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国际石油勘探开发合作模式比较与分析 昊绍曾( 企业管理) 指导教师：张在旭( 教授) 摘要 石油行业自身的性质，包括高风险、离投资，在本质上就决定了从 事石油行业要广泛开展合作，以分散风险。再加上石油资源的地区性分 布不均匀、石油技术高低的国家间不均衡，使得国际石油合作成为必然。 进行国际石油合作就要签订合作协议或合同，而国际石油合作模式正是 此类合同的统称。本文正是研究国际间的石油合作模式，可以为具有一 定竞争能力的石油企业进入国际市场提供国际石油合作模式的依据。目 前世界通用的国际石油合作模式主要有租让制合作模式产量分成合作 模式、服务合同模式、回购模式、联合经营模式五种，本文对五种合作 模式进行了分析及比较。 国际石油合作模式中包含许多对项目成败有深刻影响的因素，其中 有四个为主要因素，包括勘探开发合同风险、项目经济性影响指标、主 要产油国财税制度、地区石油资源，本文力求细致全面地对这四项因素 的具体影响方式方法进行分析和说明，为我国石油企业开展国际石油合 作在前期对项目经济性各影响因素的研究分析提供指导，具有很大的现 实意义。根据对合作模式自身和各种影响因素的分析，本文结合了我国 石油企业参与国际石油合作案例，指出了我国石油公司在现代国际石油 合作中的缺陷和不足，并提出对策建议：加强对重点产油国石油法规政 策的跟踪研究，掌握对外合作项目的主动权；坚持经济论证与技术论证 相结合的“双论证”制度，合理利用资源国财税制度，优化和调整油气 t l 田开发技术方案设计，争取项目效益最大化；建立国际投资项目风险控 制机制：理顺对外投资管理体制和机制，降低管理成本，提高对外项目 运行效率和市场竞争力。 关键词：国际石油合作，租让制合作，产量分成合作，财税制度 t h ec o m p a r i s o na n d a n a l y s i so fi n t e r n a t i o n a lp e t r o l e u m m o d e lo f i n v e s t i g a t ed e v e l o p m e n ta n dc o o p e r a t i o n w u s h a o - z e n g ( c o r p o r a t i o na d m i n i s t r a t i o n ) d i r e c t e db yp r o f e s s o rz h a n gz a i x u a b s t r a e t t h ep r o p e r t yo fp e t r o l e u mp r o f e s s i o ni n c l u d eh i g hr i s k ，h i g hi n v e s t m e n t ， w h i c hd e c i d e st h a te x t e n s i v ep e t r o l e u mc o r p o r a t i o ni sa l le f f e c t i v ew a yt o s c a t t e rr i s k i r r e g u l a rd i s t r i b u t i o n so fp e t r o l e u mr e c o u r s e sa n du n b a l a n c eo f t h en a t i o n a l p e t r o l e u mt e c h n i q u em a k em a n yc o m p a n i e sc a r r y i n go n i n t e r n a t i o n a lp e t r o l e u mc o o p e r a t i o nb ya l lm e a n s t h i st h e s i sr e s e a r c h e so n t h ei n t e r n a t i o n a lp e t r o l e u mm o d e so fc o o p e r a t i o n , w h i c ha l s op r o v i d et h e b a s e m e n to fh o wa c o m p e t i t i v ec o m p a n yp a r t i c i p a t e s i ni n t e r n a t i o n a l c o o p e r a t i o no fp e t r o l e u m t h em a i nm o d e so fi n t e m a t i o n a lp e t r o l e u m c o o p e r a t i o na l em i n e r a lt a xs y s t e m ，p r o d u c t i o ns h a r i n gc o n t r a c t ，r i s ks e r v i c e c o n t r a c t , a n db u y b a c kc o n t r a c t t h i st h e s i sa n a l y z e sa n dc o n t r a s t sf i v ek i n d s o f m o d e s t h e r ea r ef o u ri m p o r t a n tf a c t o r st h a ti n f l u e n c et h ei n t e r n a t i o n a lp e t r o l e u m m o d e so fc o o p e r a t i o n ，i n c l u d i n gr i s ko ft h ec o n t r a c t ，f a c t sw h i c hi m p a c tt h e b e n e f i t s ，f i n a n c ea n dt a xs y s t e mo f r e s o u r c e sc o u n t r y ，a n dr e g i o n a ll s o u g c e s t h i st h e s i st r i e st oi l l u m i n a t et h a th o wt h ef o u rf a c t o r s i m p a c tt h e i n t e r n a t i o n a lp e t r o l e u mm o d e so f c o o p e r a t i o n t h e s ef o u rf a c t o r sa l s os h o wa w a yt oa n a l y s i st h ef a c t o r so fe c o n o m yb e f o r ec a r r y i n go nt h ei n t e r n a t i o n a l c o r p o r a t i o no f p e t r o l e u mb u s i n e s se n t e r p r i s e a c c o r d i n gt ot h ea n a l y s i so f t h e m o d e sa n do t h e rf a c t o r s ，t h i st h e s i sp o i n t so u tt h eb l e m i s ha n ds h o r t a g eo f t h e i v i n t e r n a t i o n a lp e t r o l e u mc o r p o r a t i o n t h et h e s i sa l s og i v e ss u g g e s t i o nt od e a l w i t ht h ep r o b l e m ，i n c l u d i n gt h a tr e s e a r c ht h ep e t r o l e u ml a w so fr e s o l l r c l 。 c o u n t r i e st oc o n t r o lo ft h ep r o j e c t ；t a k e ”d o u b l ea r g u m e n t ”s y s t e mw i t h c o m b i n i n ge c o n o m i ca r g u m e n ta n dt e c h n i q u ea r g u m e n tt om a k ef u l lu s eo f f i n a n c ea n dt a x s y s t e mo ft h er e s o u r c ec o u n t r i e s ；b u i l du dac o n t r o l m e c h a n i s mt oc o n t r o lt h er i s ko fi n v e s t m e n t ；a n dm a k et h em a n a g e m e n to f o v e r s e a si n v e s t m e n ti no r d e r st oc o n t r o lt h ec o s to f m a n a g e m e n ta n de n h a n c e t h e e f f i c i e n c yo f i n v e s t m e n to p e r a t i o n k e yw o r d s ：i n t e r n a t i o n a lp e t r o l e u m c o o p e r a t i o n ，r e s o u r c e sa n dt a x c o o p e r a t i o n , p r o d u c t i o ns h a r i n gc o n t r a c t ，f i n a n c ea n dt a xs y s t e m 独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取 得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论 文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得中国 石油大学或其它教育机构的学位或证书面使用过的材料。与我一同工作 的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示了 谢意。 签名： 月3 日 关于论文使用授权的说明 本人完全了解中国石油大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留送交论文的复印件及龟子舨，允许论文被查阅私借阕；学 校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手 段保存论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 学生签名：量纽鲎) 呵年艿月3 日 翮虢他7 年月夕日 中国石油大学( 华东) 硕士论文第1 章前言 第1 章前言 国际石油勘探开发合作是指资源国政府同外国石油公司为合作开采 本国油气资源，依法订立的包括油气勘探、开发、生产和销售在内的国 际石油合作。 国际石油合作，是目前在世界范围内讨论的热点话题。石油资源的 地域性分布不均匀、石油行业本身高投入和高风险、国家之间石油技术 水平程度不同，这些因素在本质上决定石油资源的开采和生产必然要采 用国际间合作这一手段。世界经济发展转向能源型经济，对石油的依赖 性日益增强，如近三年来国际石油价格飞速上升，一度超越国际石油价 格历史最高纪录，并屡创新高。基于上述原因，不同主权资源国政府、 国际石油经济组织、国家石油公司和超越国家界限的法人与自然人为了 共同的利益，开展了长期的石油勘探开发合作活动。石油工业在国际上 经过一百多年的发展，现在已经形成了较为稳定的国际市场，同时各国 所采用的石油合作模式也相对较为固定。 世界主要石油国家都在开展国际石油合作，即便是资源相对丰富的 发达国家也在努力发展其世界范围石油资源。我国也不例外，在社会主 义建设初期，我国参与国际市场的程度较低，计划经济体制与市场经济 体制的不同，导致在经营机制上我国企业与国外大型企业有很大差别【l 】。 在国际石油合作中，经营机制的变化，要求我国石油企业必须学习外国 大型跨国企业在国际石油市场中的成功经验及经营方式，对不同国家和 地区石油合作模式进行分析和总结，寻求适合我国在国际石油市场取得 成功的方法和手段1 2 】。 本文从石油企业的角度出发，介绍了目前世界上主要的五种石油合 作模式，采用了对比分析的方法对合作模式进行研究，并对国际石油勘 探开发合作模式中所包含的影响项目的主要因素，包括勘探开发中的合 同风险、项目经济性影响因素、主要产油国财税制度、地区资源进行了 研究，并给出了石油企业进行国际石油合作的建议，所涉及的内容力求 中国石油大学( 华东) 硕士论文第1 章前言 全面因而难免深度不够，目的在于使得石油企业在进行国际石油合作时， 能够更好地把握资源国政府所制定的合作模式，通晓其中的各项政策， 并能够向更加成熟的国际性大石油公司发展。 2 中国石油大学( 华东) 硕士论文第2 章国际石油勘探开发合作概述 第2 章国际石油勘探开发合作概述 2 1 国际石油勘探开发合作发展历程 关于国际石油合作的概念，根据专家学者的表述，国际石油合作具 有的含义主要包括：国际石油合作是不同主权国家间的石油经济技术协 作活动；国际石油合作是不同国家的自然人与法人之间的合作，它不同 于国内各地区间的石油经济协作；国际石油合作是不同国家石油、天然 气生产领域的相互协助；国际石油合作是不同国家石油天然气生产要素 的优化组合；国际石油合作是国家间进行的较长期的石油经济协作活动： 国际石油合作还包括国际石油政策协调等方面的内容。 国际石油合作是一个历史经济范畴，是国际石油经营关系在一定历 史条件下所采取的方式，其产生与发展有其深刻的社会历史原因。自美 国人e l 德雷克1 8 5 9 年在宾夕法尼亚州打出了世界第一口现代工业油 井后，矿物油开始逐步取代植物油，现代石油工业迅速发展起来。 ( 1 ) 石油工业被西方石油公司垄断阶段 自本世纪初至第二次世界大战结束后，由于石油在军事、经济中的 作用日益提高，美国兴起跨国石油公司，同时其他西方国家的石油公司 借助政府的支持发展跨国石油工业。 ( 2 ) 石油出口中心转移阶段( 1 9 4 6 至1 9 5 9 年) 第二次世界大战以后，随着民主解放运动的兴起，许多产油国在政 治上独立以后，纷纷要求在经济上的独立。先后提出石油公司收归国有， 对西方跨国石油公司的垄断有一定冲击作用。但这仍未使这些国家在石 油关系上与西方国家处于平等地位。这一阶段的国际石油经济关系仍然 不是国际石油合作。 ( 3 ) 石油输出国组织成立( 1 9 6 0 至1 9 6 9 年) 2 0 世纪6 0 年代，大批亚非拉国家独立。但西方石油公司与各产油国 之间的关系依然是以旧的不平等关系。因此，科威特、委内瑞拉、伊朗、 沙特阿拉伯和伊拉克等国政府发起并组织了石油输出国组织，开始了争 3 中国石油大学( 华东) 硕士论文第2 章国际石油勘探开发合作概述 取平等石油经济关系的运动。 ( 4 ) 国际间石油合作时期( 1 9 7 0 至今) 在7 0 年代，第三世晃主要产油国特别是石油输出国组织内各国的经 过顽强斗争，从西方主要国家及其石油公司手里收回了自己的石油资源、 石油生产及产品的主权，初步掌握了自己的石油。并以此为基础，掌握 了自己的石油及石油产品的独立贸易权，而且逐步地取得了对西方世界 石油价格的决定权。在这种情况下，西方国家不得不改变过去的政策， 同意在新的比较平等互利的基础上同第三世界产油国签订一些新的石油 合作协议与合同 2 2 资源国政府与合同者之间的合作原理 ( 1 ) 国际石油勘探开发项目的生产收益分配 石油生产收益的分配与油气资源的所有权密不可分。除美国等少数 几个国家和地区允许私人拥有油气资源外，绝大多数国家和地区的油气 资源为资源国政府所有，而油气资源的勘探与开发大多数由石油公司承 担，因此，石油收益主要在资源国与石油公司之间进行分配：资源国政 府获得税收和资源地租，合同者获得投资收益和一定份额的资源地租【3 】。 表2 1 石油生产收益分配一般模型 资源地租资源地租政府收益( 从合同 ( 超额利润)( 超额利润)者角度来看，所有 总政府收益都体现为 总收 常规税收 税负) 收益 常规收益 入 常规投资收益 生产成本生产成本合同者收入( 从政 总府角度来看，合同 投 开发成本开发成本 者权利是一种成 资 本) 勘探成本勘探成本 表2 1 表明了石油收益的构成、在资源国与合同者之间的分配关系及 4 中国石油大学( 华东) 硕士论文第2 章国际石油勘探开发合作概述 资源国政府获取石油收益的主要渠道。石油生产的总收益包括常规收益 及资源地租两部分，而常规收益又包括常规投资收益与常规税收两部分， 因此总收益由以下三个部分构成：常规投资收益，即石油勘探开发投 资在合理的内部收益率下应获得的收益；常规税收，即将石油公司视 为非资源开采型公司，在其获得常规投资收益时应缴纳的税金；资源 地租，即因石油资源的稀缺性及差异性产生的超额利润。 石油生产总收益的三个组成部分在资源国政府和合同者之间分配， 其中：常规投资收益由勘探开发投资的提供者( 通常为合同者) 获得， 常规税收由社会管理职能的履行者( 资源国政府) 获得，资源地租的绝 大部分由石油资源的所有者( 资源国政府或土地的私人所有者) 获得， 少量为合同者获得。 ( 2 ) 国际石油勘探开发项目双方的合作博弈 对石油生产总收益的分配，资源国政府与合同者都想获得尽可能大 的收益分配份额，因此在勘探开发合同的谈判过程中形成了资源国政府 与合同者之间就风险承担及收益分配的博弈。 政府收益占石油生产总收益的比重为政府收益比，合同者收益占石 油生产总收益的比重为合同者收益比。理论上，政府总是希望通过国际 石油勘探开发合同的签订，使自身在合同约定的范围内最大限度地获取 石油生产收益，即政府收益比最大化；同样，从事资源勘探开发的投资 者，石油公司的目标也是通过合同约定使项目投资在风险一定的前提下 收益比最大化。这种博弈的存在是在两个极限之间进行的：一是政府的 最低收益比，对应的是合同者收益比的最高限；另一个是合同者的最低 收益比，对应政府收益比最高限。 在资源禀赋既定的油气合作项目中，合同者所能获得的收益比介于 这两极限之间，既取决于资源国政府与合同者之间的谈判能力和实力， 又取决于各自对同一油气合作项目生产收益与风险的不同认识和评价。 在资源国政府与合同者之间项目收益比既定的条件下，不同资源禀 赋的油气项目所能实现的油气生产总收益绝对量的差异十分悬殊。由于 5 中国石油大学( 华东) 硕士论文第2 章国际石油勘探开发合作概述 资源国政府拥有油气资源，其收益比的高低在某种程度上直接取决于资 源国油气资源的内在察赋，因此合同者想获得更大的投资回报，必须具 备在既定的收益比下创造更大油气总收益的能力和条件，从而为资源国 政府也带来更多的资源收益。因而，在相同条件下，资源国政府更倾向 于选择有市场竞争能力和综合实力强的国际石油公司。 对于石油公司而言，无论政府收益的高低，理论上合同者的油气合 作项目只要能够实现既定的基准收益率，项目合同对于合同者来说都是 可以接受的。 2 3 国际石油勘探开发合作合同及作用 国际石油勘探开发合作合同指资源国政府同外国石油公司为合作开 采本国油气资源，依法订立包括油气勘探、开发、生产和销售在内的一 种国际合作合同。理想上的合同模式能提供合理的商业基础，满足双方 的目标和期望。国际石油合同的目标应是追求公平和平衡，一旦合同对 一方显失公平，合同关系也难以维持。 国际石油合作合同具有合同的一般法律特征，如；合同是一种法律 约束关系，合同关系受合同法律规范和调整，合同权利受法律保护，不 履行合同义务要承担法律责任：合同是双方或多方的法律行为，是当事 人意见一致的意思表示；合同当事人之间的法律地位是平等的；合同当 事人合法的行为，只有当它具备合法性时，才能得到成立，并得到国家 的承认和保护。国际石油勘探开发合同又具有经济合同的一般经济特征， 如：经济合同的当事人必须是具有法定资格，并从事生产和经营活动的 法人和其他经济组织；经济合同具有经济管理的内容；经济合同是双方 有偿的合同，双方当事人的权利义务是对等的，是等价的有偿合同；经 济合同的订立必须采用书面形式。 同时，国际石油勘探开发合同又具有不同于一般经济合同的法律和 经济特征，如现代国际石油勘探开发合同现在一般被认为是国际公法同 资源国私法的结合体：私法成分是合同协议和商业属性的必然结果；公 法成分，如政府控制、国内市场供应业务、政府参股与h s e 等，则是社 6 中国石油大学( 华东) 硕士论文第2 章国际石油勘探开发合作概述 会进步同政府拥有自然资源并由外国石油公司开发这一特征引入的。 国际石油勘探开发合同的产生和完善是石油市场发育和健全的产 物，它是规范和约束协议双方权利和义务的法律文本，也是保证和调节 石油生产总利润在资源国政府和合同者之间收益分配的标准。在市场经 济条件下的国际石油勘探开发合作合同主要发挥以下三方面作用： ( 1 ) 国际石油勘探开发合同是资源国政府与合同者之间实施石油资 源勘探开发的纽带，是资源国政府合理开发利用其石油资源、实现石油 资源发展战略的法律保障。 ( 2 ) 国际石油勘探开发合同是规范和约束资源国政府与国际石油合 同者之间经济权利义务的法律文件，是国际石油合同者进行石油资源勘 探和投资实施生产作业的法定依据。 ( 3 ) 通过国际石油勘探开发合同，可有效保障和调节油气资源生产 总收益在资源国政府与合同者之间的合理分配，保障石油合同者的投资 收益，有效降低石油合同者油气勘探开发风险。 7 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 第3 章国际石油勤探开发主要合作模式分析 3 1 国际石油勘探开发合作模式 国际石油勘探开发合作模式是对具有同一性质的一类国际石油勘探 开发合作合同的总称。对不同合作模式区分的标准是项目所产油气的法 定所有权归属问题和所得收益的如何分配。 3 1 1 国际石油勘探开发合作模式的基本合同条款 国际石油勘探开发合作模式的基本合同构成一般有主合同和附件， 附件是对主合同有关条款和内容的进一步规范和说明，是合同内容的不 可分割部分。附件内容主要包括与石油勘探开发活动有关的而在合同中 难以简单加以陈述和规范的内容与规定，如大型勘探开发项目合同签订 的联合作业协议、会计程序和会计核算协议以及油气计量、运输与销售 协议等。 国际石油勘探开发合同中的条款根据其内容和属性的不同，一般可 分为经济条款、管理条款和法律条款三类。其中经济条款和管理条款是 国际勘探开发合同中具有鲜明石油特点的合同条款，而且随着国际石油 勘探开发合同类型的不同而有所变化，但其调节和规范的对象与发挥的 作用基本相同：法律条款更多的表现为一般合同中包含的大部分样板条 款。 ( 1 ) 经济条款 合同的经济条款是指与合同的经济性相关的合同规定，本部分条款 内容的作用主要是规范和调整油气资源的收益在资源国国家石油公司与 合同者之间的分配，决定了投资方获锝的项目收益分配比例。通常，其 经济条款一般包含如下内容； 合同基本条款 该部分条款反映了该石油勘探开发合同的目的和宗旨，确定了合同 的基本概念和合作方式，规定了合同区面积、合同期限、义务工作量及 最低限度投资费用等内容。一般包括前言与合同的前几项条款，如定义、 g 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 合同宗旨、合同区、合同期限、合同区面积的撤销以及最低限度勘探工 作义务或最低限度勘探费用等。 合同财税条款 该部分合同内容包括资金的筹措及成本费用的回收、税费的确定和 征缴、油气田商业价值的确定、油气产品的生产和分配以及产品的定价 与流向等，合同财税条款涉及合同各方的利益，是合同中的核心部分【4 】。 一般的，国际勘探开发合同类型的划分主要石油合同中财税条款所涉及 的财税制度的不同而确定的。 资源国享有的优惠条款 这些条款是根据资源国主权而派生出来，是国家石油公司作为资源 国代表所享有的权利，是国家资源效益的间接体现，也是石油合作合同 签订的目的之一，它包括：优先使用本国人员、物资和服务，对本国人 员的培训和技术转让，资产和资料的所有权等。 ( 2 ) 管理条款 合同的管理条款规定了执行合同的代表机构联合管理委员会和 作业者的职权范围，及对年度工作计划和预算的审查、批准。这些条款 规定了合同者、作业者同国家石油公司之间的合作与制约、执行与监督、 权利与义务的关系，建立了执行合同的管理机制。 ( 3 ) 法律条款 合同的法律条款是合同各方在执行合同的过程中所受到的内外部约 束和保护的综合表述。主要内容和条款包括：会计、审计和人员费用、 保险、保密、转让、健康、环保和安全( h s e ) 、不可抗力、合同的生效 和终止、适用法律、合同文字和工作语言、其他条款等。 3 1 2 国际石油勘探开发合作模式的主要类型 国际石油开发合作模式发展至今，其所签订合同的模式通常包括石 油勘探开发和生产一体化石油合同，其中主要有两大类型：租让制合作 模式与合同制模式。其中合同制模式下又分为产量分成合作模式与服务 合同( 风险服务合同) 合作模式，与此同时还形成了一类包含现有合同 9 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 制特点或产量分成合同与服务合同( 风险服务合同) 特点的混合型合同。 依据其油气所有权及收益分配将合作模式分类如图3 - 1 。 图3 1 国际石油勘探开发合作模式分类 在租让制合作模式下，资源国政府允许私人获得矿产资源的所有权， 矿产所有者将矿产权转让给石油公司，而石油公司向矿产所有者支付矿 区使用费。租让制合作模式的法律特征可概述为：石油公司( 合同者) 承担风险和全部油气的所有权1 5 l 。 在合同制模式下，政府保留矿产的所有权，面石油公司可通过签订 产量分成合同或服务合同获得油气产量或其销售收入的分成权。服务合 同与产量分成合同二者的区别在于合同者获得的报酬是现金还是实物。 在服务合同下，勘探开发成果归资源国政府所有，合同者只能根据合同 约定以现金回收成本并获得一定报酬：而在产量分成合同下，合同者除、 在回收成本后还获得产量分成。产量分成合作模式的法律特征可概述为： 石油公司( 合同者) 承担风险与获取一定份额油气产量的权利。服务合 同又分为风险服务合同和单纯服务合同，这二者的区别在于是否承担风 险。在风险服务合同模式下，合同者可根据风险的大小进行收费，而在 1 0 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 单纯服务合同模式下，合同者按照既定的标准收费。单纯服务合同只在 个别国家采用，因而通常分类中以风险服务合同取代服务合同。风险服 务合同模式的法律特征可概述为：承担风险但无油气产品所有权。 联合经营合同模式的法律特征可概述为：石油公司( 合同者) 承担 风险、分享管理权和油气产品的分配权。 除上述传统合作模式外，近期国际石油合作实践中还出现了新的被 统称为非传统类型的石油合作模式【6 】。采用这些合同模式的主要是那些 原来没有对外开放，全部上游作业全部由本国国家石油公司经营的国家 和地区的项目。这类合同主要有：石油生产合同模式，即资源国与外 国石油公司签订合同，将一个油气田交给外国石油公司来进行生产( 阿 根廷、阿尔及利亚) ；石油开发合同，资源国与外国石油公司签订合同， 由外国石油公司来开采那些国家石油公司所发现的、尚未开采的油气田 ( 印度、土库曼斯坦) ；恢复开发生产合同，资源国与外国石油公司签 订合同，由外国石油公司对那些已经开发，但又停产的油气田进行重新 开发( 委内瑞拉、缅甸) 。 现代国际石油勘探开发合作中最常见的合作模式有五种：租让制模 式、产量分成合作模式、风险服务合同模式、回购模式与联合经营模式。 本文根据该合作模式中合同者参与生产的程度、合作合同中是否合资组 建新的公司将五种主要合作模式分为三类：生产型合作模式。在该合 作类型中所采用的合作模式，合同者独立开采油气资源。此类型的合作 模式包括租让制合作模式与产量分成合作模式。服务型合作模式。此 类型合作所采用的合作方式近似于“交钥匙工程”，合同者承担油气资源 勘探和开发的责任，在其后环节仅能起建议和服务功能，包括勘探开发 服务合同模式与回购模式。合资型合作模式。此类型的合作模式中， 合同者与资源国政府共同出资成立新公司，由该公司负责勘探开发生产 等各个环节，并承担相应责任。该类型主要是联合经营模式。 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 3 2 生产型合作模式 3 2 1 租让制合作模式 租让制合作模式是世界石油勘探开发合作实践中最早使用的一种合 同模式。租让制合作的主要内容是国家准予外国石油公司在一定的地区 和时期内实施各种石油作业的权利，包括勘探、开发、生产、运输和销 售等。资源国政府通常只征收矿区使用费以及与油气作业有关的特种税 费。根据租让制合作的发展变化，可以分为早期租让制和现代租让制两 种。 ( 1 ) 租让制合作模式的分类与特征 早期租让制合作 最早的租让制合作是1 9 0 1 年英国的阿塞公司在中东波斯( 伊朗) 签 订的租让合约。直到2 0 世纪5 0 年代中期，早期租让制仍然是反映油气 资源国政府与外国石油公司合作关系中常见的和比较简单的合作形式。 早期租让制合作的主要特征是： a 、租让区面积大，时间长。租让区包括国家领土中最有前景的区 域，有时甚至包括国家的全部领土。租让期通常为6 0 7 0 年，在科威特 长达9 2 年。 b 、资源国收益仅限于矿区使用费。矿区使用费的费率通常采用统一 不变的形式，一般相当于原油产量的1 8 ，而不是根据外国石油公司所获 的利润多少而定。 c 、承租者在作业经营各方面都拥有实际的完全管理权，其中包括： 决定勘探进度、决定新油气田投产、决定产量、制定价格。资源国可以 参与一些管理，但仅限于在承租企业的董事会中有象征性的少数几名代 表而已，对于决策无有效影响。 d 、勘探、开发以及经营所需的全部资金都由承租者直接以股权投 资的方式提供。 现代租让制合同 1 2 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 在国际油气合作中常见的很多许可证制度都具有租让制合作特征。 它是政府通过招标，把待勘探开发的油气区块租让给石油公司，石油公 司在一定期限内拥有区块专营权并支付矿区使用费和税收的一种制度。 在这种合同模式下，资源国政府的收益主要来自石油公司交纳的税收和 矿区使用费，现代租让制合作也被称作“税收和矿区使用费合同”。在此 合同模式下，石油公司拥有较大的经营自主权。美国是实行租让制合作 模式最具有代表性的国家，使用租让制的国家还有加拿大、英国、挪威、 法国、巴基斯坦、秘鲁、阿拉伯联合酋长国、巴布亚新几内亚等。现代 租让制合作的特点： a 、租让区面积缩小、时间缩短，增加了定期面积撤销规定。通常 的做法是将国家领土( 包括近海区域) 中准备开放的部分划分为区块， 根据合同授予合同者的区域仅限于若干区块。近期的租让合同还规定， 最初租让区域中的绝大部分要逐步撤销。租让期一般限定在6 - 1 0 年内， 有勘探期和生产期。如果租让期满时，有商业性数量的油气生产，可以 根据双方议定的条款对合同延期。 b 、除矿区使用费外，资源国增加了收取公司所得税和多种定金。矿 区使用费可按产量增长或价格上涨采用递增费率或滑动费率。定金则包 括签约定金、发现定金、投产定金等。 c 、资源国政府对石油公司的控制加强，有权对外国石油公司的重大 决策进行审查和监督。例如，资源国政府要求外国石油公司必须完成的 最低限度的勘探工作量，批准油气田开发计划和确定价格、检查外国石 油公司的作业和财务记录等。 d 、在开发阶段资源国有权以较小比例参股。 ( 2 ) 现代租让制合作的基本条款与内容 租让制合作的基本条款一般包括：政府参股，租让区面积、租让期， 现金定金，矿区面积的撤消期限，雇佣东道国人员，最低限度的勘探支 出义务和税率等。 租让制合作下的税费项目主要有：定金，土地租金，矿区使用费， 1 3 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 所得税( 实行分税制的国家分为联邦所得税和地方所得税) ，生产税或开 采税及其他税( 如财产税和从价税) 等。 ( 3 ) 现代租让制合作模式的收入测算流程 租让制合作模式的利益分配，按如下流程进行： 提取矿区使用费。对区块征收的税费中，定金和土地租金不能作 为成本进行回收，政府首先提取矿区使用费，定金和土地租金最终由石 油公司在税后净利润中自行消化。 费用扣减。包括经营成本、折旧、折耗与摊销以及无形钻井成本。 缴纳所得税。按照合同所规定的税额纳税。 ( 4 ) 租让制合作模式的优缺点分析 早期租让制的主要弊端是，由资源国的资源所有权所派生的收益权 在与外国租让权人之间分配权利上的不对等，背离了主权国对其自然资 源享有永久主权的原则，使资源国政府处于单纯的征税者的地位，从本 质上说是一种不公平的合作模式，因此随着资源国政府政治经济地位的 加强，逐渐以现代租让制合作取代了这种合同模式。 现代租让制合作模式强调了资源国对其油气资源的所有权和收益权 的保护。而且不论其是否着重于矿区使用费或所得税，资源国政府在经 济获得上基本无风险，管理也比较简便。此外，如果采用竞争性招标， 资源国还可以获得数额可观的定金或较多的矿区使用费以及较高的所得 税。这种租让制的经济条款与其他类型合同的经济条款相比，更有利于 资源国政府的收益在早期获得保证。然而政府收益的早期获得保证也使 得项目收益在资源国政府和合同者之间的合理分配难以得到保障。一方 面，由于存在递减税性质极强的矿区使用费，极大抑制了合同者的勘探 积极性，特别是资源国的一些边际区块和油气潜力较差区域，项目合同 者的勘探经济性在矿税制合同模式下面临较大的挑战；对一些潜力巨大 的油气资源项目，资源国所获得的政府收益比会因项目盈利水平的提高 而降低。 1 4 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际年i 油勘探开发主要合作模式分析 3 _ 2 2 产量分成合作模式 产量分成合同起源于六十年代的印度尼西亚。世界上的第一个产量 分成合同是1 9 6 6 年8 月印尼的国家石油公司签订的。之后，这种合作模 式逐渐被许多国家采用，现已成为一种通行的国际石油合作合同模式。 ( 1 ) 产量分成合作模式的特征 产量分成合同是在资源国拥有石油资源所有权和专营权的前提下， 外国石油公司承担勘探、开发和生产费用，并就产量分成与资源国政府 ( 或国家石油公司) 签订的石油区块勘探开发合同。 一般来说，产量分成合同具有如下一些特点： a 、资源国政府是资源的所有者，外国石油公司是合同者。合同者 首先带资从事勘探，承担所有勘探风险。 b 、如果没有商业发现，合同者承担所有的损失：如果有商业发现， 合同者还要承担相应比例的开发和生产费用( 如有政府参股或附股) 。 c 、进入开发阶段，国家石油公司代表政府参股，参与经营管理并对 合同者进行监督。 d 、在扣除矿区使用费后，全部的产量分成成本油和利润油：成本 油用于限额回收生产作业费和投资，利润油可以在国家和合同者之间按 照合同规定进行分享，并交纳所得税。 e 、用于合同区内石油作业的全部设备和设施通常属资源国所有。 产量分成合作模式是目前世界上资源国政府应用最多的一种合同模 式。采用的国家有：中国、印度尼西亚、俄罗斯、阿尔及利亚、利比亚、 伊拉克、埃及、安哥拉、法国、印度、土库曼斯坦、厄瓜多尔、哈萨克 斯坦、赤道几内亚、阿塞拜疆等。印度尼西亚的头份油气合同、厄瓜多 尔的标准参股合同、阿尔及利亚以r 因素为基础的利润分成合同都属于 产量分成合同。 ( 2 ) 产量分成合作模式的收入分配测算流程 产量分成合同中的收入分配，与其他合同类型相比，产量分成合同 最鲜明的特征是成本回收限制和利润油分成。产量分成合同收入分配计 1 5 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 算流程图比较直观地反映了这一特征，产量分成合同的成本回收和利润 油分割情况，概括起来可以分为以下层次： a 、提取矿区使用费。 b 、成本回收。产量分成前，政府允许合同者从净收入中回收成本 多数产量分成合同对成本回收有比例限制，成本超出部分结转到以后年 度回收。 c 、利润油分割。扣除矿区使用费和回收成本后的收入称为利润油， 合同者与政府按规定比例分割。 d 、交纳所得税。合同者分成的利润油按法定税率交纳所得税。 ( 3 ) 产量分成合作模式的优缺点分析 产量分成合作模式的最大特点是资源国拥有资源的所有权和与所有 权相应的经济利益。勘探开发的最初风险由合同者承担，一旦有油气商 业发现，就可以收回成本，并与资源国一起分享利润油。这是对外国石 油公司最有吸引力的地方。 产量分成合作模式的优点在于较好地处理了资源国政府与合同者之 间针对油气勘探、开发与生产过程中的风险、控制和利润分成关系。产 量分成合同为项目合同双方提供了必要的适应性和灵活性，资源国政府 在法律上保留完整的管理权，实际日常业务中油公司行使控制权。这种 灵活性便于资源国政府在保证合同者获得公平回报率基础上设计产量分 配框架，进而使资源国政府收入份额能随着油价上升面增长。更为重要 的是，合同双方都有机会获得石油。 产量分成合作模式的缺点在于产量分成合同框架和内容较为复杂多 变，双方需要通过谈判确定的因素较多，而这往往使合同者收益的实现 面临诸多不确定性，同时合同实施过程所要求的技巧性较高。 3 3 服务型合作模式 3 3 1 风险服务合同模式 此模式最早出现在拉丁美洲的产油国并在南美流行。根据合同者所 1 6 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 得的计费依据是否承担勘探开发的服务风险，服务合作分为单纯服务合 同模式和风险服务合同模式两种。单纯服务合同模式又称无风险服务合 同模式或技术服务合作( t s c ) 模式，它由资源国出资，雇用外国石油 公司承担全部的勘探或开发工作，提供技术服务并支付服务费，所有风 险均由资源国承担，任何发现都归资源国政府所有。单纯服务合同模式 在国际石油勘探开发合同中相当少见，仅在资金充裕但经验和技术缺乏 中东各国小规模使用，本文不予讨论。 ( 1 ) 风险服务合同模式概述 风险服务合同( r s c ) 于1 9 6 6 年开始在伊朗采用。此类合同所采用 的基本模式是：合同者提供全部资本，并承担全部勘探和开发风险。如 果没有商业发现，合同者承担所有投资损失。如果勘探获得商业发现， 作为回报，政府允许合同者通过出售油气回收成本，并获得一笔服务报 酬。合同者不参加产量分成，全部的产量属于资源国政府。合同者报酬 既可以用现金支付，也可以用产品支付。风险服务合同在拉丁美洲( 阿 根廷、巴西、智利、厄瓜多尔、秘鲁、委内瑞拉) 被广泛采用，菲律宾、 伊朗、伊拉克等国也采用此类合同。其基本特点是： 资源国国家石油公司享有对合同区块的专营权和产出石油的支配 权，外国石油公司只是一个纯粹的作业合同者。 合同者承担所有勘探风险。合同者承担最低义务工作量和投资额 要求，并提供与油气资源勘探开发有关的全部资本。如果没有商业发现， 合同者承担的全部风险资本沉没；如果获得商业发现，合同者还要承担 开发和生产费用。 合同者报酬以服务费的形式获得。油田投产后，资源国通过出售 油气在合同规定的期限内偿还合同者的投资费用，并按照约定的投资报 酬率向合同者支付一笔酬金作为风险服务费。 在勘探开发中，合同者所建、所购置的资产归资源国所有。 风险服务合同与产量分成合同的主要差别在于：a 、对合同者所付 报酬的性质不同。在服务合同下，合同者获得的报酬是按合同约定的报 1 7 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 酬率确定的“服务费”，尽管有时可以用产品来支付报酬。而在产量分成 合作模式下，合同者获得的投资报酬是“利润油”分成，合同者可以分 享油气储量资源的潜在收益。b 、服务合同更强调资源国家石油公司对合 同区块的专营权和产出原油的支配权。而在产量分成合作模式中，合同 者在原油投产、达到预定产量对享有对分成油的所有权和支配权。 ( 2 ) 风险服务合同模式的优缺点分析 风险服务合同对资源国政府来说是有利的，但对合同者来说是风险 很大的一种合同模式。合同者被要求承担全部的勘探风险，但是获得收 益却相对固定，与其承担的风险不对称。这类合同对外国石油公司的鼓 励不太大。迄今为止这类合同只有一些勘探风险相对小的国家或很可能 找到规模较大油气田的地区才被采用。 3 3 2 回购模式 回购模式是伊朗在1 9 9 7 年底进行4 2 个区块公开招标时，为了控制 国家的资源而推出的一种风险服务合同，后被伊拉克政府在油田对夕卜合 作项目中采用。2 0 0 3 年4 月份，伊朗对其回购模式重新进行了修改，并 在2 0 0 4 年1 月进行的1 6 个区块对外招标中正式推出。 ( 1 ) 回购模式的基本内容和特点 资源国政府享有资源所有权，合同者以国家石油公司的名义进行 作业并承担全部勘探投资和风险。合同者必须完成最低义务工作量和投 资要求。合同结束时，经评价后，如果没有发现商业价值的储量，合同 者承担全部风险投资损失；如果发现了商业价值储量，资源国政府或国 家石油公司通过向合同者提供一定的投资报酬权( 实际投资成本及报酬 在以后阶段才能兑现) ，赎回全部作业权及其权益。回购模式因此得名， 之所以这么做，是为了体现资源国的主权。 资源国与合同者签订的回赌合同是两阶段合同。资源国政府把整 个勘探开发活动分为勘探和开发两个阶段，在每个阶段都要就作业权重 新进行招标，并不一定是由一家合同者来执行，目的是为了增加作业过 程和成本控制的透明度。在勘探阶段结束时，如果获得商业油气发现， 1 8 中国石油大学( 华东) 硕士论文第3 章国际石油勘探开发主要合作模式分析 第一阶段合同就告终止。资源国方面就发现油田的开发作业重新进行招 标，与中标的合同者签订纯服务型的开发合同。原来的合同者享有同等 优先中标的机会。如果中标，合同者必须确定项目的开发期限，并为项 目的开发建设提供从油田设计开始包括资金、设备等全方位服务，直到 油田按合同要求建成后交由国家石油公司管理；如果合同者不中标，原 合同者要有一定比