术水平下不能确定的 可能性。随着我们对客观事物的了解增多，理解能力增强，原来的风险可能不再是风 险，而是我们能够确定的事件；原来的一无所知的情况可能进入风险研究的范围，被 我们所关注。风险与收益是对称的，商业银行的风险愈高，其遭受损失的可能性愈大， 但获取超额利润的可能性也愈大；反之，要想获得高收益，就要承担与之相应的高风 险。但是，基于银行稳健经营的一贯方式，我们主要关注的是风险可能带来的损失， 即“单边风险”。 在了解信用卡的风险含义后，可以从不同角度的划分信用卡风险的种类，被大家 普遍接受的信用卡类别是： 1 信用风险是指由于持卡人信用不良恶意透支或使用黑卡、假卡盗取银行资金， 或可能出现企业倒闭、财产被冻结或诉讼保全等变故，而使持卡人无法履行其在信用 卡业务中的义务，造成银行损失的可能性。由于信用风险的特殊性和复杂性，所以对 于信用卡来说，信用风险是信用卡面临的各种风险中的主要风险。由于信用卡业务的 主要收入是利息收入，主要成本是坏账成本。信用风险过高会使坏账成本增加，这样 就造成银行的盈利减少，所以信用风险是信用卡的主要风险。 2 操作风险是由于机器程序、员工操作、系统漏洞等外部事件导致的银行损失 的可能性。首先表现为特约商户操作不当引起的风险，例如在接受信用卡划卡消费时， 操作人员没有核对信用卡背面的签名，或者接受已经透支刷爆的的信用卡等，则这笔 款项将又要由发卡银行来支付，从而造成发卡银行的损失。其次银行工作人员工作失 误的造成的操作风险，如在转账业务中，如果工作人员将收方账号输错一位，资金即 转入到另一账号，而要从另一账号把钱转回就不是那么容易了。曾有新闻报道：一持 卡人账户中突增2 0 0 多亿元，经查实属银行操作人员操作失误所引起。第三是犯罪风 险，主要存在于银行内部，有关业务人员利用职权在内部作案，或同社会上不法分子 第6 页共3 6 页 首都经济贸易大学硕士学位论文我国商业银行信用卡信用风险管理研究 相互勾结共同作案，如伪造或修改凭证、违规授权、盗用持卡人资料打卡等等，这类 案件往往隐藏较深、金额巨大，因而给银行带来的损失无法估量。 3 欺诈风险是不发分子同坐盗窃信用卡、制作假卡、复制信用卡磁条信息等各 种手段非法使用信用卡真正持卡人的信用额度，或疯狂透支，使真正的持卡人不知道 的情况下，收到欠款通知。如果是巨额的欠款，真正持卡人肯定不会还款，只好由发 卡银行将此笔欠款划为坏账损失，或者通过诉讼手段解决。无论是那种方式解决，已 经都伤害了真正持卡人的利益，会影响客户的重视度。欺诈风险是由于信用卡业务的 流程和技术上的漏洞造成的，欺诈风险主要是由持卡人因为丢失卡片被盗，或将卡片 借给其他人造成的损失，不法分子会通过复制信用卡的磁条信息来制作假的卡片，在 利用a t t u i 机或商场p s o 机刷卡取现消费，然后扔掉卡片，逃之天天。这种风险管理起 来相对容易，首先持卡人自身保管好自己的信用卡，不要轻易借给别人，在丢失信用 卡后要第一时间通知发卡银行，避免更大的损失。其次对于产生的盗窃信用卡复制卡 片信息的行为要严惩不贷，公安机关加大打击力度。 4 技术风险是指由于信用卡运行的电脑系统发生瘫痪或遭受黑客攻击而给银行 带来的损失的可能性。银行部门对于电脑系统的安全要求极高，尤其信用卡业务还涉 及到个人隐私，所以银行的技术部门必须做好电脑系统的风险防范，及时进行系统更 新维护。信用卡业务依托的a t m 、p o s 机等必须进行严格控制和系统软件硬件的维护， 防止系统漏洞。前段时间发生的a t m 机系统出错，人们利用银行卡疯狂取钱的事情， 应对商业银行提出警示。信用卡的风险远大于银行卡，而技术风险，通过银行自身的 努力是可以避免的，比如加强技术人员培训学习，及时了解最新科技发展动态，对银 行所有操作系统及时维护更新，注意技术人员的职业道德和素质培养。这些措施都是 可以避免技术风险的发生。 信用卡业务面临的风险有很多种，但是这些风险不是完全不能避免的，比如操作 风险、技术风险和欺诈风险，商业银行可以通过各种措施将风险将到最小。对于信用 卡业务的主要风险信用风险，则需要商业银行外部的信用环境营造，及商业银行内部 的组织架构，风险管理技术等的改进来管理风险，从而给商业银行创造最大的利润。 2 3 信用风险管理是信用卡风险管理的核心 2 3 1 信用风险是信用卡的主要风险 信用卡业务虽然属于银行的信贷业务，但是又不同于其他信贷业务，从信用卡的 业务流程可以看出，信用卡申请人在申请信用额度是不需要抵押品，不需要担保人， 而且信用额度在还清欠款后可以恢复使用额度。所以信用卡完全是以个人信用为基 础，因此信用的是信用卡的灵魂和本质。由于商业银行经营管理都是是以获取盈利为 目的，商业银行开办信用卡业务的根本原因是为了获得更多的利润。为了证明信用风 第7 页共3 6 页 首都经济贸易大学硕士学位论文 我国商业银行信用卡信用风险管理研究 险是信用卡的主要风险，下面通过研究信用卡的盈利方式，分析信用卡的主要收入是 什么，主要的支出费用是什么，影响主要收入和主要费用的因素又是什么。最后用数 据证明是信用风险确实是信用卡的主要风险。 信用卡业务的主要收入包括：利息、特约商户回佣、惩罚性收入、取现费、信用 卡年费和增值服务费用。主要费用包括：资金成本、营销成本、坏账成本、欺诈损失 成本。在2 0 0 5 年美国信用卡行业的损益表中，提取出一些有用数据，制作出饼状图， 可以直观的看出信用卡主要收入和主要费用的比例，如下图2 所示： 信用卡费用成本比例 团资金成本2 1 9 3 一坏账成本3 8 9 7 口营销成本3 7 3 9 口欺诈损失成本1 3 1 图2 信用卡收入和费用的比例 2 0 0 5 年，在美国信用卡行业的收入比例中，占据第一位的是利息收入，占比 6 6 0 4 ，说明信用卡业务的主要收入是来自持卡人利用信用卡进行分期付款需要支付 的利息，和银行向持卡人收取的利息费用。之后是惩罚性收费占比9 6 2 ，取现费占 第8 页共3 6 页 首都经济贸易大学硕士学位论文我国商业银行信用卡信用风险管理研究 比5 0 1 ，信惩罚性收入是欠款人逾期不归还欠款而收取的罚金，信用卡的另一个功 能就是使持卡人在急需用现金的时候可以透支提现，所以收取的利息也很高。年费收 入占2 7 0 ，说明信用卡的年费收入不再是信用卡业务的盈利点，因为发行信用卡的 银行已经足够多了。在信用卡业务的费用成本比例中，占据第一位的费用是坏账成本， 占到3 8 9 7 ，坏账是信用卡持卡人欠款超过1 8 0 天不归还给银行造成的损失。然后 是信用卡的运营和营销费用，占3 7 7 9 左右，这项费用是由银行的自身规模和经营 管理水平决定的。资金成本费用占到2 1 9 3 左右，这是由于持卡人刷卡消费后或取 现后，商业银行首先进行资金的预支垫付的资金。每家商业银行经营信用卡业务都必 须提前拿出一定得资金量作为商业银行为开展信用卡业务的资金成本。 通过以上的对比分析，信用卡业务的主要收入是利息收入，持卡人利用信用卡分 期付款和循环信贷向银行缴纳的费用。当持卡人信用风险较低时，其可以按时归还银 行欠款和利息，保证了银行的收入；当持卡人自身经济状况变坏信用风险较高时，并 不能按时偿还债务，这肯定给银行造成了损失。所以信用风险影响信用卡业务的主要 收入。信用卡业务的主要支出是坏账成本，持卡人无法归还给银行造成的损失在账目 上反映为银行的坏账。虽然坏账损失是必然的，是银行为了获得利息而必须承担的风 险，但如果持卡人信用风险很高，或者银行风险管理能力不足都会增加银行的坏账损 失。 因此，信用风险一方面影响利息收入这一最大的收入来源项，另一方面又影响着 坏账这一最大的费用支出项。所以，信用风险是信用卡的主要风险，信用卡风险会影 响信用卡业务的创造利润的能力。在进行信用卡的风险管理中，必须重视信用风险的 度量和管理。 2 3 2 信用卡信用风险的成因 信用卡的信用风险产生的根本原因是信息不对称。在古典经济学中假设市场交易 双方的信息完全对称，都同样了解商品特性。但在实际生活中，每个人掌握的信息都 是不对称的。在金融市场上，进行授信的金融机构往往处于信息劣势，申请信贷的主 体处于信息优势。由于这种信息的不对称，就会产生在信贷交易前的逆向选择和交易 后的道德风险。信用卡业务也属于银行的信贷业务，所以信用卡的信用风险产生的原 因是由于信用卡申请人和发卡银行之间的信息不对称。 在信用卡业务中，由于信息的不对称，发卡银行无法了解信用卡申请人的所有信 息，很难判断申请的风险度，银行为了规避风险减少自身损失，只好对所有人都设置 较高的透支率和各种费用。这样就会形成柠檬市场，高利率使得风险较低的申请人离 开，最终申请信用卡的都是风险较高的客户。这就是发卡前的逆向选择。 发卡后，当持卡人经济状况发生变化或利用透支资金炒股时，由于信息不对称性， 发卡银行不能及时了解，仍然给予持卡人原有额度，使得银行的风险加大，很有可能 第9 页共3 6 页 首都经济贸易大学硕士学位论文我国商业银行信用卡信用风险管理研究 收不回欠款，增加坏账损失。这就是发卡后的道德风险。由信息不对称引起的逆向选 择与道德风险的共同作用，导致信用卡信用风险要远高于商业银行的其他信贷业务。 2 3 3 信用风险管理是信用卡风险管理的核心 信用风险是信用卡业务面临的最大风险，是影响商业银行开办信用卡业务增加盈 利的主要风险。商业银行为了降低风险，提高信用卡业务的盈利，必须进行科学高效 的信用风险管理。通过分析信用卡业务的主要收入和主要费用可以发现，信用风险较 低时银行的利息收入增加，坏账成本减少，是的银行的利润增加。对于信用卡操作风 险，通过银行对工作人的培训学习，加强职业道德和增强业务水平等措施，是可以避 免操作风险的发生。对于信用卡的欺诈风险，不法分子的存在是造成损失的主要源头， 持卡人自身要提高警惕，不要轻易把卡片借给其他人，不要泄露自身的信用信息。同 时商业要对客户的资料保密。另外公安机关要加大盗窃行为、复制信用卡信息等犯罪 行为的打击力度。这有要求关于信用卡业务犯罪的法律法规尽快出台。对于技术风险， 现代社会是电子化信息化的社会，越来越多的人精通电脑，所以商业银行要不吝投入 人力物力财力在银行电脑系统上，并及时更新维护系统，防止产生技术漏洞，引起电 脑系统瘫痪影响交易等事件。所以技术风险也是银行通过投入资金加以重视可以避免 的。而信用风险的防范和控制，从宏观上看，为了控制信用风险，首先要有一个健康 的信用环境，要以政府为主体完善我国的个人征信体系和法律监管体系，通过电视、 广播等各种媒体宣传个人信用的重要性，要让每个公民意识到自己的个人信用的重 要，不要等到进行贷款买房贷款买车时，才发现自己的信用记录不好，而无法贷款。 信用风险管理的大环境是人们都已意识到信用风险的重要性，会主动规范自己的行为 来保护自己的信用行为记录。而商业银行内部要建立风险管理组织体系，部门分工明 确，专业化分工。同时在信用卡审批机制中引进先进信用风险技术，在发卡后增强信 用风险的评估水平，坏账产生后要加快核销程序，这些措施都是管理信用风险的管理 措施。商业银行还要尽到提醒的义务，通过多种途径宣传信用卡业务，让人们认识信 用卡会用信用卡，了解信用卡的知识和防范信用卡的风险，银行也可以通过一些典型 案例来宣传信用卡在使用过程中的注意事项。信用风险管理是信用卡风险管理的核 心，商业银行在管理中处于主要管理职责，技术部门等也应尽力配合风险管理部门， 同时整个社会也应该配合。商业银行的风险管理水平较高将是商业银行自身和信用卡 持卡人都受益。所以，信用风险管理是信用卡风险管理的核心。 3 我国商业银行信用卡信用风险及其管理状 况 3 1我国商业银行信用卡业务发展及风险状况 第1 0 页共3 6 页 首都经济贸易大学硕士学位论文 我国商业银行信用卡信用风险管理研究 3 1 1 我国商业银行信用卡业务现状 自1 9 8 5 年中国银行首推“中银卡 以来，信用卡业务在我国经历了2 0 多年的发 展历程，目前属于上升发展阶段。我国的信用卡一般是由商业银行发行的，我国发行 信用卡的银行有十几家，银行卡特约商户约3 0 万家，约7 0 0 个城市实现了银行卡联 网通用。统计数据显示，到2 0 0 7 年1 2 月份，我国信用卡( 包括贷记卡和准贷记卡) 发卡数量达到8 8 0 0 万张，其中工商银行信用卡发卡数量为2 3 0 0 万张，招商银行信用 卡发卡数量达到2 1 0 0 万张。从交易金额来看，2 0 0 7 年底，我国信用卡交易金额为5 5 0 0 亿元，工商银行交易金额为1 7 0 0 亿元，招商银行交易金额为1 4 0 0 亿元。截止到2 0 0 8 年底，我国信用卡持卡人数达到3 0 0 0 万，有三成的持卡人拥有两张信用卡。从这些 数据可以看出，我国信用卡业务在不断做强做大，信用卡市场在不断扩容，这种状况 确实值得我们高兴，但同时数量的极具增加也引起了我们的担忧。因为目前我国现在 信用卡市场的状况和韩国发生危机前很相似。 3 1 2 我国商业银行信用卡业务的风险状况 近几年，尽管信用卡发卡数量递增，信用卡交易金额也逐年增加，但商业隐含的 信用卡业务盈利水平并没有同部增长。2 0 0 7 年，股票市场的红红火火使得很多人通 过信用卡套现投入股票市场，这种行为是很危险的，而且很多非法套现行为也纷纷出 现，在套现后没有及时归还欠款或者无力归还而导致的坏账损失率达到2 。2 0 0 8 年 初，人民银行发布的数据显示，我国信用卡睡眠卡( 银行发卡后但是持卡人没有开通 的信用卡) 比例占到信用卡总量的3 0 ，信用卡的欠款金额超过9 0