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农村商业银行实施内部评级法的策略选择 蔡桂华减小字体 增大字体 20l1农村 中小金融机构监管工作会议明厶 确提出， “2011年 ，银监会将在全国选择部分条件较好的农村商业银行先行启动实施巴内部评级法的试点，力争在2015年年底前正式实施。其他有条件的农村银行可在2012年起启动实施前的各项准备工作，力争在2018年年底前正式 实 施 。 ”虽 然 实施 内部 评级 法 有 助于 农 村 商业 银行 (以下简称农 商行 )极 大地提 升风险管 理水 平 ，但基 础相对薄 弱的农 商行 实施 内部 评级 法将比其他商业银行面临更多的挑战，需要详细考虑 ，统 筹规 划。一、 实施内部评级法应具备的条件内部评 级法是 巴塞尔新资本 协议提 出的以银行 内部 风险评级 为基础的 资本充足 率计算及 资本监管的方 法 ，即 商业 银行 在满足监管 部门规定 的一系列监 管标准 的前提下 ，利用银行 内部信用 评级体系确定信用风险最低资本要求的方法。内部评级法根据复杂程度可以分 为初级 法和 高级法。 实施 内部 评级 法的 银行 必须具 备两 个条 件 ：一是健 全和 完善 的 内部评 级体 系 ；二 是监 管部 门的技 术检验 和正式批 准 。因此 ，实施 内部 评级 法的商业银行 首先要构 建适应监 管要求和本 国银行业实 际发展状况的内部评级体 系。 实施 内部评 级法的主 要内容包括数 据准备 、模型建立、业务流程体现 (建立配套制度 ，将结果 运用到 日常的业务 流程 中去 )和 IT系统建设 。 其 中 ，数据 是内部评 级法实施 的基础 ，模 型是 内部评 级法实施 的核心 内容 ，业 务流程是 内部评级法 实 施 的 目的 ，IT系统 是 内部 评 级法 实 施 的平台二 、实施 内部评级法所面临的困难比起其他商业银行，农商行的基础相对薄弱 ，其历史发展 过程 、市 场定位和 管理体 制决定其在实施内部评级法过程中将面临更为复杂的问题 。 (一)数据难以达到内部评级法的要求数据是 内部 评级法实 施的基础 ，没有符合要求 的数据 ，任何模型 和系统都 是无源之 水 、空 中楼阁。在数据（转载自论文库/，请保留此标记。）数量上，内部评级法要求数据涵盖所有信用风险业务，包括表外业务。不同的客户分级中，一般认为一个类别 最少要有500个违 约客户样本 才能满足模 型需求 ；在数据质量上 ，内部评级法要求数据具备准确性、完整性、一致性和可比性 ；在数据时间上，内部评级法的初级法要求必须具备5年以上的历史数据才能估计并验证违约概率，高级法要求应具备基于一个完整经济周期并且不得少于7年的数据才能估计各项指标。农商行在满足上述数据数量 、质量和时间的要求上均存在较多困难 。 其一 ，业务数据分散，缺乏统一的数据平台来整合，难以满足数据数量要求。农商行大部分是由规模很小的农村信用社 (以下简称农信社 )逐步统一 、合并、改制而成 ，成立时间不长。虽然农商行前身机构 (农信社)积累了一定的业务和管理数据 ，但由于各社收集数据的标准不一致 ，信息采集不完全。虽然针对各项业务设立系统 ，但各个系统主要是按自己的部门分工设计的 ，没有考虑全面风险管理的要求 ，大部分农商行还没有真正建立统一的符合巴塞 尔协 议要求 的风 险管理 体制 ，缺乏 全面 有效的 风险管理手 段和技 术 ，缺乏统 一的数 据平 台 ，无法实 时反 映全行的风险状况 ，系统之间也没有实现完全的联结 ，无法从不同的系统和平台获取符合内部评级法要求的数据 ，难以达到内部评级法的数据数量要求。 其二，客户特性和员工素质决定数据质量难以保证。 内部评级法的数据主要包括定性和定量两个部分 ，定量部分主要包括客户的台账和财务信息，定性部分主要指客户的行业 、地域 以及一些管理特征 。 对于数据的定量部分 ，由于农商行的市场定位主 要是服 务 “三 农 ”和 当地 中小 企业 ，客户 的财务 信息 相 当薄弱 ，数据失 真情 况在一 定意 义上普 遍存 在 。至 于客 户的定性部 分信息 ，则完 全依 赖于各 业务 系统操 作者 的 自觉性 、纪律性 、业务能力以及各级管理部门的检查督促力度 ，相对其他商业银行，农商行员工素质较差，业务能力较低，且农商行客户存在着农业自然风险大、中小企业底子较薄等特性 ，造成对客户数据定性部分较难把握 。受限于 员工素质和客户特性，农商行数据的定性部分质量更难以保证 。其三 ，数据内容不完备、不连续、积 累时间不够，不满足数据时间的要求。由于原有业务管理要求与巴塞尔银行监管研究_BANKINGSUPERVISION协议要求存在差异 ，这造成很多实施内部评级法所需要的业务数据未采集 ，如信贷业务对应的抵押品价值管理动态变化信息缺乏。由于客观市场环境不成熟和管理要求的不同造成很多业务数据不连续 ，如客户财务信息一般没有连续取 得 ，客户定 性管理 数据 大都 只记录 当前状 态 ，并不 保留 中间调整 的记 录 ，无法形成 连续 的历 史记录 。大 部分 农商行基本业务处理 系统的数据大集中工程和新的管理系统还处于开发建设中，新系统标准下的大量数据存储时间不长，很多无法满足5年或者7年的时间要求。因此，做好数据准备工作是农商行实施内部评级法的首要任务。 (二)IT系统薄弱，无力支持内部评级法农商行行业管理隶属于省农村信用社联合社 (以下简称省联社)，大部分农商行的系统由省联社统一设计开发。与系统相关的服务器、前置机等均集中于省联社数据中心 ，系统运行管理、后台监测等工作也 由省联社统一负责，当前系统的开发、管理还存在不少薄弱环节。 一方 面 ，IT系统开 发慢 ，开发设计 时缺 乏统筹 考虑 。 农商行的系统开发远远落后于其他商业银行，而且由于农村合作金融机构 (以下简称农合机构)发展不平衡 ，业务规模、业务品种和业务创新能力大相径庭 ，对系统的需求也不一样。而省联社在进行系统开发时，对各类机构系统需求的调查了解不够全面，对各类机构业务发展程度和未来业务发展情况考虑不周，系统开发只考虑普通情况 ，对于个体差异和业务发展并未留下足够大的调整空间 ，造成所开发的系统在实际（转载自论文库/，请保留此标记。）操作中发挥的作用极为有限。且各业务系统是逐步独立开发的，并未充分考虑各业务系统之间的联 系 ，各业 务系统之 间没有实现完全的联结。 另一方 面 ，技 术人 员不足 ，后续 管理较 差 ，系统调 整较 慢 。由于缺 乏专业 高素 质人 员 ，各业 务 系统开发 常采 取外包方式 ，省联社对 系统的后续管理较差，农合机构对完善 系统功 能的要 求在短 期 内难 以得 到满 足 ，难 以适 应业 务发展需求 ，更谈不上深层次的考虑 。 (三)员工素质不能满足内部评级法的要求从国外经验看 ，实施内部评级法的银行必须拥有一支实力雄厚的专家队伍，它由宏观经济专家、产业经济专家 、金融工程师、财务分析师、计量经济学家等组成 此外 ，银行还需要针对某些特殊领域，通过外聘方式与行外专家保持密切联系，形成一个高效率的智力资源网络 。而31银行监管研究BANKING SUPERVIS10N从 农信 社转 型而来 的农商 行缺乏 专业 人才和 管理 经验 ，在此 类人 力资 源的质量 和结 构上均 存在 显而易 见的 劣势和 差距 ，难以达到建立内部评级体系对人员高素质的要求。此外 ，部分省联社对农合机构管理权限过大，农商行即使想改善人员结构和素质 ，也可能在操作上受限 ，难以在短期内转 变。 三 、实施 内部评级法的策略选择(一)加强内部评级体系的研究与开发农商行要从战略高度出发 ，充分重视内部评级法的建立和 实施 。 同时 ，必 须认识 到此 项工作 的艰 巨性 、复杂性和长期性 ，在银行内部成立专业化团队，组织调配各类有效 资源 ，持 续和 深入 开展 内部评级 体 系的研 究、设计 和开发工作。从业务逻辑上说，应是先有管理标准，才有数据标准 ，最后产生数据 ，因此 ，必须按内部评级法的要求调整、补充和完善有关业务管理制度 ，并对相关的业务流程和决策机制进行必要的改造和完善 ，使之更加适应现代化风险管理的需要 。 (二)有效推进基础数据建设由于数据准备工作非常艰巨，其效率直接影响到整个内部评级体系建设的进度。而农商行多为地区法人银行，人手 、资源 相对 有限 。因此 ，建议采 取 以下步骤 ，加 快建立数据仓库，有效推进数据建设。 第一 ，集中力量，统一规划。建议由监管部门牵头，学 习其 他商业 银行 经验 ，集合 力量 ，尽快 明确农 商行 实施内部评级法的具体数据要求，形成一个基础的数据标准。 在此基础上 ，由农商行结合自身业务和地域特色，对数据需求进行 适当增减。 第二 ，分析、调整数据需求。农商行根据初步确定的数据需求，检查数据质量，匹配现有各业务系统数据 ，分析 现有 数据 差异 ，寻求 解决的 办法 (如数 据补录 、数 据整合等)，对数据需求进行适度调整。这是一个相互的过程 ，即现有系统数据的情况也要反作用于数据需求，对于现有系统不易取得的数据，模型需要考虑替换指标。 第三，建立统一的数据管理架构 ，形成统一的数据仓库。在数据标准、需求确定的基础上 ，农商行应从全局的角度来看待数据和数据管理，建立集 中的数据管理方式，有效地整合各系统的数据资源 ，实现数据的集中存储和展32现 。考 虑到农 商行 的实 际情况 ，也可 以采 用数据 仓库和 风险数据 集市 相结合 的方式 ，其 中基础 数据 仓库存 放各 应用系统抽取过来的基础数据 ，是对银行生产和管理数据进行集中、清理和整合后的数据，而风险数据集市存放的数据是按 照风险模型的要求对数据仓库基础数据进行加工、汇总 后形成 的风险数 据。 第四，加强行际协调 ，建（转载自论文库/，请保留此标记。）立农合机构 “内部评级法共享数据池”，实现数据共享。违约是小概率事件 ，样本规模至关重要。农商行由于业务规模小 、积累时间短等原因，短期内难以获得足够多的样本。因此，为了达到和扩大样本规模，监管部门应主动规划和协调，将多家农商行联合起来，建立共享的同业数据库 ，促进同业交流与合作 ，加快推进 内部评级体 系的建设和应 用。 (三)研究设计适合农商行实际的风险评级模型实施内部评级法的技术核心是建立科学的内部评级模型 ，该模型的效力取决于能否正确反映和评估银行业务中存在的各类风险 。农商行所面对的客户群体决定了其数据基础 、风险偏好与其他商业银行有所不同。因此，应在学习借 鉴 国外模型 的基 础上 ，吸收 其他商 业银行 建模 经验 ，紧密结合农商行的特点和现状，充分考虑各种情况 ，如利率市场化尚未完成、企业财务数据不够真实、区域风险差别显著、客户群体较窄等，研究开发适合 自己的模型框架和参数体 系。 (四)培养和组建一支优秀的专业化团队内部 评 级 系统 和 方 法属 于 银 行 商业 机 密 ，是具 有 较高技术含量的方法论集成 ，它需要熟悉商业银行现有各业务系统数据状况又了解内部评级法的复合型人才 。内部评级法 建设是 一项 长期 的工程 ，需要建 立一 支精 通风险 计量分析的专业化人才队伍 ，长期从事内部评级体系的建设、实施和 维护 。因此 ，这些 业务 需求和 技术 开发 人才