江西铜业2008财务报表.doc

十一、财务会计报告审计报告安永华明(2009)审字第60654279_B01号江西铜业股份有限公司全体股东:我们审计了后附的江西铜业股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括2008年12月31日的合并及公司的资产负债表，2008年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵集团和贵公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。安永华明会计师事务所中国注册会计师 毛鞍宁中国 北京 中国注册会计师 杨 磊 2009年3月31日1江西铜业股份有限公司合并资产负债表2008年12月31日人民币元_资产附注六2008年12月31日2007年12月31日（重列 附注十一）流动资产： 货币资金14,140,323,7613,194,256,651 应收票据22,620,065,8313,406,362,690 应收账款31,356,339,4861,952,252,000 预付款项4761,940,509988,297,672 应收利息1,386,1781,286,840 其他应收款51,386,254,2291,074,077,680 存货66,886,053,3509,701,329,517 一年内到期的非流动资产153,000,000- 其他流动资产7575,012,429278,558,183流动资产合计17,730,375,77320,596,421,233非流动资产： 可供出售金融资产8327,400,000290,000,000 长期股权投资9525,124,450529,064,296 固定资产1011,793,923,90611,409,059,505 在建工程112,259,132,4311,352,513,131 无形资产121,151,535,874668,926,793 勘探成本1371,880,000- 递延所得税资产14290,264,34392,206,584 其他非流动资产151,000,0004,000,000非流动资产合计16,420,261,00414,345,770,309资产总计34,150,636,77734,942,191,542 18江西铜业股份有限公司合并资产负债表（续）2008年12月31日人民币元_负债和股东权益附注六2008年12月31日2007年12月31日（重列 附注十一）流动负债： 短期借款182,962,621,173 9,098,425,189 应付票据1986,217,573249,921,676 应付账款201,328,422,0111,931,135,580 预收款项21280,116,664259,947,255 应付职工薪酬22236,128,931270,850,440 应交税费23140,660,925640,515,005 应付利息8,058,28649,364,379 应付股利24-3,621,217 其他应付款251,051,825,680406,782,981 一年内到期的非流动负债26385,226,056524,433,261 其他流动负债271,329,646,469476,801,767流动负债合计7,808,923,76813,911,798,750非流动负债： 长期借款28147,250,000810,802,920 应付债券294,747,884,213- 长期应付款3016,109,05228,094,211 预计负债31107,001,60148,224,000 递延所得税负债1478,108,8745,779,260 其他非流动负债32126,383,712115,536,946非流动负债合计5,222,737,4521,008,437,337负债合计13,031,661,22014,920,236,087股东权益： 股本333,022,833,7273,022,833,727 资本公积345,355,255,4745,363,709,177 盈余公积356,177,137,0355,296,412,549 未分配利润366,242,872,9335,865,559,622 外币报表折算差额(45,755,263)(4,090,600)归属于母公司股东权益合计20,752,343,90619,544,424,475少数股东权益37366,631,651477,530,980股东权益合计21,118,975,55720,021,955,455负债和股东权益总计34,150,636,77734,942,191,542第43页至第56页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：李贻煌财务总监：吴金星会计机构负责人：邱玲江西铜业股份有限公司合并利润表2008年度人民币元_附注六2008年度2007年度（重列 附注十一）一、营业收入3853,972,432,87243,337,084,671减：营业成本3847,166,026,38136,247,628,013营业税金及附加39278,996,466168,201,962销售费用268,384,326189,947,703管理费用1,062,427,318965,879,518财务费用40386,827,384400,986,174资产减值损失/(转回)41738,388,528(17,025,228)加：公允价值变动(损失)/收益42(78,960,839)32,107,000投资(损失)/收益43(988,977,618)62,834,549其中：对联营企业和合营企业的投资(损失)/收益(22,144,859)12,174,942 二、营业利润3,003,444,0125,476,408,078加：营业外收入4430,703,66665,847,833减：营业外支出4536,097,35232,982,689其中：非流动资产处置损失13,123,12913,822,939三、利润总额2,998,050,3265,509,273,222减：所得税费用46800,534,770854,813,130四、净利润2,197,515,5564,654,460,092其中：同一控制下企业合并中被合并方合并前净利润424,227,847530,963,860归属于母公司股东的净利润2,285,100,5974,533,754,499少数股东损益(87,585,041)120,705,593五、每股收益 (一) 基本及稀释每股收益470.761.53江西铜业股份有限公司合并股东权益变动表2008年度人民币元_归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差异小计一、上年年末余额3,022,833,7274,613,812,7615,163,553,0205,342,280,409(4,090,600)18,138,389,317244,152,79818,382,542,115加：会计政策变更（附注三、24）-16,359,359 (4,089,840)-12,269,519-12,269,519同一控制下企业合并调整年初数的影响（附注六、52）-749,896,416116,500,170527,369,053-1,393,765,639233,378,1821,627,143,821二、本年年初余额 (重列)3,022,833,7275,363,709,1775,296,412,5495,865,559,622(4,090,600)19,544,424,475477,530,98020,021,955,455三、本年增减变动金额(一) 净利润-2,285,100,597-2,285,100,597(87,585,041)2,197,515,556(二) 直接计入股东权益的利得和损失1. 衍生金融工具转入当年损益-(22,596,559)-(22,596,559)-(22,596,559)2. 外币报表折算差异-(1,735,116)(1,735,116)(1,714,207)(3,449,323)3. 应占联营公司除净利润外的其他所有者权益变动-(39,929,547)(39,929,547)-(39,929,547)(三) 股东投入和减少资本1. 股东投入资本-1,673,5001,673,5002. 分离交易的可转换债券权证价值-2,008,917,277-2,008,917,277-2,008,917,2773. 同一控制下企业合并的影响-(1,585,490,072)-(1,585,490,072)-(1,585,490,072)4. 同一控制下的企业合并被合并方在合并日前的分配-(409,284,349)-(118,963,502)-(528,247,851)-(528,247,851)(四) 利润分配1. 提取盈余公积-784,396,908(784,396,908)-2. 提取专项储备-159,055,810(159,055,810)-3. 使用专项储备-（62,728,232）62,728,232- - - 4. 提取职工奖福基金-(1,249,180)-(1,249,180)(45,121)(1,294,301)3. 对股东的分配-(906,850,118)-(906,850,118)(23,228,460)(930,078,578)上述(一)至(四)小计-(8,453,703)880,724,486377,313,311(41,664,663)1,207,919,431(110,899,329)1,097,020,102四、本年年末余额3,022,833,7275,355,255,4746,177,137,0356,242,872,933(45,755,263)20,752,343,906366,631,65121,118,975,557江西铜业股份有限公司合并股东权益变动表(续)2007年度（重列 附注十一）人民币元_ 归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差异小计一、上年年末余额2,895,038,2002,361,762,8173,621,046,5423,999,087,695(1,740,229)12,875,195,025415,330,60913,290,525,634加：同一控制下企业合并调整年初数的影响（附注六、52）-610,184,73673,031,371327,262,813-1,010,478,920400,641,0811,411,120,001二、本年年初余额 2,895,038,2002,971,947,5533,694,077,9134,326,350,508(1,740,229)13,885,673,945815,971,69014,701,645,635三、本年增减变动金额(一) 净利润-4,533,754,499-4,533,754,499120,705,5934,654,460,092(二) 直接计入股东权益的利得和损失1. 衍生金融工具公允价值-114,030,092-114,030,092-114,030,0922. 衍生金融工具转入当年损益-(130,180,633)-(130,180,633)-(130,180,633)3. 外币报表折算差异-(2,350,371)(2,350,371)(1,923,031)(4,273,402)(三) 股东投入和减少资本1. 股东投入资本127,795,5272,268,200,485-2,395,996,012-2,395,996,0122. 收购少数股东权益-(5,463,703)-(5,463,703)(453,587,491)(459,051,194)3. 同一控制下的企业合并被合并方在合并日前的分配-145,175,383-(234,195,469)-(89,020,086)-(89,020,086)(四) 利润分配1. 提取盈余公积-1,573,913,274(1,573,913,274)-2. 提取专项储备- 164,230,479 (164,230,479)-3. 使用专项储备-(135,809,117)135,809,117-3. 对股东的分配-(1,158,015,280)-(1,158,015,280)(3,635,781)(1,161,651,061)上述(一)至(四)小计127,795,5272,391,761,6241,602,334,6361,539,209,114(2,350,371)5,658,750,530(338,440,710)5,320,309,820四、本年年末余额3,022,833,7275,363,709,1775,296,412,5495,865,559,622(4,090,600)19,544,424,475477,530,98020,021,955,455成部分江西铜业股份有限公司合并现金流量表2008年度人民币元附注六2008年度2007年度（重列 附注十一)一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金72,017,140,84455,675,137,898收到的税费返还10,629,52839,305,008收到其他与经营活动有关的现金4858,435,893282,458,835经营活动现金流入小计72,086,206,26555,996,901,741购买商品、接受劳务支付的现金58,821,558,19649,336,571,985支付给职工以及为职工支付的现金1,321,260,5731,076,249,230支付的各项税费3,640,310,7062,868,843,654支付其他与经营活动有关的现金482,053,659,6731,111,700,871经营活动现金流出小计65,836,789,14854,393,365,740经营活动产生的现金流量净额516,249,417,1171,603,536,001二、投资活动产生的现金流量：取得投资收益所收到的现金5,259,417-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额53,547,03244,571,607收到其他与投资活动有关的现金19,945,19530,665,000投资活动现金流入小计78,751,64475,236,607购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,469,043,9762,629,502,482投资支付的现金1,681,024,672796,286,812投资活动现金流出小计4,150,068,6483,425,789,294投资活动产生的现金流量净额(4,071,317,004)(3,350,552,687)江西铜业股份有限公司合并现金流量表(续)2008年度人民币元_附注六2008年度2007年度（重列 附注十一)三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金1,673,5002,164,838,974 发行债券所收到的现金6,686,330,0001,000,000,000 取得借款收到的现金7,247,174,8328,838,278,008筹资活动现金流入小计13,935,178,33212,003,116,982偿还债券所支付的现金1,000,000,000500,000,000偿还债务支付的现金12,853,089,0907,045,203,663分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,379,911,6881,571,723,598其中：子公司支付给少数股东的股利、利润23,228,4603,635,781筹资活动现金流出小计15,233,000,7789,116,927,261筹资活动产生的现金流量净额(1,297,822,446)2,886,189,721四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(3,809,348)(4,273,402)五、现金及现金等价物净增加额876,468,3191,134,899,633加：年初现金及现金等价物余额3,068,297,0591,933,397,426六、年末现金及现金等价物余额493,944,765,3783,068,297,059江西铜业股份有限公司资产负债表2008年12月31日人民币元_资产附注七2008年12月31日2007年12月31日（重列 附注十一) 流动资产： 货币资金2,518,273,2202,186,547,620 应收票据1,932,729,5122,785,852,908 应收账款1947,135,9361,213,919,259 预付款项778,982,354824,994,033 应收股利52,524,277- 其他应收款21,166,033,391443,541,035 存货5,944,722,7758,780,300,514 其他流动资产312,356,294 22,596,559流动资产合计13,652,757,75916,257,751,928非流动资产： 可供出售金融资产315,400,000280,000,000 长期股权投资34,094,953,5351,496,297,842 固定资产9,444,806,9178,527,514,838 在建工程2,117,617,5791,231,789,996 无形资产1,120,932,499621,065,568勘探成本71,880,000- 递延所得税资产223,393,80766,669,047非流动资产合计17,388,984,33712,223,337,291资产总计31,041,742,09628,481,089,219 江西铜业股份有限公司资产负债表(续)2008年12月31日人民币元_负债和股东权益附注七2008年12月31日2007年12月31日（重列 附注十一)流动负债： 短期借款2,306,261,3096,757,511,948 应付票据86,217,573249,921,676 应付账款1,228,120,0191,205,153,658 预收款项116,904,418167,084,256 应付职工薪酬171,362,301186,779,498 应交税费82,205,787530,053,356 应付利息7,321,82846,844,169 其他应付款1,021,369,535449,232,036 一年内到期的非流动负债99,513,136493,433,261 其他流动负债201,759,099-流动负债合计5,321,035,00510,086,013,858非流动负债： 长期借款-303,046,000应付债券4,747,884,213- 长期应付款16,109,05228,094,210 预计负债94,576,15448,224,000 递延所得税负债78,089,074- 其他非流动负债107,103,22294,636,946非流动负债合计5,043,761,715474,001,156负债合计10,364,796,72010,560,015,014股东权益： 股本3,022,833,7273,022,833,727 资本公积6,320,912,6274,619,183,609 盈余公积6,043,884,7975,160,900,214 未分配利润5,289,314,2255,118,156,655股东权益合计20,676,945,37617,921,074,205负债和股东权益总计31,041,742,09628,481,089,219江西铜业股份有限公司利润表2008年度人民币元_附注七2008年度2007年度（重列 附注十一）一、营业收入446,748,539,23238,065,561,733减：营业成本441,692,679,73832,700,713,994营业税金及附加229,884,018120,670,785销售费用151,529,245107,312,675管理费用777,430,993506,944,128财务费用197,386,364213,576,845资产减值损失/(转回)500,184,096(13,777,304)加：公允价值变动收益110,597,195-投资(损失)/收益5(669,948,370)69,161,992其中：对联营企业和合营企业的投资(损失)/收益(13,819,770)12,075,496二、营业利润2,640,093,6034,499,282,602加：营业外收入9,706,58720,097,674减：营业外支出24,000,40612,206,472其中：非流动资产处置损失9,420,2706,557,499三、利润总额2,625,799,7844,507,173,804减：所得税费用664,807,513647,234,565四、净利润1,960,992,2713,859,939,239江西铜业股份有限公司股东权益变动表2008年度人民币元_股本资本公积盈余公积未分配利润小计一、上年年末余额3,022,833,7274,619,183,6095,145,125,7705,132,307,36417,919,450,470加：会计政策变更- 15,774,444 (3,943,611) 11,830,833同一控制下企业合并调整年初数的 影响(附注五、注4)-(10,207,098)(10,207,098)二、本年年初余额(重列)3,022,833,7274,619,183,6095,160,900,214 5,118,156,655 17,921,074,205三、本年增减变动金额(一)净利润-1,960,992,2711,960,992,271(二)直接计入股东权益的利得和损失1.衍生金融工具转入当年损益 -(22,596,559)-(22,596,559)2.应占联营公司除净利润外的其他所有者权益变动-(39,569,522)-(39,569,522)(三)股东投入和减少资本1.分离交易的可转换债券权证价值-2,008,917,276-2,008,917,2762.同一控制下企业合并股本溢价-(245,022,177)-(245,022,177)(四)利润分配1.提取盈余公积-784,396,910(784,396,910)-2.提取专项储备- 138,482,502 (138,482,502)-3.使用专项储备 (39,894,829) 39,894,829 4.对股东的分配-(906,850,118)(906,850,118)上述(一)至(四)小计-1,701,729,018882,984,583171,157,5702,755,871,171四、本年年末余额3,022,833,7276,320,912,6276,043,884,7975,289,314,22520,676,945,376江西铜业股份有限公司股东权益变动表(续)2007年度人民币元_股本资本公积盈余公积未分配利润小计一、上年年末余额2,895,038,2001,995,348,8953,602,619,2923,974,518,92912,467,525,316加：同一控制下企业合并调整年初数的 影响(附注五、注4)-(5,311)(5,311)二、本年年初余额(重列)2,895,038,2001,995,348,8953,602,619,2923,974,513,61812,467,520,005三、本年增减变动金额(一)净利润-3,859,939,2393,859,939,239(二)直接计入股东权益的利得和损失1.衍生金融工具公允价值变动-114,030,092-114,030,0922.衍生金融工具转入当年损益-(130,180,633)-(130,180,633)(三)股东投入和减少资本1.股东投入资本127,795,5272,639,985,255-2,767,780,782(四)利润分配1.提取盈余公积-1,542,506,478(1,542,506,478)-2.提取专项储备- 135,618,236 (135,618,236)-3.使用专项储备 (119,843,792) 119,843,792 4.对股东的分配-(1,158,015,280)(1,158,015,280)上述(一)至(四)小计127,795,5272,623,834,714 1,558,280,922 1,143,643,037 5,453,554,200四、本年年末余额3,022,833,7274,619,183,609 5,160,900,214 5,118,156,655 17,921,074,205江西铜业股份有限公司现金流量表2008年12月31日人民币元2008年度2007年度一、经营活