初级用友二(分录).doc

用友实务操作题二一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1 账套信息账套号：002；账套名称：第二公司账套；启用会计期：2009年02月。2 单位信息单位名称：第二公司；单位简称：第二公司。3 核算类型企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目。4 基础信息无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5 分类编码方案保持默认值。6 数据精度保持默认值。7 系统启用只启用总账子系统，启用日期为2009年02月01日。二、用户及权限编号姓 名口令权 限201周主管1账套主管202吴会计2填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转203郑出纳3出纳签字三、总账子系统初始化资料1 系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。2 基础档案会计科目将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。将“1243库存商品”、“5101主营业务收入”、“5401主营业务成本”等三个科目设置为项目核算。项目信息如下：项目大类：项目大类名称“商品项目”，其它信息保持系统默认值。项目分类：分类编码分类名称1家电商品2通讯商品项目目录：项目编号项目名称是否结算所属分类码01冰箱否102手机否2核算科目：1243库存商品、5101主营业务收入、5401主营业务成本凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目现现金凭证凭证必有1001银银行凭证凭证必有1002转转账凭证凭证必无1001,1002结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1支票否101现金支票否102转账支票否3 期初余额2009年2月1日，第二公司各账户期初余额如下表所示：科目名称方向期初余额现金借 10 000银行存款借 990 000库存商品（冰箱项目）借 100 000库存商品（手机项目）借 100 000固定资产借1 000 000累计折旧贷 200 000实收资本贷1 500 000利润分配未分配利润贷 500 000四、经济业务资料2009年02月份，第二公司发生以下经济业务：12月10日，购买冰箱和手机各一批，价款均为100 000元，货款总额200000元已通过转账支票支付，支票号ZZ001，冰箱已验收入库。（假定不考虑增值税、不通过物资采购进行核算）即按以下科目填写该凭证借：库存商品（冰箱、手机项目） 贷：银行存款22月15日，销售手机一批，货款共计200 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 200 000 贷：主营业务收入（手机项目） 200 00032月20日，用现金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。借：营业费用 10 000贷：银行存款 10 00042月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分手机，价款10 000元，直接冲减应收账款。借：应收账款 10 000 贷：主营业务收入（手机项目） 10 00052月28日，销售冰箱一批，货款共计100 000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。借：银行存款 100 000 贷：主营业务收入（冰箱项目） 100 00062月28日，用现金支付招待费3 000元。借：管理费用 3 000贷：现金 3 00072月28日，计提本月折旧5000元，全部记入管理费用。借：管理费用 5 000贷：累计折旧 5 00082月28日，分配本月工资费用，共计80 000元，全部记入管理费用。借：管理费用 80 000贷：应付工资 80 00092月28日，用现金支票从银行提取现金80 000元，备发工资，支票号XJ002（请将凭证类型设置为银行凭证）。借：现金 80 000贷：银行存款 80 000102月28日，用现金发放工资80 000元。借：应付工资 80 000贷： 现金 80 000112月28日，结转本月销售成本。其中，手机100 000元，冰箱60 000。借：主营业务成本（手机项目）100 000 （冰箱项目） 60 000贷：库存商品（手机项目）100 000 （冰箱项目） 60 000122月28日，结转本月期间损益至本年利润。（将上面凭证签字审核记账后利用转账定义生成）借：主营业务收入（冰箱项目）100 000 （手机项目）190 000贷：本年利润 32 000 主营业务成本（冰箱项目）60 000 （手机项目）100 000营业费用 10 000 管理费用 88 000五、考试要求1请根据以上账套资料以及用户和权限资料，为第二公司建立账套和用户，并为用户分配指定的权限。2请根据以上总账系统初始化资料，为第二公司对总账子系统进行初始化设置。3请根据以上经济业务资料，用“吴会计”填制各记账凭证；用“郑出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字；