材料成本管理办法(第五稿).doc

山西金晖万峰煤矿有限公司 关于2014年度材料成本管理暂行办法矿属各单位：为确保我矿2014年度成本、利润等项任务目标顺利实现，在强化成本控制与现场管理工作的基础上，以健全完善制度，推行全面预算和精细化管理为抓手，强化落实责任，减少浪费；以规范材料预算、审批、发放、回收复用管理程序，积极开展增收、节支、降耗等管理工作为目的，提高经济效益。现结合生产经营管理实际，制定本办法。一、成立材料成本管理机构 （一）矿成立材料管理领导小组组 长：矿长 副组长：常务副矿长、生产副矿长、总工程师、机电副矿长、安全副矿长、通风副矿长、总会计师、副矿级调研员、副总工程师成 员：经营管理科、调度室、生产技术部、安全检查科、财务科、器材科、机电科、综采车间、基层各单位正职负责人材料管理领导小组办公室设在经营管理科，经营管理科长任办公室主任。1、矿材料管理领导小组职责负责制定材料管理有关政策和办法，拟定全矿各单位定额材料、大型周转材料计划；审批大型周转材料、专项作业材料计划；协调并指导、监督基层单位的材料管理工作。2、分管专业副矿长职责 总会计师负责全面材料成本管理。 分管专业副矿长负责所辖单位材料计划、控制等全过程管理工作。3、经营管理科职责 负责各单位材料成本指标的制定，月度预算审查、下达执行计划。 负责各单位月度材料领取发放的审批、结算、考核与奖惩。 负责落实督导、检查各单位材料管理的执行情况及日常性管理工作。（二）基层单位成立材料管理小组1、基层单位比照矿相应成立以正职为组长，技术人员、班队长、核算员（领料员）、保管员为组员的材料成本管理小组，并指定一名专职人员负责本单位材料的预算编制、审批、领用、发放工作。2、单位正职负责本单位材料计划、控制、考核全过程领导工作，督促、检查本单位材料台帐的完善和日常管理工作。3、基层单位材料管理领导小组负责制定本单位材料管理办法，分解落实各班组（队、工段）以及个人材料指标；审批本单位月度材料计划，跟踪、检查材料存放、使用、回收等现场管理；考核、分析各班组材料完成与奖惩情况。二、定额材料、大型周转材料管理范围划分（一）定额材料管理范围1、回采定额材料范围：回采定额直接材料包括木材、支护材料、油脂、每件（个）0.5万元以内的设备配件；其它材料包括工具、五金、电器、机械、6以下钢丝绳、杂品等。2、开掘、巷修定额材料范围：开掘、巷修定额直接材料包括木材、建工材料、支护材料、每件（个）0.5万元以内的设备配件；其它材料包括工具、五金、电器、油脂、机械、6及以下钢丝绳、杂品等。3、生产辅助、地面单位除大型周转材料以外的日常一切材料。4、各单位设备维修费、外委加工、制作件属单位定额材料。5、各单位定额材料不包括矿特定用途的专项作业材料，如工作面拆除、安装材料，单项任务材料，矿井集中检修材料等。（二）大型周转材料管理责任范围（具休明细详见附件1）1、经营管理科大型材料管理责任范围： 坑代品：单体支柱、三用阀、十字梁、绞接顶梁、防飞销、矿工钢、型梁、前探梁、U型钢支架及卡缆、各种型轨道、道岔、罐挡等。 皮带机、刮板机配件：各种阻燃胶带、各种托辊、各种皮带架管、H型支架等皮带机中间部分；各类溜槽、各类圆环链及刮板、联接环等。 五小设备及专用工具：五小设备有防爆按钮、声光组合电铃、巷道防爆灯、防爆接线盒、信号电缆等；专用工具有风动钻、风动凿岩机、风镐、风动扳手、风泵、锚杆钻机、涨拉泵、液压剪等。 钢管及附件：2寸以上钢管、风管、水管等所配备的快速接头等。 钢丝绳：6以上钢丝绳 其它：电缆钩、托管梁、风水管挂钩等，单位定额材料外的材料。2、机电科大型周转材料管理责任范围：主运输皮带、各种型号设备及7.5kw以下电机。3、机电运输区大型周转材料管理责任范围：矿灯、自救器、矿车，主副井首、尾绳。4、通风区大型周转材料管理责任范围：各种规格的风筒及附件；瓦斯监控艺、便携式报警仪等各类仪器；风门；瓦斯监控电缆；管路防爆、防回火监测装置等。5、抽放区大型周转材料管理责任范围：瓦斯抽放管路及附件；孔板流量计、封孔管、连孔管等。6、调度室大型周转材料管理责任范围：防爆电话、人员定位分站、通讯电缆、应急广播等。7、综采车间大型周转材料管理责任范围：各种型号动力电缆、各种型号潜水泵、排沙泵等。三、大型周转材料实行归口管理1、基层单位不易掌控，由矿集中统一投入的，统一纳入“归口”单位专项管理。 大型周转材料当期投入多少，应回收复用多少；当期补充投入与回收复用量尽量平衡，是我矿加强材料管理、降低成本消耗的一项重要途径。2、大型周转材料统一归口管理单位，必须建立健全大型周转材料明细台账，按永续盘存账进行核算管理。建账内容包括：名称、规格型号、前期数量、实际占用量、占用地区，回收数量、新补充数量、报废数量、期末库存、存放地点等。 各工作头面备用的物资材料要码放整齐，坏的要及时升坑；风水管路、道轨等不便于升坑的，要集中按规定标准存放（回采单位存放在进、回风口100m之内，以便装运和移交，开掘单位存放在单独存放的料场内）。 大型周转材料需要投入时，归口管理单位依据需用量，减可复用量后，编制大型周转材料补充预算，持明细账资料审批；大型周转材料需要报废时，由归口管理单位提出申请，矿组织生产技术部、经营管理科、器材科有关人员进行现场鉴定批准后，归口管理单位明细账的数量按鉴定批准报废数量注销；报废的大型周转材料上交归口单位指定地点，由器材科按规定管理程序统一报请处理。 大型周转材料明细账汇总表按月上报经营管理科、专业副总、分管矿长各一份。经营管理科定期审查各单位大型周转材料明细账。3、基层单位需用大型周转材料投入时，应持内部领料单（或手续）到归口管理单位审核签字后领取。归口管理单位根据月度生产作业计划地区，认真核实头面投产、结束（回撤）在籍量，需上交的头面延续至需领取的大型周转材料施工作业单位，并逐项上账登记核算。 4、归口管理单位从现在起，要抓紧摸清从建矿以来大型周转材料的底数，尽快建立健全大型周转材料台账。四、2014年各单位材料定额指标1、生产单位材料定额 综采材料定额：按工作面推进度单价1728.29元/米，工作面过断层，过断层部分推进度单价3456.58元/米（详见附件2）。 开掘、巷修材料定额：岩巷锚网喷巷道2088.34元/米；断面4.6*2.6半煤岩锚网索巷道2280.2元/米；断面4.2*2.6半煤岩锚网索巷道2228.8元/米；断面4*2、3*3半煤岩巷道924.3元/米；锚网喷巷道全断面扩整1566.26元/米（详见附件3）。 打钻材料定额：煤孔8元/米、岩孔15元/米，主要包括钻杆、钻头、钻机配件等。 工作面安装、拆除以及单项任务按专项作业预算。 开掘后路运输达到二级时（含二级），每增加一级材料单价提高2%。 半煤岩锚网索支护巷道过断层时，过断层部分材料单价提高20%。 因设计变更、材料单价变动较大时，经营管理科应适时调整材料定额，报矿审批后执行。2、辅助、地面单位材料责任指标 通风区全年材料指标48万元，月均4万元。 机电运输区全年材料指标258.14万元，月均21.51万元 抽放区全年材料指标36万元，月均3万元（不包括打钻材料费、打钻材料按定额预算）。 后勤生活服务区全年材料指标48万元，月均4万元。 运销科、经营管理科、后勤等单位根据需要，按单项计划予以掌控。 综采车间材料费与综采车间的产值相结合。3、大型周转材料责任指标：大型周转材料根据需要，由矿统一安排集中掌控。五、材料预算编制与审批（一）材料预算的编制1、月度材料预算划分为一般材料预算、大型周转材料预算、专项材料预算、支护材料预算。 一般材料预算主要包括：木材、油脂、配件、金属制品、电器材料、小型工具、其它材料等日常消耗材料。 支护材料预算主要包括：各种锚杆、锚固剂、锚索、W钢带、钢筋梯、菱形网、钢筋网、水泥、混合料、速凝剂等。 大型周转材料预算主要包括：设备、低值易耗设备、皮带、溜槽、电缆、钢轨、2寸及以上钢管、一通三防设施等（详见附件1）。 2、月度材料预算编制要求 一般材料月度预算，由各单位负责编制。其预算总额要严格控制在矿下达的月度定额内，依据月度生产计划工作量、调度平衡会任务安排，以及矿下达的一般材料定额进行编制。 支护材料月度预算，由使用单位材料员配合经营管理科，依据矿下达的支护材料定额统一编制。 大型周转材料月度预算，使用单位事先向归口管理单位提交大型周转材料月度使用计划，由归口管理单位根据月度生产安排，对照大型周转材料库存情况，预计当月回收上交情况，编制月度补充预算，经分管矿长、副总审核签字后，结合经营管理科进行共同审查核实，由器材科编制月度全矿大型周转材料汇总预算。 采煤机配件、综采支架、综掘机、皮带机、刮板机等设备配件由使用单位做月度使用预算报综采车间，由综采车间核对库存后编制材料预算；锚杆机、风动凿岩机等专用工具等由开掘单位做配件使用预算，防爆开关、声光电铃、电话等配件由维修单位来做配件使用预算。采、掘、开一般材料月度预算报综采车间汇总，统一上报经营管理科审批。机电、通风、抽放、生活服务区等由使用单位做月度使用预算报经营管理科审批。 工作面安装、拆除及其它专项作业项目时，由作业单位按以上编制要求和分类方法，单独编制专项作业材料预算。 月度一般材料、支护材料、大型周转材料、专项材料预算要分别汇总编制，清楚明了，必要时附带使用说明。预算经矿审核批准后再按材料类别编制采购预算。 各单位在编制材料预算时，要按照公司规定的19类材料类别分类方法，按类别、分项目进行编制，做到类别分明、名称统一、型号齐全、数量准确、地区明确，并对每一类别的材料金额进行小计，最后进行金额总计（详见附件4，样表4），总金额控制在材料指标内，严禁出现与生产无关的材料预算。对预算里没有型号，型号不对，或没有金额的预算，金额不全的预算经营管理科不于接收，由生产单位重新编制，影响生产由生产单位负责。 为了减少库存和资金积压，各单位所编制的材料计划要符合实际，所报材料预算与实际上下误差率不得超过10%。（二）月度材料预算审批1、各单位每月24日前分别编制好下月度一般材料预算、大型材料预算、专项作业材料预算，加盖单位公章，分别经单位正职、分管矿长审核签字；大型周转材料还要经专业副总以上领导审核签字。提交经营管理科，由经营管理科根据材料定额或指标进行审核批准后，器材科根据需用量、库存量做全矿采购计划。如发现问题，与基层使用单位及时沟通并提供按审核后的数量、总额，要求其重新编制预算。2、经营管理科对全矿一般材料、支护材料、大型周转材料、专项作业材料预算进行平衡后，器材科汇总编制全矿月度材料采购预算，分别提交机电矿长、总会计师、常务副矿长、矿长审核批准下达执行。3、因地质构造变化、生产工艺改变、作业地区及作业内容发生变化等因素影响，需追加或变更材料预算，须由基层单位提出申请，调度室牵头并组织生产技术部、经营管理科、基层单位深入井下进行现场勘查。根据现场实际，以纪要会签的形式编制材料追加预算，按审批程序执行。4、各生产单位不得随意追加预算，更不得追加自采预算。六、物资采购、领用、发放管理1、物资采购管理 器材科根据审批后的全矿材料预算，结合当前材料库存情况，在保证正常材料库存备用半个月的基础上，编制全矿材料采购计划，及时组织落实材料采购，对机电专用配件以及影响安全生产的材料等，要优先组织采购，供应满足生产需要。 属于金晖公司统一采购的物资，器材科与公司供应部为上下级业务关系，应建立良好的信息勾通渠道，按物资预算要求时间联系催办；机电配件、专用配件、安全投入等影响安全生产的物资要重点办理。特别是生产急需又不可代替的物资当月到不了货，直接影响生产，一是要抓紧联系公司供应部催货；二是对供应周期长的常用物资考虑适量库存备用。 属于本矿自购的物资，要严格按照公司规定实行招标、议标和比价采购,比价采购物资,在选择厂家时，要严格按照“三对比、三不购”的原则，比质量、比价格、比信誉；无计划的不采购、质次价高的不采购、供应不及时的不购。选择厂家要上报经管科、总会计师、常务副矿长、矿长审查批准后安排采购，并签订供货合同，依次经矿经管科、总会计师、常务副矿长、矿长审批后方可采购，专用物资还应经过使用单位及主管领导审批。生产特别急需要的，数额较小的，可先行采购，事后要补办手续。必须在阳光透明下采购，否则由调度室组织分析，严肃处理。公司报复矿自购的物资除定点厂家和特殊、急用物资外，其余实施招、议标，由经营管理科组织，器材科、生产技术科、机电科等共同参与。 器材科认真抓好物资供应信息反馈工作，经常深入基层了解物资供应质量、价格、时间方面存在的问题。属于总公司统管的物资，应及时向总公司供应部反馈信息，并要求解决，解决不了的写书面报告请示解决；属于本矿自采物资中的问题，器材科要整体拿出措施加以解决。 器材科应每月提供供应计划执行情况报告，当月未执行到位的，以表格形式及时上报经营管理科、总会计师和矿长，经营管理科应积极协调并督促器材科落实采购计划。未落实的采购计划不得下月重复编制物资采购预算。 经营管理科每月应对照月度作业计划和材料定额标准，认真审查各单位材料、大型周转材料、设备投资预算，审查无误后，报请机电矿长、总会计师、常务副矿长、矿长审查批准，每月28日前报器材科以备采购。 器材科发现个别品种物资库存定额量低于50%时，应及时做补充预算，统一计划采购。2、材料领用管理 领料单一式四份，一联区队，二联经营管理科，三联仓库保管，四联会计。一份领料单只能填写一个品种材料，否则不予批准。 各单位领用材料时，材料员按审批的月度材料预算，填制领料单。品种、规格、领用数量要填写规范、齐全，注明使用地区。领料单必须由本单位主管领导审核签字，并加盖单位公章。 各单位领用材料时用多少领多少，不可多领多占，发现一次罚单位200元。 所有领料单必须经单位正职签字，由经营管理科审核盖章后方可到器材科领用。3、材料发放管理 各单位所用材料必须全部纳入月度预算中，器材科按预算控制发放，杜绝预算外材料的发生（预算资金内项目调整必须由主管矿长签字）。器材料根据各单位领料单出库，没有领料单不准出库，发现一次对器材科科长处罚100元。 器材科每月的领料出库单与实际领料单应对上，不得多出库与少出库，更不得压月出库或打包发放，发现一次对器材科科长处罚100元。 器材科按照领料单所列品种、规格、数量与单位月度材料预算核对，填写实发数量、单价、总金额等项目后发料，各生产单位每5天去器材科拿回本单位的的领料单，以便核算本月发生的材料费用是否节超。 大型周转材料按矿批准的预算，事先经分管矿长、经营管理科审查签字后领取，归口管理单位要及时登记大型周转材料台账。 因特殊情况急需，无预算领料时，先领取，事后按规定补办手续。 对超过预算数量、与预算不一致、审批手续不全、字迹不清、有涂改现象的领料单不得发料。 基层单位要根据实际需要领用材料，保证正常材料配额，防止出现大量库存占用。 器材科必须保证所供各种材料规格、数量和质量。领料单位对所发放材料有异议时有权拒领，并及时向调度室汇报，由调度室组织分析、处理。 因特殊原因需要预出库储备的物资，由经营管理科统一管理，器材科配合，并把各单位领用的材料追加到各生产单位材料费中，当月结算。预出库的物资也必须先审批、后领用，器材科不得随意发放。4、地面装与卸全矿各生产单位不在配置地面装卸人员，材料员审批完所有手续后，交于综采车间，统一对材料进行装与卸。装与卸时，区队材料员必须在现场。交接手续填写附表5。七、材料跟踪管理1、材料运输与存放管理 各单位装运混合料、水泥、速凝剂时，罐内必须清理干净，不得留有杂物和水，在运输过程中任何单位不得往料罐扔杂物，确保工程料质量。 回到井下的物料存放时，必须选择相对干燥、安全、运输方便的地点，材料存放地要采取防潮措施。 井下材料码放标准。材料存放要离开轨道0.7米距离,高度不得超过1.5米，按规定码放整齐。油脂要封口保管，轴承要包装好，配件要装箱保管，水泥、速凝剂要选择干燥地方，混合料要设置料池。 井下物料实行挂牌管理。码放整齐的物料要分门别类地挂牌作为标志，牌板内容要清楚、明了。 工作面结束时坚持人走料尽，剩余材料必须及时回收干净。 严禁将坑代品当作裱帮背顶材料使用。 井下更换的旧风筒要及时升井交通风区补修，严禁随处乱放。2、材料现场跟踪管理 生产技术部、调度室、经营管理科、安全检查科、器材科和基层使用单位成本核算员（材料员）要抓好现场跟踪管理，及时了解材料供应是否满足生产需要；检查材料规格、质量是否符合要求，材料装运、存放是否按规定执行，支护材料是否按设计施工。发现问题要现场处理，现场处理不了的及时下达整改意见通知书，并按材料考核规定处罚，事后检查整改结果。涉及到材料供应、质量问题，经营管理科、器材科还要拿出整改方案，向矿领导专题汇报。 大型周转材料归口管理单位，要加强大型周转材料的跟踪管理，监督、检查大型周转材料的使用、维护情况，发现问题及时下达整改意见通知书，并按材料考核规定处罚，事后检查整改结果。根据生产实际合理安排大型周转材料计划，提高周转率，降低占用。 经营管理科、器材科每月要定期深入基层，征求材料供应及质量等方面意见，及时调整供应，更换质量有问题的材料；及时处理材料预算执行过程中存在的问题，为生产排忧解难。 经营管理科牵头组织器材科、财务科定期清查、盘点基层单位材料库，及时清理陈货，指导基层材料库完善账、卡、物管理。对清查、盘点查出的问题，制定整改措施。八、材料回收复用管理1、按大型材周转材料划分范围（详见附件1），大型周转材料回收率要达到100%，大型周转材料回收由归口管理单位负责。2、回采工作面上、下两巷一邦回撤的锚杆、锚托盘等支护材料按定额回收，具体按。物资回收、复用管理办法执行3、回收的支护材料和一般材料能使用的，或经过修复能使用的，领用单位使用时按物资回收、复用管理办法执行。九、材料费结算依据与考核奖惩规定（一）材料费结算依据1、器材科对单位领用的每笔材料进行分类记录、上帐，按单位进行月统计、汇总，不得少出库或多出库；器材科月度将各单位材料实际领用明细表，以及当月材料收、发、存明细表报总会计师、财务科、经营管理科。2、经营管理科负责全矿各单位月度材料结算，依据矿材料定额、审批后的专项材料预算，按单位月度实际工作量分别结算材料费，并汇总编制各单位材料计划与实际结算表。3、综采车间材料费是当月产值的80%（扣除水电费、设备折旧费等）减去器材科出库材料后就是节与超（具体参考2014年维修费用管理办法）。（二）材料费考核与奖惩1、材料日常动态考核（1） 未采取措施造成材料变质不能使用的，现场管理不到位致使材料损坏、失效的，材料压埋的，对单位按原值的2倍罚款。（2）工作面结束未及时回收干净，对单位按原值罚款，并限时回收。（3）按井下责任范围界定，属于单位责任范围内的巷道，材料存放不符合规定，任意乱扔乱放，对单位每次罚款200元。（4）井下物料未按规定挂牌管理的，对单位每次罚款200元。（5）回采、开掘单位所辖区域的一通三防设施要使用管理好，严禁损坏，否则按原值罚款，影响生产、造成安全隐患的要追究责任。（6）因单位现场管理不善，工程质量不合格等原因重复施工，重复投入的材料由单位自行承担，并对其处罚500元。（7）大型周转材料未按规定时间回收上交归口管理单位的，每推迟一天罚款100元；少交的按原值罚款，电缆可剔除做头损耗；因管理不善造成损坏的按原值罚款。（8）材料回收未达到回收率要求的，按回收少交材料原值的50%罚款。（9）生产技术部、经营管理科、安全检查科、瓦斯治理科、大型周转材料归口管理单位负责日常检查考核，罚款单交经营管理科整理汇总，报考核小组审查后，按工资结算考核办法执行。（10）现场管理具体按2014年大型材料专项管理办法执行。2、月度材料费静态考核与奖惩（1）材料按月对各单位进行考核、每月兑现，材料节约时，按节额的60%提取奖励（管理人员30%，职工70%，单独做表），开掘单位支护材料节约不执行奖励，考核时分别结算考核