15工程造价审查及结算管理办法.doc

附件7：陕西北元化工集团有限公司工程造价审查及结算管理办法第一章 总 则第一条 为了规范公司工程款结算管理工作，合理确定并有效控制工程造价，减少工程投资，特制定本办法。第二条 工程价款结算及管理的原则：在保证工程质量、尽量缩短工期和维护公司合法利益的前提下，合理确定单位工程价款，及时拨付工程费用，降低工程成本，提高投资利用率。第三条 本办法依据政府颁布的现行法律、法规和有关政策，按照行业协会颁布的现行定额及取费标准，参照合同法有关条款制定。第四条 工程结算按工程价款确定方式分为招投标报价和工程预算会审两种。按照陕西北元化工集团有限公司招标管理办法有关规定确定采用方式。第二章工程造价管理第五条 公司预结算管理部门的主要职责1、负责协调督促施工单位按时报送符合规定的施工图预结算（要求施工单位收到施工图后一月内报送施工图预算）；2、负责公司工程预算造价审定或委托中介机构编审工作；3、负责公司工程价款月进度结算工作；4、负责公司工程价款竣工结算或委托中介机构编制工程价款竣工结算报告及审查工作；5、负责公司建安工程设计变更、经济签证、人工及材料价差、地质等原因造成工程造价增减的审定工作；6、协助乙供材料认价小组对工程材料的实际价格进行调查、确定及报批；7、负责施工单位报送的甲供材料计划审批工作。第六条 工程造价的审批办法(一)招标工程按照招标管理办法执行；(二)采用预算会审确定造价的审批办法；1、由相关部门参加，共同会审；2、工程管理部门负责提供工程量或对施工单位报送的预算量进行审查确定；3、物资供应部门负责对材料实际价格进行审查；4、预结算管理部门负责按施工合同条款约定、施工图纸工程预算定额及相应的取费标准进行综合审查，施工单位、相关部门会审人员签字确定工程造价报公司领导批准后，作为工程月进度及工程竣工结算依据。 (三)委托社会中介机构确定造价的工程审批办法1、预结算管理部门负责考察委托单位的资格、信誉、能力等，按照集团公司招标管理办法进行招标，确定社会中介机构，并签订合同；2、负责制定结算原则及有关规定，并向委托单位提供图纸、变更、签证等结算资料；3、委托单位负责编制施工图预算、审核工程竣工结算，并出具工程竣工结算报告，经施工单位、委托单位签字盖章后报送预结算管理部门；4、委托单位报送的工程竣工结算，由工程管理部门负责对其工程量进行审查核实；预结算管理部门对其定额子目套用、取费标准进行综合审核，并组织监理单位、工程管理部门、财务管理部门进行审查，审查结果经公司领导核准后，作为工程竣工结算依据。第三章 月进度工程价款的结算第七条 每月24日-26日工程管理部门进行月进度工程量的验收，并签字确认，作为月工程结算依据。第八条 月进度工程结算由预结算管理部门负责按照工程量验收单签证量，依据工程标价（或会审预算价、合同价）计算，并按施工图预算的工程造价、合同约定进行严格控制，以免发生超付工程款的现象。出具单位工程月进度结算单后，报公司分管领导审批,工程管理部门出具本月工程款支付计划经总经理审批后交财务管理部。财务管理部按公司财务管理规定支付工程款。第九条 有以下情况时，预结算管理部门有权拒绝结算，财务管理部有权拒绝付款。1、工程质量评定不合格的；2、工程量签证不实的；3、施工单位有严重违约行为的。第十条 工程设计变更、工程更改、材料价差及其他因素造成的费用追加，月进度结算原则上暂不予考虑（追加费用超过工程价款30%及合同另有规定的除外），待工程竣工结算时按合同条款约定一并结算。第四章 工程竣工结算第十一条 单位工程结算必须具备以下资料： 1、公司委托招标单位发出的招标文件（指招投标工程）；2、签约单位递交的投标文件、标底、主要技术资料及投标承诺书（指招投标工程）；3、批准的施工图预算（采用会审预算确定工程造价的工程）；4、甲方、监理代表批准的施工组织设计（或施工措施）；5、建安工程施工合同；6、竣工验收资料；7、质量监督部门出具的质量评定书；8、竣工交接证书；9、实际工期签证资料；10、设计变更、工程更改、地质等原因造成影响的签证资料；11、其它与工程结算有关的资料。 第十二条 施工合同条款规定发生设计变更、工程更改、地质等原因造成影响，允许调整工程造价时，费用计算按本办法第五章（设计变更、工程更改等费用的结算）规定办理。否则不予调整。第十三条 施工合同条款规定发生设计变更、经济签证、地质等原因造成的影响，允许调整工程造价时，费用计算按本办法第六章（人工单价、材料价格的确定及价差调整办法）规定办理。否则不予调整。第十四条 无工程质量评定结果或质量不合格的工程，不予办理结算手续。第十五条 单位工程竣工结算采用公司自行办理或委托社会中介机构办理的方式进行。公司自行办理竣工结算按以下办法执行：工程管理部门负责审查工程竣工资料，确认变更签证，审定工程量；物资管理部门负责审查材料实际价格；预结算管理部门负责按照合同条款的预先约定及相应预算定额、取费标准确定结算工程价款，并出具工程结算书经公司领导批准，加盖印章后，作为财务付款依据。第五章设计变更、工程更改等费用的结算第十六条 单位工程发生设计变更、经济签证、地质等原因造成影响，施工单位必须提供相关资料方可进行费用调增。若有以下情况，费用调增不予认可。费用调减按实计算，并从结算价款中扣减。1、施工单位未按有关规定记录数据，或甲方代表、监理代表未签字认可的；2、甲方代表、监理代表、设计单位签字手续不全的；3、签证资料有涂改现象或存在明显虚假现象的；4、伪造签证资料的；5、违反有关规定，签证不合理的；6、以复印资料作为结算依据的。第十七条 费用计算：按照该工程采用的预算定额及相应取费规定计算。同时工程造价取费有优惠条件的，执行相应条件。第六章 人工单价、材料价格的确定及价差调整办法第十八条 人工单价按陕西省建设厅现行调价文件确定。第十九条 施工材料分为地方材料、主要材料和消耗材料三类。其实际价格的确定按以下办法执行：1、公司成立乙供材料认价领导小组，由认价领导小组确定材料价格，报送公司领导批准；2、地方材料（砖、瓦、灰、砂、石等）实际价格的确定：由公司乙供材料认价领导小组对项目所在地周边地方材料供应厂家的价格进行调查（每种材料调查价格不少于三家），参考施工单位提供的实际发票价格，根据实际消耗量，采用加权平均法计算，确定材料的实际单价，经公司领导审查同意后执行。根据价格浮动情况，适时调整调查周期进行报批；3、主要材料实际价格的确定：由乙供材料认价领导小组对公司提供的材料发票、施工单位提供的材料发票进行审查，并参考陕西省建设厅、榆林市建委发布的材料信息价，确定材料最高限价，经公司领导审查同意后，按照批准的材料价作为最高限价执行。根据价格浮动情况，适时调整调查周期进行报批；4、受季节影响较大的材料单价（水泥等）报批时，按季节划分报批周期。跨季节施工的单位工程，根据不同季节完成工程量分别计算；5、消耗材料除定额规定可以调整的材料品种外，一律按定额单价执行。可以调整的消耗材料单价按主要材料实际价格的确定办法执行；6、进入竣工结算的材料价格，由公司乙供材料认价领导小组根据不同时间的认价加权平均计算出各种乙供材料的单价，经公司领导审查同意后执行；7、甲供材料需进行材料结算，按施工单位、单位工程、分部分项工程审批后的工程结算，列出甲供材料名称、规格、型号、材质、数量。物资管理部门与施工单位实领数量逐一对照，超领的数量需经施工单位确认，公司领导审查同意后按材料到场最高单价1.022为单价报送财务处，作为与施工单位结算的依据。第二十条 根据合同条款约定允许调整材料价差时，材料调差按照正负差额同时调整的计算办法执行。允许调差的材料价格，必须符合第十九条（第6款)的规定。第二十一条 公司委托社会中介机构编制标底或工程竣工结算资料时，工程管理部门负责划分不同季节的材料消耗量；乙供材料认价领导小组根据不同季节的材料价格提供审定后的材料加权平均单价。第七章其 它第二十二条 质量保证金由工程管理部门按照合同约定标准及工程竣工结算价款计算，核算出质量保证金额度，并出具扣款单，财务管理部执行。合同条款未约定质量保证金标准时，按照国家相关规定的上限计算。第二十三条 单位工程实际施工工期超出合同工期要求时，按合同条款约定计算罚款并从工程价款中扣减。实际施工工期：有签证资料的按签证资料计算，无签证资料的按开工令指定开工日期至办理完竣工交接手续之日计算。第二十四条 施工单位在施工期间有违约行为，给公司造成损失的，按照双方协商的赔款数额从工程结算价款中扣减。第八章 审查考核办法第二十五条 工程造价管理、审查人员的工作一