实验12-期末结账及外购入库成本核算.docx

实验12 期末结账及外购入库成本核算查询并确认采购业务单据日期（1）以管仓库身份登录账套，然后双击：供应链-仓存管理-验收入库-外购入库单维护，查询外购入库单据时间（2）双击供应链-仓存管理-验收入库-委外加工入库维护，查询委外加工入库单据时间。一、业务情境1、2017年3月31日，财务部门根据本月公司业务开展情况进行相应财务处理并结账，以便开展下一会计期间的业务操作。理论：期末结账是当前会计期间的业务已经处理完毕，即所有业务单据录入完毕，并且正确无误，有审核和过账等处理，可以结束当前期间的业务操作，将本期余额结转为下一期间的期初额，以便进行下一会计期间的业务操作。结账次序为：先对业务系统进行结账后，才能进行总账系统的结账工作。二、期末结账实验操作1、以管理员身份登录账套，将工资业务查询权和管理权授予何陈钰。2、工资业务系统系统结账处理以“何陈钰”身份登录账套。双击【人力资源】一【工资管理】一【工资业务】一【期末结账】，对本期管理人员工资业务进行结账。选中“本期”，单击“开始”按钮即可完成结账工作。3、存货核算系统结账处理（ P635）以“何陈钰”身份登录账套。双击供应链】【存货核算】【期末处理】【期末结账】，弹出“期末处理”窗口。4、应收款管理结账（ P636）双击【财务会计】【应收款管理】一【期末处理】一【结账】，弹出“期末处理”窗口以及提示窗口。（可以不用检查和对账）5、应付款管理结账（ P638）双击【财务会计】【应付款管理】一【期末处理】一【结账】，弹出“期末处理”窗口以及提示窗口。（可以不用检查和对账）6、总账结账在进行总账期末结账处理前，应该对本期会计业务进行处理。（ P638）（1）工资业务凭证查询（ P610）以“何陈钰”身份登录账套。双击【财务会计】一【总账】一【凭证处理】一【凭证查询】，然后对工资管理人员工资分配凭证进行审核（点击工具栏上的审核按钮打开工资分配凭证再点击审核）。（2）过账（ P614）双击【财务会计】一【总账】一【凭证处理】一【凭证过账】。（3）结账双击【财务会计】【总账】【结账】【期末结账】，弹出“期末结账”窗口。三、操作说明：（1）如果你的所有采购业务（包括外购和委外业务）发生在4月份，结一次账，各个系统账期进入到第4期，将本地计算机日期修改为2017-4-30。（2）如果你的所有采购业务（包括外购和委外业务）均发生在5月份，那么你需要按照上面的步骤进行再一次结账，即对工资业务、存货核算、应付应收款业务和总账进行再次结账，以使各个系统账期进入到第5期，操作时不需修改计算机日期。（3）如果你的业务发生有4月份，也有5月份，请把5月份的单据反审核，日期改为4月份，按照4月份业务的处理流程（按照（1）的提示操作）四、外购入库成本核算金蝶K/3系统中的入库成本核算流程是：【采购发票和费用发票录入】一【审核】一【钩稽】一【入库成本核算】。（一）采购发票处理（发票的录入与审核）采购发票是应付账款和采购入库成本核算的基本凭据，同时是采购管理系统和应付款管理系统进行数据传递的单据。1、业务情境（1）对2017年4月份所有外购业务生成采购发票（如果业务都发生在月份，则现在对2017年月份所有外购业务生成采购发票）。2、实验操作采购业务发生在月份，将本地计算机日期修改为2017-4-30。将采购发票上的日期也改成2017-4-30，付款日期保持不变。如果采购业务发生在月份，不需改本地计算机日期和发票日期。（1）例17-27 2017年4月30日收到笔芯供应商开的增值税发票，如图1所示。同时参照“WIN000001”号外购入库单生成采购专用发票，含税单价修改为“1.20 并审核。审核成功的采购专用发票如图2所示。图1图2(1)修改计算机系统的日期为2017年4月30日，以“何陈钰”身份登录本实例账套。选择【供应链】【采购管理】【采购发票】【采购发票一新增】。(2)双击【采购发票一新增】，进入“购货发票”录入窗口。(3)选择“购货发票（专用）”，源单类型选择“外购入库”，将光标放置在“选单号”处，单击“查看”按钮或按F7功能键，弹出“外购入库序时簿”窗口，)选中WIN000001 号外购入库单，双击或单击“返回”按钮，系统将自动显示“参照”的外购入库单信息；将“含税单价”修改为“1.20”，采购发票上的日期改成2017-4-30，付款日期保持不变（如果采购业务发生在月份，不需改发票日期，保持默认）。(5)单击“保存”按钮，保存当前发票。单击“审核”并审核当前发票。（2）录入“实例17-30”采购发票例17-30 2017年4月30日收到笔壳供应商开的增值税发票，如图3所示。同时，参照WIN000002号外购入库单生成采购专用发票并审核。审核成功的采购专用发票如图4所示。图3图4双击【供应链】【采购管理】【采购发票】【采购发票一录入】（在“采购发票”处理窗口，单击“新增”按钮），进入“采购发票”录入窗口；选择“购货发票（专用）”格式，源单类型选择“外购入库”，将光标放置在“选单号”处，按F7功能键，系统弹出“外购入库单序时簿”窗口；选中“WIN000002”号入库单，双击返回“采购发票”窗口，系统自动将选中的信息返回发票窗口，采购发票上的日期改成2017-4-30，付款日期保持不变（如果采购业务发生在月份，不需改发票日期，保持默认），不用修改数量和单价等内容；单击“保存”按钮保存发票。单击“审核”按钮审核当前发票。（3）录入“实例17-31”采购发票例：17-31 2011年1月31日收到笔帽供应商开的增值税发票，如图5所示。同时，参照WIN000003号外购入库单生成采购专用发票并审核。审核成功的采购专用发票如图6所示。图5图6在“采购发票”处理窗口，单击“新增”按钮，进入“采购发票”录入窗口；选择“购货发票（专用）”格式，源单类型选择“外购入库”，将光标放置在“选单号”处，按F7功能键，弹出“外购入库单序时簿”窗口；选中“WIN000003”号入库单，双击返回“采购发票”窗口，系统自动将选中的信息返回发票窗口，采购发票上的日期改成2017-4-30，付款日期保持不变（如果采购业务发生在月份，不需改发票日期，保持默认），不用修改数量和单价等内容；单击“保存”按钮保存发票。单击“审核”按钮审核当前发票。（4）录入“实例17-32”采购发票例：17-32 2017年4月30日收到纸箱供应商开的增值税发票，如图7所示。同时，参照WIN000004号外购入库单生成采购专用发票并审核。审核成功的采购专用发票如图8所示。图7图8在“采购发票”处理窗口，单击“新增”按钮，进入“采购发票”录入窗口；选择“购货发票（专用）”格式，源单类型选择“外购入库，将光标放置在“选单号”处，按F7功能键，弹出“外购入库单序时簿”窗口；选中“WIN000004”号入库单，双击返回“采购发票”窗口，系统自动将选中的信息返回发票窗口，“含税单价”录入“5.00，采购发票上的日期改成2017-4-30，付款日期保持不变（如果采购业务发生在月份，不需改发票日期，保持默认），其他保持默认值，单击“保存”按钮保存发票。单击“审核”按钮审核当前发票。（二）采购发票钩稽采购发票钩稽是采购发票和费用发票与入库单确认的标志，是核算入库成本的依据。只有钩稽后的发票才能进行入库成本核算、根据凭证模板生成记账凭证等操作，无论是本期还是以前期间的发票，钩稽后都作为当期发票来核算成本。1、业务情境例17-28 例17-33将刚才录入的采购发票与外购入库进行钩稽处理2、实验操作以“何陈钰”身份登录本实例账套。（1）双击【供应链】【采购管理】【采购发票】【采购发票一维护】，弹出“条件过滤”窗口，事务类型选择“购货发票（专用）”，钩稽状态选择“全部”，其他保持默认条件，单击“确定”按钮，进入“采购发票序时簿”窗口，在该序时簿窗口可以进行采购发票的新增、修改、删除、审核和钩稽等操作；在菜单“编辑”下可以进行相应的反操作，如反审核和反钩稽等。发票钩稽时，一次只能针对一个供应商的采购发票和外购入库单进行钩稽。（2）选择刚才录入的ZPOFP000001”采购发票，单击“钩稽”按钮，进入“采购发票钩稽”窗口，选中发票信息中的“笔芯供应商”记录，再选择外购入库单信息窗口的“笔芯供应商”记录，单击工具栏上的“钩稽”按钮，稍后系统弹出钩稽成功提示，并将钩稽成功的单据隐藏。单击“退出”按钮返回“采购发票序时簿”窗口。（3）选择“ZPOFP000002采购发票，单击“钩稽”按钮，进入“采购发票钩稽”窗口，选中发票记录，再选择外购入库单记录，单击工具栏上的“钩稽”按钮，稍后系统弹出钩稽成功提示，并将钩稽成功的单据隐藏。单击“退出”按钮返回“采购发票序时簿”窗口。（4）选择“ZPOFP000003”采购发票，单击“钩稽”按钮，进入“采购发票钩稽”窗口，选中发票记录，再选择外购入库单记录，单击工具栏上的“钩稽”按钮，稍后系统弹出钩稽成功提示，并将钩稽成功的单据隐藏。单击“退出”按钮返回“采购发票序时簿”窗口。同样操作方法对“ZPOFP000004”采购发票进行“钩稽”操作。（三）外购入库成本核算外购入库核算是核算材料外购入库的实际成本，包括购买价和采购费用两部分。购买价由与外购入库单相钩稽的发票决定，采购费用由用户录入后，可按数量、按金额手工先分配到发票上每一条物料的金额栏，再通过核算功能，将买价与采