自编房地产会计科目明细表.xls

成成本本类类科科目目明明细细表表 按按项项目目核核算算 序序号号 科科目目编编号号一一级级科科目目科科目目编编号号二二级级科科目目科科目目编编号号三三级级科科目目科科目目编编号号 15 50 00 01 1 开发成本 25 50 00 01 10 01 1 土地征用及拆迁 补偿费 35 50 00 01 10 01 10 01 1 土地出让金 45 50 00 01 10 01 10 02 2 土地征用费 55 50 00 01 10 01 10 02 20 01 1 65 50 00 01 10 01 10 02 20 02 2 75 50 00 01 10 01 10 02 20 03 3 85 50 00 01 10 01 10 02 29 97 7 95 50 00 01 10 01 10 03 3 拆迁补偿费 105 50 00 01 10 01 10 03 30 01 1 115 50 00 01 10 01 10 03 30 02 2 125 50 00 01 10 01 10 03 30 03 3 135 50 00 01 10 01 10 03 30 04 4 145 50 00 01 10 01 10 04 4 大市政配套费 155 50 00 01 10 01 10 05 5 土地有关税费 165 50 00 01 10 01 19 99 9 其他 175 50 00 01 10 02 2 前期工程费 185 50 00 01 10 02 20 01 1 勘测丈量费 195 50 00 01 10 02 20 02 2 规划设计费 205 50 00 01 10 02 20 02 20 01 1 215 50 00 01 10 02 20 02 20 02 2 225 50 00 01 10 02 20 02 20 03 3 235 50 00 01 10 02 20 02 20 04 4 245 50 00 01 10 02 20 02 20 05 5 255 50 00 01 10 02 20 02 20 06 6 265 50 00 01 10 02 20 02 20 07 7 275 50 00 01 10 02 20 02 20 08 8 285 50 00 01 10 02 20 02 20 09 9 295 50 00 01 10 02 20 02 21 10 0 305 50 00 01 10 02 20 02 21 11 1 315 50 00 01 10 02 20 02 21 12 2 325 50 00 01 10 02 20 02 21 13 3 335 50 00 01 10 02 20 02 29 99 9 345 50 00 01 10 02 20 03 3 报批报建费 355 50 00 01 10 02 20 03 30 01 1 365 50 00 01 10 02 20 03 30 02 2 375 50 00 01 10 02 20 03 30 03 3 385 50 00 01 10 02 20 03 30 04 4 395 50 00 01 10 02 20 03 30 05 5 405 50 00 01 10 02 20 03 30 06 6 415 50 00 01 10 02 20 03 30 07 7 425 50 00 01 10 02 20 03 30 08 8 435 50 00 01 10 02 20 03 30 09 9 445 50 00 01 10 02 20 03 31 10 0 455 50 00 01 10 02 20 03 31 11 1 465 50 00 01 10 02 20 03 31 12 2 475 50 00 01 10 02 20 03 39 99 9 485 50 00 01 10 02 20 04 4 增容费 495 50 00 01 10 02 20 05 5 三通一平费 505 50 00 01 10 02 20 05 50 01 1 515 50 00 01 10 02 20 05 50 02 2 525 50 00 01 10 02 20 05 50 03 3 535 50 00 01 10 02 20 05 50 04 4 545 50 00 01 10 02 20 06 6 临时设施费 555 50 00 01 10 02 20 06 60 01 1 565 50 00 01 10 02 20 06 60 02 2 575 50 00 01 10 02 20 06 60 03 3 585 50 00 01 10 02 20 06 60 04 4 595 50 00 01 10 02 20 07 7 其他 605 50 00 01 10 03 3 建筑安装工程费 615 50 00 01 10 03 30 01 1 建筑工程费 625 50 00 01 10 03 30 01 10 01 1 635 50 00 01 10 03 30 01 10 02 2 645 50 00 01 10 03 30 01 10 03 3 655 50 00 01 10 03 30 01 10 04 4 665 50 00 01 10 03 30 02 2 安装工程费 675 50 00 01 10 03 30 02 20 01 1 685 50 00 01 10 03 30 02 20 02 2 695 50 00 01 10 03 30 02 20 03 3 705 50 00 01 10 03 30 02 20 04 4 715 50 00 01 10 03 30 02 20 05 5 725 50 00 01 10 03 30 02 20 06 6 735 50 00 01 10 03 30 02 20 07 7 745 50 00 01 10 03 30 03 3 装修工程费 755 50 00 01 10 03 30 03 30 01 1 765 50 00 01 10 03 30 03 30 02 2 775 50 00 01 10 03 30 03 30 03 3 785 50 00 01 10 03 39 98 8 预提 795 50 00 01 10 03 39 99 9 其他 805 50 00 01 10 04 4 基础设施费 815 50 00 01 10 04 40 01 1 供水工程 825 50 00 01 10 04 40 02 2 供电工程 835 50 00 01 10 04 40 03 3 供气工程 845 50 00 01 10 04 40 04 4 供热工程 855 50 00 01 10 04 40 05 5 排水与排污工程 865 50 00 01 10 04 40 06 6 室外弱电系统 875 50 00 01 10 04 40 06 60 01 1 885 50 00 01 10 04 40 06 60 02 2 895 50 00 01 10 04 40 06 60 03 3 905 50 00 01 10 04 40 06 60 04 4 915 50 00 01 10 04 40 07 7 园林环境工程费 925 50 00 01 10 04 40 07 70 01 1 935 50 00 01 10 04 40 07 70 02 2 945 50 00 01 10 04 40 07 70 03 3 955 50 00 01 10 04 40 07 70 04 4 965 50 00 01 10 04 40 07 70 05 5 975 50 00 01 10 04 40 07 70 06 6 985 50 00 01 10 04 40 07 70 07 7 995 50 00 01 10 04 40 07 70 08 8 1005 50 00 01 10 04 49 98 8 预提 1015 50 00 01 10 04 49 99 9 其他 1025 50 00 01 10 05 5 公共配套设施费 1035 50 00 01 10 05 50 01 1 游泳池 1045 50 00 01 10 05 50 02 2 业主会所 1055 50 00 01 10 05 50 02 20 01 1 1065 50 00 01 10 05 50 02 20 02 2 1075 50 00 01 10 05 50 02 20 03 3 1085 50 00 01 10 05 50 02 20 04 4 1095 50 00 01 10 05 50 02 20 05 5 1105 50 00 01 10 05 50 03 3 幼儿园 1115 50 00 01 10 05 50 03 30 01 1 1125 50 00 01 10 05 50 03 30 02 2 1135 50 00 01 10 05 50 03 30 03 3 1145 50 00 01 10 05 50 03 30 04 4 1155 50 00 01 10 05 50 03 30 05 5 1165 50 00 01 10 05 50 04 4 学校 1175 50 00 01 10 05 50 04 40 01 1 1185 50 00 01 10 05 50 04 40 02 2 1195 50 00 01 10 05 50 04 40 03 3 1205 50 00 01 10 05 50 04 40 04 4 1215 50 00 01 10 05 50 04 40 05 5 1225 50 00 01 10 05 50 04 40 06 6 1235 50 00 01 10 05 50 05 5 网球场 1245 50 00 01 10 05 59 98 8 预提 1255 50 00 01 10 05 59 99 9 其他 1265 50 00 01 10 06 6 开发间接费 1275 51 10 01 1 开发间接费 用 1285 51 10 01 10 01 1 工资 1295 51 10 01 10 02 2 福利费 1305 51 10 01 10 03 3 差旅费 1315 51 10 01 10 04 4 办公费 1325 51 10 01 10 05 5 修理费 1335 51 10 01 10 06 6 折旧费 1345 51 10 01 10 07 7 低值易耗品摊销 1355 51 10 01 10 08 8 工程管理费 1365 51 10 01 10 08 80 01 1 工程监理费 1375 51 10 01 10 08 80 02 2 工程造价咨询费 1385 51 10 01 10 08 80 03 3 检测费 1395 51 10 01 10 08 80 04 4 竣工图费 1405 51 10 01 10 08 80 05 5 施工合同外奖金 1415 51 10 01 10 09 9 周转房摊销 1425 51 10 01 11 10 0 项目营销设施建 造费 5 51 10 01 11 10 00 01 1 售楼处装修费 5 51 10 01 11 10 00 01 10 01 1 5 51 10 01 11 10 00 01 10 02 2 5 51 10 01 11 10 00 01 10 03 3 5 51 10 01 11 10 00 01 10 04 4 5 51 10 01 11 10 00 02 2 样板房装修费 5 51 10 01 11 10 00 02 20 01 1 5 51 10 01 11 10 00 02 20 02 2 5 51 10 01 11 10 00 02 20 03 3 1435 51 10 01 11 11 1 资本化利息 1445 51 10 01 11 12 2 物业管理完善费 1455 51 10 01 11 13 3 后期维修费 1465 51 10 01 19 99 9 其他 1475 52 20 01 1 劳务成本 1485 53 30 01 1 研发支出 四四级级科科目目备备 注注 向国土资源与房屋管理局缴纳的 出让金费用 集体土地征用阶段发生的费用 青苗补偿费 耕地占用费 劳力安置费 其他 拆迁手续费 户口冻结费 拆迁调查费 房屋 测量费 房屋评估费 房屋撤管 费 确权费 拆迁公告费 居民拆迁费 周转费 搬家费 搬家奖励费 远迁补助费 拆迁补偿费 临时 安置补助费 平移补助费 首顶 层补助费 私房作价费 诉讼费 公证费 证据保全费 过户费 换房手续费 转学费 电话收 购费 电话移机费 单位拆迁费 拆迁其他费 向政府部门交纳的大市政配套费 指红线外水电气热接口费 补 偿费或增容费等 向政府部门交纳的非补偿性质的 税金及费用 主要有水文 地质 文物和地基 勘察费 沉降观测费 日照测试 费 环境评估费 交通影响分析 费 拨地钉桩验线费 复线费 定线费 施工放线费 建筑面积 丈量费等 可行性研究费 方案招标费 规划设计模型制作费 方案评审费 效果图设计费 总体规划设计费 地质勘察设计费 成成本本类类科科目目明明细细表表 按按项项目目核核算算 施工图设计费 市政设计费 主要有道路给排水设计费 污水 处理工程设计费 供电配网设计 费 煤气管道设计费 地下综合 管线设计费 景观绿化设计费 含园建 绿化 小品 雕塑 门 楼等设计费 装修设计费 零星工程设计费 制图晒图费 其他 报建时按规定向政府有关部门交 纳的报批费 人防报建费 消防配套设施费 教育配套费指高教费或地方教育费附加 散装水泥专项资金 白蚁防治费 墙改基金 安全监督费 工程质量监督费 施工图纸审查费 定位放线费 防雷检测费 测绘费 其他 主要有项目报建费 施工许可证 费 规划管理费 拆迁管理费 招标代理费 预算编制 审核 费 检测费 房屋所有权登记工 本费 工程交易费 地名费 地 籍地形图核地 包括水 电 煤气 热力等增容 费 临时道路费 接通红线外施工用临时道路的设 计 建造 拆除等费用 临时用电费 接通红线外施工用临时用电规划 设计费 临时管线铺设 改造 迁移 临时变压器安装及拆除费 开发商承担的工程前期施工用 电费等费用 临时用水费 接通红线外施工用临时给排水设 施的设计 建造 管线铺设 改 造 迁移 拆除费 开发商承担 的工程前期施工用水费等费用 场地平整费 为达到设计地坪标高发生的场地 清运费 平整等费用 包括挖山 大回填等 临时围墙费 非总包单位的临时围墙设计 建 造 装饰 拆除费用 临时办公室 租金 建造及装修 装饰 拆除 费用 临时场地占用费 含施工用临时占道费 临时借用 空地租费 临时围板 非总包单位的临时围板设计 建 造 装饰 拆除等费用 基础工程费 土石方工程 地基加固处理费 桩基础 围护及支撑费 降水等 主体结构工程费 土建 结构 工程 土建 建筑 工 程等 铝合金门窗及幕墙工 程 甲供材料款 室内给排水工程 给水 排水 直饮水 热水等管 道敷设及设备安装费用 室内电气照明工程 含变配电工程 动力照明及防雷 接地工程 室内燃气工程煤气管线等燃气设施安装费 通风 空调及采暖工 程 主体工程内的换热站 冷冻站 风机盘管控制等空调设施安装及 管道敷设等费用 水暖 汽暖等 供热设施安装及管道敷设等费用 通风风道及设备的安装 室内弱电工程 保安监控及停车管理工程 电信 网络工程 卫星电视工程 三表 远传工程 家居智能化工程 背 景音乐工程等设备采购及安装费 消防工程 含消防报警工程 气体灭火工程 消防水工程 电梯工程电梯设备供应 安装 大堂装饰 大堂装饰用的盆景 壁画 雕塑 等装饰品 管理处装修物业管理处装修工程费用 精装修工程 主要包括厨房 卫生间 厅房 阳台 露台的精装修费用 包括红线外建造费 管线铺设费 接口补偿费 主要有自来水系 统与直饮水系统及热水系统 建造费 管线铺设费 接口补偿 费 室外高低压线路工程 配电 室 开闭站等 主要包括管道系统 调压站等 主要包括管道系统 热交换站 不含锅炉房 锅炉房含在供货 安装项目 主要指管道及工程费用 包括污 水处理站 中水处理站 智能化系统 包括闭路电视监控系统 可视对 讲系统 IC卡门禁系统 停车场 管理系统 背景音乐及公共广播 系统 周界防范报警系统 电子 巡更管理系统等 通信工程主要指电话 网络系统含宽带网络等 有线电视 闭路电视系统工程或数字电视系 统工程 绿化建设费 公共绿化 组团宅间绿化 一楼 私家花园 小区周边绿化 建筑小品 雕塑 喷泉 环廊 假山 凉亭 等 小区道路及广场建设 费 小区内道路铺设及广场建设费 围墙建造费永久围墙 围栏及大门 室外照明 室外照明电气工程 如路灯 草 坪灯等 室外背景音乐室外北景音乐设施采购及安装 交通设施费 各种交通划线 各种交通指示牌 标识牌 示意图 档车器 防 撞器等 室外零星设施 儿童游乐设施 垃圾桶 座椅 信报箱等零星设施 会所设计费 指独立发生的会所主体 装修等 设计费用 会所土建安装工程 指支付承包单位的费用 包括土 建 初装修 水电 消防 采 暖施工 安装工程等 会所园建绿化及管线 工程 会所装修 装饰工程 及设备安装 会所精装修工程费用 会所家电 家具及装饰物品 会所监控系统 等设备 仪器安装工程 冷水机 组 冷却塔安装 会所运动场地建安工 程及康体设施供货安 装 包括网球场 篮球场 乒乓球 壁球 桌球等项目费用 若无偿移交教育部门 则该项 列入开发成本 若自主经营 则 该项不列入开发成本 幼儿园设计费 幼儿园土建安装工程 幼儿园园建绿化及管 线工程 幼儿园二次装修工程 幼儿园游乐及配套设施 购置安装 若无偿移交教育部门 则该项 列入开发成本 若自主经营 则 该项不列入开发成本 学校设计费 学校土建安装工程 学校园建绿化及管线 工程 学校二次装修工程 学校运动设施工程及安 装 包括篮球场 跑道 足球场 羽 毛球场地等建造费用 学校教学及配套资产购 置安装 移交范围内的资产配置 包括自行车棚 居委会 公厕等 设施 月末5101科目开发间接费结转到 500106科目开发间接费 为直接组织和管理开发项目所发 生的 且不能将其归属于特定成 本对象的成本费用性支出 现场管理部门人员的工资 奖金 津贴 指现场管理部门人员工作餐费 体检费 工伤医疗费 职工慰问 金 为员工购置体育用品等 指现场管理部门人员国内外出差 发生的费用 市内办公发生的交 通费 职工探亲旅费等 现场管理部门人员办公用的文具 纸张 印刷 邮电 书报 水 电等费用 现场管理部门人员使用属于固定 资产的房屋 设备 仪器等发生 的修理费 现场管理部门人员使用属于固定 资产的房屋 设备 仪器等提取 的折旧费 指现场管理部门人员使用不属于 固定资产的设备 器具 家具等 低值易耗品及摊销费 支付给工程监理单位的费用 含工程施工招标代理费 预结算 编审咨询费 包括消防 环境 电气等各种检 测费用 竣工图的晒图 印刷费 赶工奖 进度奖 指不能确定为某项开发项目安置 拆迁居民周转使用的房屋计提的 摊销费 主要指售楼处 样板房的建造装 修费 售楼处建筑及装修 售楼处内家具 售楼处内家电 售楼处景观 样板房建筑及装修 样板房内家具 样板房内家电 为房地产开发借入资金所发生而 不能直接计入某项开发成本的利 息支出及相关手续费 但应冲减 使用前暂存银行而发生的利息收 入 小区入住前投入的物业管理费 委托物业代管已竣工房屋的物业 费 水电费 工程竣工验收后由开发商承担的 各项维修费用 含劳动保护费等 损损益益类类科科目目明明细细表表 序序号号科科目目编编号号一一级级科科目目科科目目编编号号二二级级科科目目科科目目编编号号三三级级科科目目科科目目核核算算要要求求 16001 主营业务收入 2600101 不动产销售收入 360010101 商品房销售收入项目核算 460010102 商铺销售收入项目核算 560010103 车库车位销售收入 项目核算 6600102 不动产租赁收入 7600103 物业收入 860010301 物管收入项目核算 960010302 服务收入项目核算 1060010303 车位收入项目核算 11 126051 其他业务收入 13605101 出租固定资产收入 14605102 出租无形资产收入 15605103 销售材料收入 16605104 物业其他收入 1760510401 场地使用费收入 1860510402 出入证收入 1960510403 垃圾清运费收入 20605105 利息收入 216101 公允价值变动损益 226111 投资收益 236301 营业外收入 24630101 处置固定资产净收益 25630102 出售无形资产收益 26630103 罚款收入 27630104 非货币性交易收益 28630199 其他 296401 主营业务成本 30640101 不动产销售成本 3164010101 商品房销售成本项目核算 3264010102 商铺销售成本项目核算 33640102 不动产租赁成本 34640101 物业成本项目核算 356402 其他业务成本 36640201 出租固定资产成本 37640202 出租无形资产成本 38640203 销售材料成本 39640299 其他成本 406403 营业税金及附加 41640301 营业税项目核算 42640302 城建税项目核算 43640303 教育费附加项目核算 44640304 地方教育费附加项目核算 45640305 土地增值税项目核算 466601 销售费用 47660101 销售代理费 48660102 广告宣传费 4966010201 广告费 5066010202 业务宣传费 51660103 展览费 52660104 工资 53660105 福利费 54660106 差旅费 55660107 车辆费用 56660108 办公费 57660109 修理费 58660110 租赁费 59660111 合同交易费 60660112 折旧费 61660113 低值易耗品摊销 62660199 其他 636602 管理费用 65660201 工资 66660202 福利费 67660203 教育经费 68660204 工会经费 69660205 社会保险费 7066020501 养老保险费 7166020502 医疗保险费 7266020503 失业保险费 7366020504 工伤保险费 7466020505 生育保险费 75660206 业务招待费 76660207 差旅费 77660208 车辆费用 7866020401 油费 7966020402 养路费 8066020403 保险费 8166020404 车辆装饰用品费 8266020405 修理费 8366020406 车辆租金 8466020407 其他 85660209 税金 86660210 办公费 8766020601 日常办公用品 8866020602 邮电费 8966020603 水电费 9066020604 书报费 9166020605 印刷费 9266020606 其他 93660211 审计费 94660212 咨询费 95660213 修理费 96660214 租赁费 97660215 董事会费 98660216 折旧 99660217 摊销 10066021401 低值易耗品摊销 10166021402 无形资产摊销 10266021403 长期待摊费用摊销 103660299 其他 1046603 财务费用 105660301 利息支出 106660302 手续费 107660303 汇兑损益 1086701 资产减值损失 109670101 坏帐准备 110670102 存货跌价准备 111670103 长期股权投资减值准 备 112670104 持有至到期投资减值 准备 113670105 固定资产减值准备 114670106 在建工程减值准备 115670107 无形资产减值准备 116670108 商誉减值准备 1176711 营业外支出 118671101 损赠支出 119671102 罚款支出 120671103 固定资产盘亏 121671104 处置非流动资产损失 122671105 非常损失 123671106 债务重组损失 124671199 其他 1256801 所得税费用 126680101 当期所得税费用 127680102 递延所得税费用 1286901 以前年度损益调整 备备注注 损损益益类类科科目目明明细细表表 指开发商委托代理公司进行销售所支付的佣金 主要指电视 广播 互联网 报纸 杂志 公 交广告 路牌广告等广告费 主要是指未通过媒体的广告性支出 包括售楼 书 各种礼品 如开盘时客户抽奖活动的奖品 印有企业标志的纪念品 等 指展位费 布置费 制作费等 指销售部人员工资 工资性津贴 奖金等 指销售部门工作餐费 体检费 工伤医疗费 职工慰问金 为员工购置体育用品等 指销售部职员工国内外出差发生的费用 市内 办公发生的交通费 职工探亲旅费等 看楼专车发生的费用 指销售部员工办公用的文具 纸张 印刷 邮 电 书报 水电等费用 指销售部使用属于固定资产的房屋 设备等的 经常修理和大修理费 指销售部发生的租房 租办公室费用 以及办 公地的物业管理费 会场租赁费等 指预售合同或销售合同交易时开发商所需交纳 的交易手续费用 而非代收代付客户部分的交 易费 另外还包括付给交易中心的网上服务备 案费等 指销售部门使用属于固定资产的房屋 设备等 的折旧费 指销售部门使用不属于固定资产的设备 器具 家具等低值易耗品及摊销费 指运费 劳动保护费等 项目部门核算 指企业行政管理部门人员工资 工资性津贴 奖金等 指企业行政管理部门人员工作餐费 体检费 工伤医疗费 职工慰问金 为员工购置体育用 品等 指企业为业务经营的合理需要而支付的招待费 指企业行政管理部门职工国内外出差发生的费 用 市内办公发生的交通费 职工探亲旅费等 车辆使用机油 汽油的费用 使用的车辆按国家规定所交的公路维护费 车辆保险费 车辆的修理维护费 公司租用车辆的费用 含过路过桥费 停车费 车辆年审和驾驶员证 件审查费用等 指企业按照规定支付的房产税 车船使用税 土地使用税 印花税等 每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购 买的小件办公品 以及复印机用色带 墨盒 墨粉 复印纸 消耗用品费如纸杯 矿泉水 纸巾等费用 指快递费 上网费 办公室有线电话使用费 移动电话使用费等 发生的用水 用电费用 购书 订报刊杂志的费用 印名片 复印费 照相洗印费 公司内部报纸 编印等费用 含公司登记注册费 刻章费 稿酬费等 指公司聘请注册会计师进行查帐验资 年报审 计以及进行资产评估等发生的各项费用 指企业向有关咨询机构进行经营管理咨询时支 付的费用 包括经济技术顾问 法律顾问等费 用 指企业行政管理部门使用属于固定资产的房屋 设备等的经常修理和大修理费 除车辆修理 费外 指发生的租房 租办公室费用 以及办公地的 物业管理费 会场租赁费等 指公司董事会及其成员为执行职能而发生的各 项费用 包括成员津贴 差旅费 会议费等 指企业行政管理部门使用属于固定资产的房屋 设备等的折旧费 指企业行政管理部门使用不属于固定资产的设 备 器具 家具等低值易耗品及摊销费 含诉讼费 运费 劳动保护费 人事档案代理 费 招聘中介费等 项目核算 资资产产类类科科目目明明细细表表 序序号号科科目目编编号号一一级级科科目目编编号号二二级级科科目目编编号号 11001 库存现金 2100101 人民币户 3100102 美元户 4 51002 银行存款 6100201 工商银行 7100202 建设银行 810020101 910020102 10100203 交通银行 111015 其他货币资金 12101501 银行本票存款 13101502 银行汇票存款 14101503 存出投资款 15101504 信用卡 16101505 按揭保证金 1710150501 1810150502 19101206 银行承兑汇票保证金 201101 交易性金融资产 21110101 股票投资 2211010101 2311010102 24110102 债券投资 2511010201 2611010202 27110103 基金投资 2811010301 2911010302 301121 应收票据 31112101 银行承兑汇票 32112102 商业承兑汇票 331122 应收帐款 34112201 应收购房款 35112202 应收租金 36112203 应收物业管理费 37112204 应收物业服务费 38112205 应收劳务费 391123 预付帐款 40112301 预付工程款 4111230101 4211230102 4311230103 44112302 预付购货款 45112303 其他预付款 461131 应收股利 471132 应收利息 481231 其他应收款 49123101 内部单位往来 50123102 内部员工往来 51123103 外部往来 52123104 代垫代付款项 531221004001 541241 坏帐准备 55124101 应收帐款计提 56124102 其他应收款计提 571402 在途物资 581403 原材料 59140301 土建工程材料 60140302 安装工程材料 61140303 装饰工程材料 62140304 库存设备 63140305 物业管理材料 64140397 其他 651406 开发产品 661405001 出售开发产品 671405002 出租开发产品 681431 周转材料 69143101 低值易耗品 7014310101 7114310102 7214310103 7314310104 7414310105 7514310106 7614310107 7714310199 781461 存货跌价准备 791501 持有至到期投资 801502 持有至到期投资减值准备 811503 可供出售金融资产 821511 长期股权投资 83151101 成本 84151102 损益调整 85151103 所有者权益其他变动 861512 长期股权投资减值准备 871521 投资性房地产 88152101 成本 89152102 公允价值变动 901531 长期应收款 911532 未实现融资收益 921601 固定资产 93160101 房屋建筑物 94160102 办公家具 95160103 运输工具 96160104 电子设备 97160105 其他 981602 累计折旧 99160201 房屋建筑物 100160202 办公家具 101160203 运输工具 102160204 电子设备 103160205 其他 1041603 固定资产减值准备 1051604 在建工程 1061606 固定资产清理 1071701 无形资产 108170101 土地使用权 109170102 软件费 11017010201 11117010202 11217010203 113170103 专利权 114170104 商标权 1151702 累计摊销 116170201 土地使用权 117170202 软件费 11817020201 11917020202 12017020203 121170203 专利权 122170204 商标权 1231703 无形资产减值准备 1241711 商誉 1251712 商誉减值准备 1261801 长期待摊费用 1271811 递延所得税资产 1281901 待处理财产损溢 1291901001 待处理流动资产损溢 1301901002 待处理固定资产损溢 三三级级备备注注 建行文晖支行 建行中山支行 农行高新支行 工行湖墅支行 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 客户往来 客户往来 土地款项目供应商 工程款项目供应商 资资产产类类科科目目明明细细表表 材料设备款项目供应商 供应商 集团内部关联单位往来 集团外部非关联单位或个人往来 代垫购房户按揭本息 客户往来 项目核算 项目核算 电话机 电风扇 U盘 对讲机 档案柜 会议椅 办公桌椅 其他 工程管理软件 销售管理软件 财务软件 工程管理软件 销售管理软件 财务软件 负负债债类类科科目目明明细细表表 序序号号 科科目目编编号号一一级级科科目目编编号号二二级级科科目目编编号号三三级级 12001 短期借款 2200101 银行短期借款 320010101 中信银行 4200102 其他短期借款 52101 交易性金融负债 6210101 本金 7210102 公允价值变动 82201 应付票据 9220101 应付银行承兑汇票 10220102 应付商业承兑汇票 112202 应付帐款 12220201 应付工程款 13220202 应付购货款 14220297 其他应付帐款 152203 预收帐款 16220301 预收购房款 17220302 预收租金 18220399 其他预收款 19 202211 应付职工薪酬 21221101 工资 22221102 福利费 23221103 职工教育经费 24221104 工会经费 25221105 社会保险费 2622110501 养老保险费 2722110502 医疗保险费 2822110503 失业保险费 2922110504 工伤保险费 3022110505 生育保险费 31221106 住房公积金 32221107 解除职工劳动关系补偿 33221108 其他 342221 应交税费 3522