东北公司经营风险控制管理办法.doc

东北公司经营风险控制管理办法一、资金管理1、业务人员原则上不得接触1000元以上的大额业务现金。2、业务人员发生的信用卡货款回收必须实行人卡分离，信用卡统一使用以财务部负责人身份证专门办理的储蓄卡，由财务部出纳员掌握密码并负责保管、使用。业务人员发生此类货款回收时，必须通知客户将货款打入该卡中。否则，视为挪用公款。3、凡现款提货，或资产经营部发生的现款交付租金等，现金必须直接交到财务部，方可办理后续手续。4、经营过程中发生的支票、汇票等结算业务，有关票据必须直接交付到财务部。特殊情况不得超过次日交付到财务部。二、货物管理（一）在途货物管理1、供货方发出货物后，应立即索要货物信息（见附表一）和运输信息（见附表二），并进行物流跟踪，及时掌握到货时间。2、物流过程中出现异常的，要立即向分管领导报告，并做好相应调整供货准备。3、发生损失的，要及时向领导报告，并做好理赔等准备工作。4、货物到达后，要按标准进行验货。发现问题及时报告，并做好相应处理。（二）存货管理1、货物到达后，保管人员要会同进货人员共同进行验货，并做好交接记录；发现问题及时、认真记录，并报告领导。2、货物存放要严格按货品特性进行堆放，并防止包装、货物品质等出现损坏，发现问题及时登记、报告，公司要及时做出处理。3、货物出库要严格执行同类货物先进先出的原则。4、公司财务人员要每月会同业务经理、保管员进行盘点，并将盘点结果及时上报；特殊情况要有相应文字说明。对盘盈、盘亏情况，公司要及时做出处理，以免过期造成更大损失。三、账期及欠款管理1、未经公司领导批准，公司销售业务一律执行现款现货。未见付款凭证，内勤和保管人员不得付货。否则，后果自负。2、凡经公司领导同意授予账期的客户，业务人员要严格进行信用登记与备案，内容包括验证客户营业执照副本原件、税务登记证副本原件、业务人员身份证原件，留存复印件，同时留存法人身份证复印件，登记对方银行账号。凡账期客户都要力争对方提供财产担保。3、对授予账期客户，公司业务人员要严格按账期收款销账。到期未能付款的，未经公司批准，原则上停止供货；同时制订催收计划，并报公司领导。4、欠款超过一个月的，公司分管领导要亲自出面催收；超过两个月的，公司应立即研究启动诉讼程序。5、公司严禁超信用额度供货，一经发现严肃处理。6、反授予账期客户，要严格履行合同签订程序，严把合同条款，完善相关资信文件，定期（每季度）对其生产经营情况进行跟踪调查。四、货损管理货物出现损坏的，按公司既有处理办法执行，但处理期限不得超过3个月。五、配送管理1、公司销售货物，实行统一配送，由内勤负责办理。2、内勤人员办好配送手续后，要当即将配送信息通报相应业务人员，并留存相关单据。业务人员要实时进行物流跟踪，发现问题及时处理，特殊情况要立即上报。3、配送过程中出现货损的，要明确责任，完善手续，并进行理赔。非客户原因造成货损的，在理赔过程中要先保证客户能正常使用。六、账期客户合作过程中出现下列情况的，要及时引起注意，并上报公司领导1、客户在合同签订时：（1）变更主体；（2）印章与公司名称不符；（3）未盖章；（4）带回盖章后传真甲方；（5）改动商定的合同条款。2、客户在合同履行过程中：（1）要求提前放货；（2）要求变更交货地点或收货人；（3）不在交验文件上签字盖章；（4）要求变更合同主体或通知更名；（5）要求向第三人开具发票；（6）通知由第三人付款。3、客户在经营过程中出现：（1）投资或经营失败；（2）失信；（3）商业欺诈。4、其他非正常危险信号：（1）过分夸大事实或实力，强调社会关系或有较多虚假陈述；（2）新成立公司的特大额定