天津市海运股份有限公司资金管理办法.docx

天津市海运股份有限公司资金管理办法 2008-11-28 21:39:43上海证券报天海市海运股份有限公司资金管理办法第一部分 总则1.1 目的为了统筹、规范资金运作和管理，明确股份公司及各成员公司资金管理职能，并对整体资金工作进行有效调控，以保证资金工作的顺利开展，并达到整体资金高质、高效运作和资源共享，特制订本办法（以下简称“办法”）。1.2 释义1.2.1 本办法中的资金工作是指股份公司与各成员公司因内部和外部资金往来所发生的一系列相关的活动。1.2.2 本办法中的“股份公司”是指天津市海运股份有限公司。“各成员公司”是指股份公司下属的所有成员企业的总称，主要包括：天津市天海报关有限责任公司、天津市天海国际船务代理有限公司、天津市天海货运代理有限公司、天津天海空运代理有限公司、天津市天海海员服务有限公司、天津市津海海运有限公司。今后成立的股份公司下属的成员公司也将适用本办法的有关规定。1.2.3 本办法所称资金，是指在银行帐户内的人民币及美元存款。1.3 奖惩规定1.3.1 股份公司及各成员公司的财务工作人员，须按照本办法的有关规定履行其相应的职责。如因人为原因影响工作质量或造成股份公司利益受损的，应追究具体责任人的相关责任；如在工作中有突出贡献的，可适当给予奖励。1.3.2 各成员公司的财务负责人在执行本办法有关规定时的尽职情况适用股份公司对财务负责人的考核条款；股份公司对不适用考核条款的其他财务人员有奖惩的建议权。第二部分 资金管理细则2.1 目的协调股份公司及各成员公司合理、有效使用资金，降低资金运用成本，发挥资源共享优势。2.2 主要内容本办法的资金管理主要包括：资金计划管理、资金调度管理及每日头寸管理。2.3 资金计划管理细则2.3.1 股份公司资金计划管理职责2.3.1.1 负责对各成员公司上报的现金流量计划进行审核、汇总，并依据股份公司财务发展战略和年度生产计划，编制股份公司整体现金流量计划，并组织实施。2.3.1.2 监控各成员公司现金流量计划的实施情况，定期向股份公司领导反馈执行情况，并适时向成员公司提出改进建议与方案。2.3.1.3 监控股份公司整体及各成员公司的资金管理情况，定期汇总成员公司的资金管理报告并编制股份公司资金管理报告，上报股份公司领导并分发主要的成员公司相关人员。2.3.1.4 定期对股份公司整体现金流量和重点融资项目进行分析，适时提出改善股份公司现金流量，提高资金工作成效的对策和建议。2.3.2 下属成员公司资金计划管理职责2.3.2.1 负责对上报的现金流量计划进行审核、汇总，并依据自身计划，编制本企业的现金流量计划，并反馈相关岗位人员进行操作。2.3.2.2 监控本企业现金流量计划的实施情况，并适时提出改进建议与方案。2.3.2.3 对本企业的资金管理情况进行统计与分析，定期汇总资金管理报告，并编制和上报本企业资金管理报告。2.3.2.4 定期对本企业现金流量和重点融资项目进行分析，适时提出降低成本并规避风险的可行性建议。2.3.3 现金流量计划的编制和上报2.3.3.1 现金流量计划是指各成员公司根据实际情况，对其日常生产经营、固定资产购置、在建工程、对外投资及对外融资等各类经济活动进行合理的资金分配，以实现资金的有效利用并确保整体资金平衡有余。2.3.3.2 现金流量计划主要由股份公司和各成员公司财务部资金结算管理人员依据股份公司和各个成员公司的全面预算管理标准自行负责编制。现金流量计划包括月计划和周计划（详见附件一：“现金流量明细表”）。2.3.3.3 各成员公司的月现金流量计划经本公司总经理审核批准后，于当月的5 日前报至股份公司财务部资金结算部。股份公司财务部经审核和汇总，以此编制股份公司整体月现金流量计划。2.3.3.4 各成员公司的周现金流量计划经本公司总经理审核批准后，于前一周的周四前报至股份公司财务部资金结算部。股份公司财务部经审核和汇总，以此编制股份公司周现金流量计划。如遇节假日，则自动顺延。2.4 资金调度管理细则2.4.1 股份公司资金调度管理职责2.4.1.1 股份公司设立资金调度中心，承办股份公司调度资金的具体管理工作，检查、监督、指导成员公司资金调度管理工作。资金调度中心是股份公司财务部的内设机构，在财务部的直接领导下开展工作。2.4.1.2 资金调度中心负责股份公司整体内部资金头寸的监控和管理，及时反馈各成员公司资金状况，并根据资金安排和成员公司的资金余缺状况，在股份公司总部和成员公司内合理调度资金。2.4.1.3 资金调度中心负责利用银行平台归集内部资金并统一安排使用，随时监控内部调度执行情况，并依此编制统计表。协助完成资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。2.4.2 下属成员公司资金调度管理职责2.4.2.1 负责本公司资金头寸的管理，如实反映本公司的资金头寸情况。2.4.2.2 负责按时编制本公司资金支付申请。2.4.2.3 依据融资计划、投资计划与公司内部资金情况测算本公司现金缺口，并提出建议。2.4.2.4 负责协助完成本企业资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。2.4.3 资金调度管理2.4.3.1 原则2.4.3.1.1 资金调度是指为协调股份公司及各成员公司对资金的需求，在各成员公司内部或互相之间调配资金，达到资源共享目的。2.4.3.1.2 为满足股份公司资金平衡需求和其它使用需求，调度资金的范围包括以下几个方面：2.4.3.1.2.1 需调用的各成员公司融资资金2.4.3.1.2.2 需调用的各成员公司日常生产经营性富裕资金2.4.3.1.2.3 为完成股份公司统一结算而需调用的各成员公司生产经营性资金2.4.3.1.2.4 为配合股份公司与金融机构的合作，而需调用的各成员公司生产经营性资金2.4.3.1.2.5 为配合股份公司重大项目运作，而需调用的各成员公司资金2.4.3.1.2.6 经股份公司领导批准，而需调用的各成员公司资金2.4.3.1.2.7 为应对非常规使用的储备资金，而需调用各成员公司的资金2.4.3.1.2.8 根据股份公司资金平衡需调用的其它用途资金2.4.3.1.3 股份公司财务部行使本部及各成员公司间的资金调度职能。其它任何成员公司都没有相互拆借行为或资金调度的权利。2.4.3.2 银行帐户管理2.4.3.2.1 为配合资金调度管理，股份公司根据实际需要确定办理资金收支业务的银行系统，各成员单位必须在股份公司确定的银行系统内开立银行帐户，并在条件成熟时根据股份公司指令开通网上银行业务，建立网上银行系统。2.4.3.2.2 各成员公司结算帐户原则上开立不超过3 个，包括美元结算帐户、人民币基本帐户及人民币一般结算帐户。按收支用途划分为收入结算帐户、支出结算帐户两类。收入户资金来源于主营收入回款、借贷款项（包括公司拨款与银行贷款）及其它业务收入款项，其款项的支出仅限于公司调度款项及支出拨款。收入结算帐户对外结算只收不支、支出结算帐户对外结算只支不收。基本存款帐户按支出结算帐户进行管理。2.4.3.2.3 成员公司因特殊原因需增加帐户的，必须报请股份公司财务部进行专项审批。2.4.3.3 操作程序2.4.3.3.1 股份公司财务部做出资金调度指令后（详见附件二：资金调度指令表），成员公司应立即无条件执行，由成员公司财务负责人即时安排转款，无须再报所在公司领导审批。2.4.3.3.2 成员公司因特殊情况执行资金调度指令困难的，应及时与股份公司财务部资金主管或其上级协调、沟通，如股份公司财务部决定仍需执行该资金调度指令则成员公司应立即执行。2.4.3.4 审批程序2.4.3.4.1 资金调度由股份公司财务部总经理并财务总监审批。2.4.3.4.2 资金调度指令原则上以书面形式报批，如遇特殊情况不能正常报批，可采取其它联络方式在确认同意后方可报批，且应在事后进行补签。2.4.3.5 成员公司间调度期限：资金拆入公司原则上必须在资金调入后30 天内返回资金拆出公司，否则，双方应签订资金调度合同，调度合同内容应根据实际情况和帐务处理的需要制定，可以是合作经营协议、委托采购合同和委托代理合同等一切符合法律规定的经济合同。同时，在调度合同中约定资金占用成本并进行利息结算。2.4.3.6 各成员公司进行资金调度帐务处理时，应确保相互一致，如因特殊情况无法一致，应建立台帐备查。2.5 资金流出的权限单笔业务合同金额在500万元以下的，其成交与签约由公司总裁审批；单笔业务合同金额在500万元以上1000万元的，其成交与签约由公司董事长审批；单笔业务合同金额在1000万元以上的，其成交与签约由公司董事会审批；单笔业务合同金额超过公司最近一期经审计总资产30%或者最近一期经审计净资产绝对值10%的，其成交与签约由公司股东大会审批。上述合同如涉及关联交易、担保等事项的，按上海证券交