形势目标教育材料_20100809.doc

形势目标教育材料东风汽车有限公司商用车重型车厂二一年八月目 录第一部分 中国汽车行业总体态势3要点 今年1-6月，全国累计销售汽车901.62万辆，同比增长47.67。其中，乘用车累计销售672.09万辆，同比增长48.2；商用车累计销售229.53万辆，同比增长46.14。在商用车中，重型车累计销售58.4万辆，同比增长112.91；中型车累计销售15.03万辆，同比增长9.49；轻型车累计销售103.63万辆，同比增长38.97；微型车累计销售31.4万辆，同比增长21.82；客车累计销售21.07万辆，同比增长35.43。 上半年中国汽车市场形势3 下半年宏观经济走势对商用车车企影响分析3第二部分 东风汽车公司上半年生产经营总体情况5要点 东风汽车公司在今年上半年抢抓机遇，奋勇前行，继续保持了平稳增长的喜人势头，取得了超过预期指标的经营成果。 主要经营业绩5第三部分 东风有限2010年上半年生产经营总体情况7要点 今年1-6月，东风有限整车产销量分别为63.46万辆和64.78万辆，同比增长64.94和61.99。其中，乘用车产销量分别为35.67万辆和36.7万辆，同比增长55.25和50.85；商用车产销量分别为27.78万辆和28.08万辆，同比增长79.31和79.3。1-6月，东风有限实现营业利润超过累计预算56.6亿元，为年度预算目标的120.1。 主要经营业绩7 主要经营亮点7 存在不足及今后改善方向8第四部分 东风商用车公司生产经营形势10要点 1-6月，商用车公司产销量分别为16.69万辆和16.84万辆，同比增长107.86和112.58，完成年度销量预算的88.5，捍卫了中重卡行业第一的市场地位。 东风商用车公司上半年累计销售16.8万辆10 东风商用车公司中重卡市场份额同比大幅增长11 一改小步前进 东风投资重卡新厂为哪般12第五部分 重型车厂生产形势15要点 1-6月份，共完成汽车装配35个系列141个品种/16681辆，完成当期预算的190.05，完成年度大纲计划（16600辆）的100.49。1-6月份，完成适应性产品开发21个车型，试制14个，实现量产16个。1-6月份，完成KD包装1812辆。其中CKD包装1800辆，完成当期预算的121.29。 上半年生产任务完成情况15第六部分 下半年生产形势预测及应对措施18要点 以质量为突破口，持续提升工厂核心优势；始终牢固树立“1000-10”的安全价值观；精益生产组织，确保计划按期完成；精细成本管控，提高成本竞争力；着力提高技术保障能力；不断提升装备保障能力；加强干部作风建设，打造优秀管理团队；继续加强全员职业化素养培育，不断提升劳动价值；提高后勤服务保障能力；发挥党群工作优势，不断提升工厂大家庭的凝聚力。 下半年生产形势预测18 下半年工作指导思想18 做好几个方面的工作18第一部分 中国汽车行业总体态势 上半年中国汽车市场形势2010年以来，随着金融危机的影响减弱，国际汽车产业开始回暖，欧美日韩汽车产销量停止了下滑趋势，出现了一定幅度增长，标志着全球车市逐步走出低迷。进入2010年的中国汽车市场，延续了2009年的爆发式增长势头，各款新车蜂拥上市，独领世界车市风骚。中国汽车行业继续受益于汽车产业调整和振兴规划的利好政策，进一步拉动了中国私家车的巨大消费潜力，国内主要汽车制造商在上半年均呈现出远超预期的持续增长趋势。今年1-6月，全国累计销售汽车901.62万辆，同比增长47.67。其中，乘用车累计销售672.09万辆，同比增长48.2；商用车累计销售229.53万辆，同比增长46.14。在商用车中，重型车累计销售58.4万辆，同比增长112.91；中型车累计销售15.03万辆，同比增长9.49；轻型车累计销售103.63万辆，同比增长38.97；微型车累计销售31.4万辆，同比增长21.82；客车累计销售21.07万辆，同比增长35.43。 下半年宏观经济走势对商用车车企影响分析从下半年宏观经济走势与企业自身经营规律来看，车企将面临较大的经营和销售压力。 一是2010年下半年中国经济存在较多不确定因素内需拉动乏力，投资放缓，通货膨胀预期加大，世界经济形势的不明朗等因素导致我国宏观经济形势较为复杂，将使得企业对商用车的需求下降，给生产经营带来较大的压力。 二是中国汽车行业呈现增速放缓的趋势2010年7月份，全国汽车产量完成123.80万辆，环比降低4.34，同比增长12.88；销量完成105.62万辆，环比降低6.70，同比增长17.18。1-7月份，汽车累计产销量分别为971.03万辆和824.14万辆，同比累计分别增长39.42和28.58。7月份，汽车库存周期逐月增长势头依然延续，由6月份的55天增加到58天。其中乘用车库存周期由57天增加到60天，商用车库存周期由49天增加到50天。7月份，乘用车生产94.91万辆，环比降低2.89，同比增长12.82；销售82.23万辆，环比降低3.44，同比增长15.43，销量同比增幅较6月增加4.54个百分点。1-7月份乘用车累计产销量分别为729.74万辆和629.64万辆，同比累计分别增长40.35和24.47。7月份，商用车生产28.89万辆，环比下降8.80，同比增长13.09；销售23.39万辆，环比下降16.58，同比增长23.77。1-7月份，商用车累计产销量分别为241.29万辆和194.50万辆，同比累计分别增长36.67和43.97。 三是商用车行业竞争激烈在国家4万亿投资带动下，商用车市场已转向全面复苏，竞争日益激烈。目前国内共有100家商用车生产企业，但销量排名前十位企业就占据了80的市场份额。如果企业不具备适应激烈竞争的条件，将很难在商用车市场分得“一杯羹”。第二部分 东风汽车公司上半年生产经营总体情况 主要经营业绩东风汽车公司在今年上半年抢抓机遇，奋勇前行，继续保持了平稳增长的喜人势头，取得了超过预期指标的经营成果。一是产销数量快速增长。今年1-6月，全公司整车产销量分别为128.18万辆和128.13万辆，同比增长62.73和58.56，上半年全公司销量暂列行业第二位，呈现出欣欣向荣的发展态势。其中，乘用车产销量分别为93.82万辆和93.66万辆，同比增长59.74和54.31，销量增长超出了行业平均增长4.7个百分点；商用车产销量分别为34.36万辆和34.46万辆，同比增长71.52和71.34，继续保持了中重卡行业第一、轻卡行业第二的市场地位。二是运营质量逐步增强。今年1-6月，东风汽车公司实现销售收入1750.91亿元，同比增长58.56；实现利润总额169.97亿元，同比增长166 。上半年销售收入增长快于销量增长，效益增长快于销售收入增长，实现了“时间过半，任务超半”，取得了向两百万辆级汽车企业跨越的阶段性胜利。三是经营业绩平稳攀升。今年上半年，东风汽车公司各事业单元瞄准目标，自我加压，充分调动一切积极因素，实施诸多有效方略，全力挑战半年度经营目标，捷报频传，战果累累。东风有限继续保持了迅猛发展趋势，今年上半年月均销售量均冲破10万辆关口，经营业绩明显好于预期指标。东风乘用车公司自主品牌风神系列轿车上市后受到用户热捧，今年上半年累计销售15623辆。今年1-6月，神龙汽车有限公司产销量分别为18.4万辆和17.52万辆，同比增长67.62和49.32；东风本田汽车有限公司产销量分别为12.83万辆和12.8万辆，同比增长45.93和41.66；东风悦达起亚汽车有限公司产销量分别为16万辆和16.08万辆，同比增长65.18和76.83；东风渝安车辆有限公司产销量分别为12.96万辆和12.74万辆，同比增长53.81和47.49。其它事业单元也都结合行业形势和自身实际，推行了许多卓有成效的经营举措，保证了上半年生产经营指标的如期达成，为维护东风汽车公司改革发展稳定大局做出了重要贡献。第三部分 东风有限2010年上半年生产经营总体情况 主要经营业绩今年1-6月，东风有限整车产销量分别为63.46万辆和64.78万辆，同比增长64.94和61.99。其中，乘用车产销量分别为35.67万辆和36.7万辆，同比增长55.25和50.85；商用车产销量分别为27.78万辆和28.08万辆，同比增长79.31和79.3。1-6月，东风有限实现营业利润超过累计预算56.6亿元，为年度预算目标的120.1。 主要经营亮点1、苦练内功，攻坚克难，企业实力进一步增强。今年上半年，各事业单元在东风有限党委、总部的领导下，坚定不移地走科学发展的道路，积极消除金融危机的影响，加快调整产品结构和转变发展方式，各项业务健康发展，产销实现了稳定增长。各事业单元抓住商机，齐驾并驱向纵深挺进，商用车与乘用车销售比翼齐飞，零部件和装备事业的经营可圈可点，企业的综合实力得到进一步增强。2、措施得力，效果明显，经营质量进一步改善。今年上半年，各事业单元紧紧把握市场持续向好的有利时机，采取力措，稳健经营。一是不断强化市场营销与服务工作，主动搏击市场，努力提高应对市场的反应力与应变力，在精耕细作传统市场的同时，进一步开拓二三线城市、农村市场；二是积极适应市场需求，大力调整产品结构，进一步构建多品种、宽系列的产品格局，着力加强高附加值产品的销售，不断提高赢利能力；三是全面提升风险管理水平，加强风险控制，开展全价值链改善提高活动，坚持低成本、高质量运营，同时严格投资管理，优化项目安排，有力控制了投资风险。通过这些切实有效的措施，较好地促进了企业经营质量的改善。3、科学布局，强势推进，发展能力进一步提升。今年上半年，东风有限及所属各事业单元着眼于当前与长远战略发展规划，对攸关企业可持续发展的重点项目提早科学布局，并全力统筹推进。商用车公司重卡新工厂在十堰奠基，整体规划产能为8万辆，其中一期4万辆能力将于2011年6月投产，这将有效缓解东风重卡产能不足的现状。乘用车公司总投资50亿元人民币的花都第二工厂开工建设，拥有冲压、焊接、涂装、总装和树脂等五大工艺车间，2012年建成后，将改变乘用车能力不足的局面。股份公司正抓紧推进LCV新阵地建设； 2010版全新东风多利卡倾情上市；第一款国IV车（C12-031车型）获准量产；微车发展步伐加快，俊风微车5月在全国火爆上市，预计2014年将达到20万辆产销规模。同时郑州日产第二工厂进入收尾阶段，纯电动汽车NV200今年4月在北京国际汽车展亮相后广受关注，并在6月正式上市。零部件公司和装备公司也结合行业发展趋势，认真制定中长期战略及产品规划，以满足多元化的市场需求，不断积蓄发展后劲。 存在不足及今后改善方向在肯定成绩的同时，我们必须清醒地认识到，对照科学发展观和未来发展的要求，我们的工作还有一些方面需要进一步改进和提高：一是企业的核心竞争能力有待进一步提升。近年来，虽然东风有限的综合实力有了很大提高，但是公司的核心竞争能力和国际先进公司相比，还存在一定的差距。今后，我们在战略布局、产品研发方面需要加速推进；在自主创新、市场营销方面的领先优势需要继续巩固和扩大；在挑战国际市场，繁荣海外事业方面需要重点突破；在转变发展方式、加快事业发展方面需要统筹运作。二是企业的均衡发展水平有待进一步改善。今年上半年，尽管东风有限在总体上实现了生产经营的大增长、大发展，但仍有部分企业受到诸多不利因素的影响，企业发展参差不齐，经营状况不容乐观，在经营质量与效益上未实现根本性突破，帮助这些困难企业走出困境、扭亏增效的任务依然繁重。今后，公司和事业部要加强对这些企业的调查研究和指导服务力度，从而努力实现整个公司的均衡发展。第四部分 东风商用车公司生产经营形势 东风商用车公司上半年累计销售16.8万辆东风商用车公司坚持以市场为导向，通过生产、研发和营销“铁三角”的有效协同，继续深化分品系营销策略，充分发挥产品平台优势，全力提升营销队伍的营销水平特别是营销服务能力，不断开拓营销思路，实施精准营销，取得丰硕成果。1-6月，商用车公司产销量分别为16.69万辆和16.84万辆，同比增长107.86和112.58，完成年度销量预算的88.5，捍卫了中重卡行业第一的市场地位。其中，东风天龙累计销售53529辆，东风天锦累计销售16328辆，均创历史新高。今年上半年，商用车公司营业利润超过累计预算11.6亿元，为年度预算的303.5。在整车销量增长的有力拉动下，商用车公司本部的销售量大幅度增加，达到91501辆，并且单月销量连续6个月突破万辆；产品结构得到持续改善，重卡及战略产品所占销量比例不断提升；子公司卡车销量同比增幅高于行业，其中东风柳州汽车有限公司今年3-5月连续三个月销量突破万辆；中重卡市场份额大幅增长，高于行业主要竞争对手。今年1-6月，商用车公司dCill发动机产量接近7400台，超过去年全年的产量，大幅度突破了初期年产1万台的设计能力。 东风商用车公司中重卡市场份额同比大幅增长- CV份额提升4.4个百分点，高于行业主要对手- 对集团中重卡贡献度从同期的80提高到88- 自3月以来东风中重卡累计份额位居行业第一 一改小步前进 东风投资重卡新厂为哪般这或许是近10年来，东风商用车公司最大的一笔投资。5月23日，东风商用车公司8万辆产能新工厂在十堰茅箭工业区奠基开工，根据公开披露的信息，新工厂整体规划8万辆产能，总投资11.8亿元，一期4万辆能力将于明年6月投产。由于此前东风商用车公司的建设模式一直是盘活存量、滚动发展，因此，此次巨额投资，引起了众多关注东风重卡“一改常态”，意欲何为？ 原因：“导火线”和未来预期 建厂的直接诱因，自然是产能不能满足今年疯涨的需求。3、4月份中重卡市场连续创下超14.6万辆的单月销售记录，这使得东风面临供不应求的问题。 因此，短期而言，建新厂的好处是增加产能，缓解产能不足的瓶颈。而中长期来说，东风商用车公司则寄希望于通过先进工厂的建设，提高产品品质及其竞争力，并减小市场的预期增长对公司产销带来的压力。 “我们的目标是，建设技术先进、管理科学、QCD水平具有国际竞争力的重卡标杆工厂，并建成节能环保的绿色生态工厂。”黄刚告诉记者，“投资这样一个新厂，不仅是为了解决现在产能不足的矛盾，更是对未来市场的信心。东风商用车要成为中国第一、全球前三的中重卡品牌，就必须提升未来的制造体系能力。中国目前还处在重化工业发展阶段，城市化进程加快，宏观经济将保持长时间的平稳发展，中重卡市场会保持良好增长态势。同时，我们在海外市场也会有更大的发展。” 过程：大手笔与“联合作战” 5月23日东风重卡新工厂奠基开工的事件，在一些人眼里的解读是，相比福田、陕汽、江淮、解放、新红岩、集瑞联合卡车等重卡企业，东风商用车公司在投巨资建新厂上是最晚的一个。该项目体现出“大手笔与联合作战”的特点，融车身、车架等总成制造为一体，零部件、KD、物流等相关配套单元也在规划之中，此外还会有销售物流部及客户体验等方面的考虑。新工厂一整套建设项目的逐一付诸实施，是东风商用车863事业计划的重点课题，带动动力总成、重点部件等板块共同发展，相当于再造一个“新东风”。实际上，东风之前的战略一直是盘活存量、精益投资、滚动发展，在老厂区内陆续投资建设新生产线和车间厂房（比如先进的总装三线和领先的车架辊压车间等），逐步淘汰落后的设备。也正因为如此，东风8万辆产能重卡新工厂的建设，被称为是一次大手笔。据黄刚介绍，虽然是这几年来首次大规模建设全新工厂，但东风仍然坚持了分步实施、精益投资的东风-日产模式，一方面控制成本，另一方面争取使新工厂一期工程迅速投入运行，尽快产生效益，回收投资。 结果：竞争白热化？ 东风重卡新工厂的建设，对于行业的影响将是深远的，对于十堰、对于东风商用车同样如此。 它一方面会大大提高东风天龙的产品品质与工艺水平，进而提升其未来的竞争力；另一方面也将加剧卡车业过剩的产能，使市场竞争进一步白热化。一位业内人士认为，目前国内中重卡行业正兴起新一轮的投资热潮，已建产能扩张项目和新建产能项目不断涌现，而各厂家又都制定了宏大的产销目标和占有率目标，这势必带来竞争的加剧。 此外，新厂的奠基开工，也给十堰市政府领导吃下了一颗“定心丸”，消除了市政府的疑虑，推动当地政府增加对东风商用车公司的优惠支持。据一位东风内部人士透露，曾经有一段时间，十堰市对东风商用车公司是否会迁走怀有疑虑十堰市本身就是在二汽基础上建设起来的，如果东风商用车生产基地搬走，“车城”将不复存在。5月23日的新厂区奠基开工，无疑使十堰市政府彻底放下心来，对东风商用车公司的支持也将再上一个新台阶，给予最优惠政策，创造等同于平原地区土地条件，建设城市交通、公交等服务功能，实现城市与东风规划对接、共同发展的良好格局。 第五部分 重型车厂生产形势 上半年生产任务完成情况上半年，得益于政策以及中国经济回暖的影响，商用车销售一片火爆，商用车市场呈现出难能可贵的高增长需求。东风商用车更是强劲复苏，从去年同期行业跟跑的低迷态势，转而成为行业领跑者。面对难得的市场机遇，全厂干部员工表现出旺盛的斗志，积极践行以市场和客户为中心的理念，连续加班延点，最大限度地发挥制造潜力，最大限度地满足客户不断增加的订单。我们通过不懈努力，为公司达成各项目标提供了有力支撑，为工厂实现年度挑战目标奠定了坚实的基础，充分体现了重型车厂的价值。1、生产任务超额完成。1-6月份，共完成汽车装配35个系列141个品种/16681辆，完成当期预算的190.05，完成年度大纲计划（16600辆）的100.49。与2009年同期比，汽车装配产量提升1.62倍，装配品种同比提升1.14倍。其中，D310系列58个品种/5542辆，军车系列15个品种/2634辆，适应性商品48个品种/8093辆。1-6月份，完成适应性产品开发21个车型，试制14个， 实现量产16个（其中当月试制当月量产车型7个） ，我厂量产8093台，占我厂总产量的48.5。1-6月份，完成KD包装1812辆。其中CKD包装1800辆，完成当期预算的121.29，KD包装实现了“时间过半，任务过半”的阶段性目标。2、KPI出色达成。公司下达工厂6个方面10项KPI指标，全部达成挑战目标。3、 产品质量保持稳定提升。以全数品质保证为主线，深入开展CSVES评价和QRQC、QRQE活动，有效提高现场质量问题分析、处置能力。深化DPU管理，在全厂范围内开展装调缺陷“0”点行动，推行岗位质量自控，强化过程质量的控制。持续开展治理三漏、防磕碰等重点质量课题攻关活动，有效促进了实物质量提升。装调问题点数由去年单车平均3.8下降至1.61点, 单箱问题点数由0.11降低到0.094、 天龙系列车型产能大幅提升。天龙重卡作为最耀眼的车型，在市场上形成脱销局面，产能提升和品质改善是公司重中之重的工作。上半年，我们按照现场改善与技术改进相结合的思路开展了工艺优化、品质攻关和产能提升活动，通过JPH、OEE提升，负一工位管线分装、军车绞盘装配、K77空气悬架装配等重点课题的实施，天龙系列车型CSVES评审点数同比降低了2个点，在天龙系列车型产量比例逐月上升的情况下，JPH由年初的6.32提高到6.93，实现了公司下达的产能提升的目标。 5、工厂管理水平大幅提升。与时俱进推进管理创新, 工厂管理体制与运行机制不断完善。工厂的成本控制能力、品质保证能力、劳动生产效率持续提升，现场与管理改善进一步深化。具体体现在，一是DCPW、QCD、OEE等新理念、新方法的实践更为顺畅，效果逐步显现。二是有力支撑公司海外事业发展的工作理念、逐步实现KD包装“零缺陷”的生产质量管理体系和工作流程基本建立。三是职能部门守土有责，安全体系有效运行，实物质量稳中有升，生产组织高效有序，工艺、装备保障有力，出色达成了上半年的各项生产经营目标。在总结成绩的同时，我们也要清醒地认识到，我们还面临着汽车装调业务更大产量、更宽品种、更高质量的课题，KD业务生产组织和能力建设交织及KD包装质量的提升的课题，适应性商品开发业务介入D310和D530产品开发的课题，现场改善成果固化的课题，队伍素养适应公司发展战略的课题，等等,这些课题需要我们在今后工作中迅速加以解决。完成生产任务是工厂的天职，也是体现我们的价值所在。市场机会稍纵即逝，为抢抓机遇，最大限度满足市场和客户需求，公司全价值链展开了艰苦卓绝的高产攻坚战。重型车厂广大员工发扬吃苦耐劳、敢打敢拼的优秀品质，持续数月奋战在高产第一线；广大员工家属理解、关心、支持工厂生产工作，为战胜高产承担了更多的家庭重担。全厂员工及员工家属的付出为我们有力达成年度目标做出了卓越贡献。厂部、党委对全体员工及员工家属的辛劳付出表示衷心的感谢和崇高的敬意！ 第六部分 下半年生产形势预测及应对措施 下半年生产形势预测后续根据销售部预测，商用车下半年还要装配85199台。根据公司生产预排，我厂下半年计划装配将达到15000台，其中D310将超过产量的50。这样看来，日产水平依旧，全月负荷仍然处于高位运行，但装配品种结构的变化将会给我们的生产带来更多的困难，同时公司海外市场的不断开拓也会给我们的KD包装事业带来新的机遇和压力。在这种生产形势下，更需要我们发扬重型车人敢打硬仗、善打硬仗的优秀品质。我们要在提升JPH、提升生产效率上做更加细致的改善工作，要充分协调发挥好各部门的共同智慧，运用好我们成熟的各种管理工具和手段，巩固好已经取得的成绩，再接再厉圆满完成公司下达的各项生产任务。 下半年工作指导思想以科学发展观为指导，以“DFCV-863振兴计划”为行动纲领，深入贯彻商用车公司工作会精神，抢抓机遇，乘势而上，加速打造汽车装调质量“中国第一，世界前三”标杆工厂，加速实现KD包装“零缺陷”目标，打造快速应变的适应性商品开发“特种部队”，全力打赢高产攻坚战，做出新贡献，谋求新发展。 做好几个方面的工作 1、以质量为突破口，持续提升工厂核心优势汽车装调质量“中国第一，世界前三”、KD包装“零缺陷”、以及打造快速应变的适应性商品开发“特种部队”，是工厂基于自身职责与使命，根据形势要求与自身发展确定的目标。这一目标，极具挑战性，实现这个目标，需要全厂干部员工长期的努力。对此，我们信心不能动摇，决心不能改变。这是全厂干部员工首先必须在思想上达成的共识。锁定这个目标，要抓紧研究，各职能部门要组织深入研讨，通过科学论证，集思广益，以汽车装调质量“中国第一，世界前三”、KD包装“零缺陷”、以及打造快速应变的适应性商品开发“特种部队”为工作方向，制定具有指导性与可操作性的行动方案和行动计划，构建实现目标的强有力的指标支撑体系，这是我们朝着既定目标坚定不移向前迈进的根本保证。2、始终牢固树立“1000-10”的安全价值观对于安全工作，重点要放在各类安全事故的预防上，要突出管理者的责任，落实责任主体，坚持“零灾害”的目标不能动摇。要进一步深化环境/职业健康安全一体化管理体系建设，完善安全管理的KPI考核体系，坚持开展安全质量标准化评价工作。要加强KYT、SES评价、隐患自主排查等安全管理工具的使用，立足于现场安全要素进行控制，加大对重点单位、重点部位、重点设备和重点岗位的安全稽查力度，系统实施管理方案和安全改善活动，提高现场的本质化安全程度。3、精益生产组织，确保计划按期完成针对下半年仍可能面临的高产局势，全厂上下要保持应对上半年出现的历史罕见的高产的精神状态和高昂斗志，再接再厉，通过精细生产组织，实现精益生产，确保年度生产计划优质、高效、安全完成。一要强化生产计划严肃性，以“两率”水平提升为突破口，缩短生产制造周期。二要强化动态生产过程组织协调，充分调动一切资源为生产一线保驾护航，着力推进厂内汽车装调零停线、JPH达7.0等目标的实现。三要强化生产过程物流、信息流及异常情况的高效、快速处置。四要进一步探索完善物料投控模式，将分区分时段阶梯式投控落到实处，提高投控精准率，提高仓库管理水平。4、精细成本管控，提高成本竞争力成本竞争力是成本工厂QCT竞争力的重要组成要素。一要成本管控要继续坚持“三个刚性”原则，即预算的刚性、执行的刚性和考核的刚性。二要进一步完善厂部、职能部门、使用单位的成本管控体系。三要进一步深化“事前预测+事中调控+事后分析”的成本管理运行机制，强化CPU对成本的预控作用，确保成本均衡发生,提高预实一致性。四要费用归口管理部门要管好用好有限的资金，最大限度地提高资源利用率。五要持续开展KD包装技术降成本工作。5、着力提高技术保障能力一是要做好产能提升工