第二套资料(再修订).docx

实验资料1：1、建立新账套(1)账套信息账套号：学号后三位；账套名称：班级+学生姓名：采用默认账套路径；启用会计期：2015年1月；会计期间设置：公历。(2)单位信息：单位名称：学生姓名；单位简称：学生姓名；其余默认。(3)核算类型：记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：2007新准则会计制度：账套主管：张总管。 (4)基础信息：该企业有外币核算，不需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案：科目编码级次：4222；部门编码级次：122；结算方式编码级次：12(6)数据精度：该企业对存货数量、单价小数位定为2。(7)系统启用：启用总账（启用时间为2015-1-1）。固定资产、工资系统（启用时间为2015-2-1）。 应收应付系统（启用时间为2015-3-1）。2、用户授权1、001 张总管(口令：001)角色：账套主管。负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行。主要负责凭证的审核、记账、结账、恢复记账前状态、选项设置、输入期初余额、主管签字、各种账簿的查询权。2、002 王出纳(口令：002)角色：出纳。主要负责现金、银行账管理工作。如企业现金和银行存款的查询、资金日报的编制、银行对账等工作。赋予“总账-凭证-出纳签字”和“总账-出纳”的操作权限。3、003 马会计(口令：003)角色：会计。主要是凭证查询、填制、审核，记账、账簿管理、期末转账等工作。赋予“总账”的全部操作权限。3、数据备份先在D盘建一个实验数据文件夹，备份时请指定此文件夹为备份目标路径，备份后此文件夹大小8M左右，然后再复制到U盘中。以后每次实验结束后备份数据都遵循这一原则。实验资料2：1、机构设置资料(1)部门档案部门编码部门名称1办公室2财务部3销售部301销售1部302销售2部4采购部5生产中心 (2)人员档案人员编号人员姓名性别行政部门101刘健男办公室201姜山男财务部202王芳女财务部203玛丽女财务部301王莉女销售1部302孙志男销售2部401武钢男采购部402李平男采购部2、往来单位资料(1)客户档案编号客户名称所属分类码所属地区地 址分管部门业务员001北京批发市场北京市海淀区阜城路号销售1部王莉002天津多乐嘉超市天津市鼓楼路1号销售2部孙志003苏宁电器上海市南京路号销售1部王莉004直属销售中心北京建国路7号销售2部孙志(2)供应商档案编号供应商名称所属分类所属地区地 址分管部门业务员001桑德兰有限公司北京市三里河9号采购部武钢002大华模具公司北京市建国路5号采购部李平003德立五金批发中心南京市洪武路1号采购部武钢004华塑零部件厂上海市南京路88号采购部李平3、收付结算资料（1）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金否2支票否201现金支票是202转账支票是3汇票否301商业承兑汇票否302银行承兑汇票否4、财务资料（1）会计科目：需要增加或修改的会计科目：科目名称辅助核算方向币别计量备注 现金(1001)日记账借修改 银行存款(1002)银行账借 工行(100201)银行账借增加 中行(100202)银行账借美元增加 招商银行（100203）银行账借增加应收票据（1121）客户往来借修改 应收账款(1122)客户往来借修改 其他应收款(1221)借 应收个人款(122101)个人往来借增加 备用金（122102）部门借增加 预付账款(1123)供应商往来借修改 原材料(1403)项目核算+数量借 库存商品(1405)项目核算+数量借 应付账款(2202)供应商往来贷修改 预收账款(2203)客户往来贷修改应付职工薪酬（2211）工资（221101）增加福利费（221102）增加 应交税金(2221)贷 应交增值税(222101)贷增加 进项税额(22210101)贷增加 销项税额(22210105)贷增加转出未交增值税（222102）贷增加222105应交所得税贷利润分配(4104)贷 未分配利润(410415)贷增加 生产成本(5001)借 直接材料(500101)项目核算借增加 直接人工(500102)项目核算借增加 制造费用(500103)项目核算借增加制造费用(5101)借 工资(510101)借增加 折旧费(510102)借增加 主营业务收入(6001)项目核算+数量贷 主营业务成本(6401)项目核算+数量借 销售费用(6601)借 办公费(660101)部门核算借增加 差旅费(660102)部门核算借增加 招待费(660103)部门核算借增加 折旧费(660104)其他（660109）借增加 管理费用(6602)借 薪资(660204)部门核算借增加 福利费(660205)部门核算借增加 办公费(660201)部门核算借增加 差旅费(660202)部门核算借增加 招待费(660203)部门核算借增加 折旧费(660206)部门核算借增加计提坏账准备（660208）借增加提示：将“现金(1001)”科目指定为现金总账科目。 将“银行存款(1002)”科目指定为银行总账科目。（2）、凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002 (3)项目目录项目设置步骤设置内容项目大类存货项目级次一级 2位核算科目库存商品（1405）、主营业务收入（6001）、主营业务成本（6401）、原材料（1403）直接材料（500101）、直接人工（500102）、制造费用（500103）项目分类01主经营产品02副业项目名称001 压缩机 所属分类码 1002 空调 所属分类码 1项目设置步骤设置内容项目大类现金流量项目（4）外币及汇率 币符：USD 币名：美元；固定汇率6。（5）存货目录：001电机 002备用零件 003压缩机 004空调实验资料31.总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制赤字控制：资金及往来科目可以使用应收款、应付款、存货受控科目凭证编号方式采用系统编号出纳凭证必须经由出纳签字允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证账薄默认会计日历默认其他默认2.会计科目期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量期初余额 现金(1001)日记账借 8932.86 银行存款(1002)银行账借 510 000.00 工行(100201)银行账借 310 000.00 中行(100202)银行账借60 000.00美元10000.00 招商银行（100203）银行账借140 000.00 应收账款(1122)客户往来借175 032.00 其他应收款(1221)借 26942.00 应收个人款(122101)个人往来借 7 800.00 其他(122102)借19 142.00 坏账准备(1231)贷 5 000.00 原材料(1403)借1 004 000.00 库存商品(1405)借 2 554 000 固定资产(1601)借 180 860.00 累计折旧(1602)贷 48120.91 无形资产(1701)借 40 000.00 短期借款(2001)贷 256 850.00 应付账款(2202)供应商往来贷 220 000.00 应付福利费(222102)贷 8200.00 其他应付款(2241)贷 2 352.00 实收资本(4001)贷 2 617 432.00 未分配利润(410415)贷 1 358 977.69 生产成本(5001)借 17 165.74 直接材料(500101)项目核算借 10 000.00 直接人工(500102)项目核算借 4 000.74 制造费用(500103)项目核算借 3165.003.期辅助账期初余额表会计科目： 122102 其他应收款应收个人款 余额：借7 800元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2014-3-61总经理办公室刘健出差借款借2 000.002014-4-12销售部孙志出差借款借5 800.00会计科目： 1122 应收账款 余额：借175 032元日期凭证号客户摘要方向金额业务员2014-3-63北京批发市场销售商品借58 032.00王莉2014-4-64多乐嘉超市销售商品借35 100.00孙志2014-5-65直销中心销售商品借23 400.00孙志2014-7-76苏宁电器销售商品借58 500.00王莉会计科目： 2202 应付账款 余额：贷220 000元日期凭证号客户摘要方向金额业务员2014-5-17桑德兰公司购买原材料贷20 000.00武钢2014-6-18大华模具公司购买原材料贷100 000.00李平2014-7-19德立五金批发公司购买原材料贷50 000.00武钢2014-8-110华塑零部件公司购买原材料贷50 000.00李平会计科目： 5001 生产成本 余额：借17165.74元科目名称压缩机空调合 计直接材料(500101)4 000.006 000.0010 000.00直接人工(500102)1 500.002 500.744 000.74制造费用(500103)1300.001865.003165.00合计6 800.0010 365.7417 165.74会计科目： 1403 原材料 余额：借1 004 000元项目名称数量单价金额电机800个800 000.00备用零件50000个204 000.00合计1 004 000.00会计科目： 1405 库存商品 余额：借17165.74元项目名称数量单价金额压缩机400个504 000.00空调1000个2 050 000.00合计2 554 000.004.银行对账期初数据银行对账科目100201 工行期初余额数据中调整前余额单位日记帐为310000元，银行对账单为320000元。期初未达账项只有银行已收企业未收为10000元，详细内容：时间2014年7月1日凭正号码 110 结算方式选现金支票，票号XJ888，借方金额10000元。5.期末结转定义资料（1）自定义结转：A、计提所得税，税率25%转账序号：001， 转账说明：计提所得税摘要科目编码方向金额公式计提所得税本年利润4103借计提所得税应交税费应交所得税222105贷定义成功后点击保存。（2）对应结转：A、结转销项税增值税：转出科目代码22210105销项税。点击【增加】，输入转入科目编码22210103转出未交增值税。定义成功后点击保存。B、结转进项税增值税：转出科目代码22210101进项税。点击【增加】，输入转入科目编码22210103转出未交增值税。定义成功后点击保存。C、结转未分配利润增值税：转出科目代码4103 本年利润。点击【增加】，输入转入科目编码410415 利润分配-未分配利润。定义成功后点击保存。（3）结转销售成本设置：库存商品为“1405”，商品销售收入为“6001”，商品销售成本为“6401”。定义成功后点击保存。（4）汇兑损益结转：汇兑损益入账科目 财务费用 6603（5）期间损益结转定义：本年利润：4103实验资料41、基本要求：增值税税率17%，各种辅助帐必须填写。2、2015年1月份企业发生的经济业务如下：(1)1月2日，采购部武钢购买了本部门所使用500元的打印纸，以现金支付，附单据一张。 借：管理费用办公费(660203) 500 贷：现金(1001) 500(2) 1月3日，销售部业务员王莉卖出空调100台给苏宁电器，售价280 000元，增值税-销项税47 600元，总金额327 600。 借：应收账款 （1122） 327 600 贷：主营业务收入（6001） 280 000 贷：应交税金-应交增值税-销项税金（22210105） 47 600(3)1月5日，收到某集团投资资金10 000美元，汇率1：6，转账支票号ZZ001。 借：银行存款中行(100202) 60 000 贷：实收资本(4001) 60 000(4)1月8日，采购部武钢从桑德兰公司采购电机100个，每个1 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZ002。 借：原材料电机(140301) 100 000 应交税金-应交增值税-进项税金（22210101） 17 000贷：银行存款工行存款(100201) 117 000(5)1月12日，经过业务员刘志的努力，直销中心转来2张转账支票，金额23 400元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZ004、ZZ003。 借：银行存款工行存款(100201) 11 700 银行存款工行存款(100201) 11 700 贷：应收账款(1122) 23 400(6)1月14日，采购部武钢从德立五金批发中心购入零件10 000张，单价5元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率17。 借：原材料备用零件(140302) 50 000 借：应交税金应交增值税进项税额(22210101) 8 500 贷：应付账款(2202) 58 500(7)1月16日，总经理办公室支付业务招待费4200元，转账支票号ZZ005。 借；管理费用招待费(660205) 4 200 贷：银行存款工行存款(100201) 4 200(8)1月18日，总经理办公室刘健、孙志出差归来，报销差旅费7600元，交回现金200元。 借：管理费用差旅费(660204) 7 600 现金(1001) 200 贷：其他应收款应收个人借款(122001) （要分两笔分录写） 7 800(9)1月20日，生产中心领用电机100个，单价1000元，用于生产压缩机。 借：生产成本直接材料(500101) 100 000 贷：原材料电机(140301) 100 000 (10)1月20日，办公室购买了3 000元的打印纸，节日福利用品6 000，以现金支票支付，票据号码XJ002 XJ003。 借：管理费用-办公费(660203) 3 000 管理费用-福利费(660202) 6 000 贷：银行存款工行存款(100201) 3 000 银行存款工行存款(100201) 6 000(11)1月21日，销售1部王莉预支8000元上海参加展览会，开出现金支票，票据号码XJ009 。 借：其他应收款应收个人借款(122101) 8 000 贷：银行存款工行存款(100201) 8 000(12) 1月22日，发工资，总经理办公室50000元，财务部50000，生产部门属于空调流水线的工人60000，属于压缩机生产线40000元。 借：生产成本直接人工(500102) （项目：压缩机） 40 000 管理费用-薪资(660201) （部门：办公室） 50 000 管理费用-薪资(660201) （部门：财务部） 50 000生产成本直接人工(500102) （项目：空调） 60 000 贷：应付职工薪酬（221101） 200 000（13）1月22日，生产领用原材料电机100个，单价1000元，金额100 000元，领用零件3000个 ，单价4.08元，金额12240元。用于生产空调。 借：生产成本直接材料(500101) （项目：空调） 112240 贷：原材料电机(140301) 100 000 贷：原材料备用零件(140302) 12 240（14）1月22日，销售部业务员孙志卖出空调200台给北京批发市场，售价2750元，增值税-销项税93 500元，总金额643 500。 借：应收账款 （1122） 643 500 贷：主营业务收入（6001） 550 000 贷：应交税金-应交增值税-销项税金（22210105） 935 00 (15 ) 1月23日，采购部李平从大华模具公司采购备用零件10000个，每个4元，材料直接入库，货款未付。 借：原材料备用零件(140302) 40 000 应交税金-应交增值税-进项税金（22210101） 6800 贷：应付账款(2202) 46 800 (16 ) 1月24日，采购部武钢从德立五金批发中心采购备用零件20000个，每个5元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZ011。 借：原材料备用零件(140302) 100 000 应交税金-应交增值税-进项税金（22210101） 17 000 贷：银行存款工行存款(100201) 117 000 （17）1月24日，销售部业务员孙志卖出空调100台给北京批发市场，售价2800元，金额280 000。压缩机100台给北京批发市场，售价1500元，金额150 000元。货款暂欠。 借：应收账款 （1122） 503 100 贷：主营业务收入（6001） 430 000 贷：应交税金-应交增值税-销项税金（22210105） 73 100 (18 )1月25日，办公室购买了5000元的办公用品，以现金支票支付，票据号码XJ011。 借：管理费用-办公费(660203) 5 000 贷：银行存款工行存款(100201) 5 000 （19）1月25日，支付企业办公楼水电费3000元，空调车间生产用电、用水7 000元，压缩机车间生产用电、用水6 000元。开具两张现金支票XJ013、XJ014。 借：管理费用-办公费(660203) 3 000 生产成本-制造费用(500103) 7 000 生产成本-制造费用(500103) 6 000 贷：银行存款工行存款(100201) 3 000 银行存款工行存款(100201) 13 000（20）1月27日，企业固定资产提取折旧，办公用固定资产折旧费4000元，空调生产车间用6500元。 借：管理费用-折旧费(660206) 4 000 生产成本-折旧费用(500104) 6 500 贷：累计折旧(1602) 10 500（21）1月27日，业务员孙志卖出压缩机100台给多乐嘉超市，售价1500元，金额150 000元。货款暂欠。 借：应收账款 （1122） 175 500 贷：主营业务收入（6001） 150 000 贷：应交税金-应交增值税-销项税金（22210105） 25 500（22）1月27日，财务部王芳从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。 借：现金(1001) 10000 贷：银行存款工行存款(100201) 100003、凭证出纳签字：重新注册，用出纳员登录企业门户进行出纳签字。4、审核凭证：重新注册，用会计主管登录企业门户进行审核。发现8、17号凭证要分多笔分录进行填制，表错后，由制单员修改。再重新审核凭证5、红字冲销：记账后发现第1号凭证金额错误，购买打印纸支付了900元现金。6、进入“转账生成”，应能生成以下凭证：（1）结转销项税（2）结转进项税（3）结转产品销售成本（4）结转汇兑损益（5）结转期间损益（6）计提所得税（7）结转未分配利润实验资料51、查询现金日记帐、银行存款日记账2、银行对账本月银行对账单如下:日期结算方式结算号借方贷方2015.1.8转帐支票ZZ004100002015.1.9现金支票XJ00980002015.1.13转帐支票ZZ0111170002015.1.13现金支票XJ01150002015.1.17现金支票XJ01330002015.1.18现金支票XJ014130002015.1.21现金支票XJ001100002015.1.21转帐支票ZZ0021170002015.1.21转帐支票ZZ003100002015.1.21转帐支票ZZ00542002015.1.21现金支票XJ00230002015.1.21现金支票XJ0036000对账条件：结算方式+结算票号+金额3、查询银行余额调节表实验资料6：1.建立工资账套的有关设置工资类别个数：单个；不核算计件工资；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位；启用日期：2015年02月。2.基础信息设置(1)工资项目设置项目名称类 型长 度小数位数增 减 项基本工资数字82增项奖金数字82增项交通补贴数字82增项应发合计数字82增项缺勤天数数字80其他缺勤扣款数字82减项社会保险金数字82减项计税基础数字82其他代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项(2)人员档案设置部门选择：所有部门。 人员类别：管理人员、营销人员、生产工人工资项目：基本工资、奖金、交通补贴、应发合计、缺勤扣款、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数、计税基础。计算公式：工资项目定义公式缺勤扣款缺勤天数*基本工资/22交补iff（人员类别营销人员,500,50）社会保险金（基本工资+奖金）*0.08计税基础应发合计-社会保险金人员档案：人员编号人员姓名性别部门名称人员类别账 号101刘健男办公室管理人员001201姜山男财务部管理人员002202王芳女财务部管理人员003203玛丽女财务部管理人员004301王莉女销售1部营销人员005302孙志男销售2部营销人员006401武钢男采购部管理人员007402李平男采购部管理人员008301周华男生产中心生产工人009302周二动男生产中心生产工人010(3)银行名称：工行南京花园路分理处；账号定长为3。3.工资数据(1)2月初人员工资情况姓 名基本工资奖金刘健5000500姜山3000500王芳3000500玛丽3000500王丽3000500孙曲3000500武 佳3000500李平3000500周华2500 300周二动2500 300(2)2月份工资变动情况考勤情况：孙志请假5天；周华请假3天。发放奖金情况：销售部每人增加奖金500元。4.代扣个人所得税：计税基数3500元。5.工资分摊应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、也以此为计提基数。工资费用分配的转账分录如下表。 工 资 分 摊部 门应付工资应付福利费(14)工会经费(2)、借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目办公室财务部采购部企业管理人员660201222101660202222102660209222101销售部营销人员550101222101550101222102生产中心生产工人500102222101500102222102实验资料7：1、初始设置(1)控制参数控制参数参数设置启用月份2015年1月折旧信息本账套计提折旧折旧方法：默认折旧汇总分配周期：1个月编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：自动编码，卡片序号长度为3财务接口与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：固定资产(1601)累计折旧对账科目：累计折旧(1602)(2)资产类别编 码类别名称使用年限净残值率单 位计提属性折旧方法01房屋5020%栋正常计提平均年限法02机械设备105%台正常计提双倍余额法03车辆105%辆正常计提工作量法04电子设备55%台正常计提双倍余额法(3)部门及对应折旧科目部门对应折旧科目管理中心、财务部、采购部管理费用折旧费660206销售部销售费用其它660109生产中心制造费用折旧费510102(4)增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入工行存款(100201)减少方式报废固定资产清理(1701)(5)原始卡片资产名称类别编号所在部门类别名称增加方式可使用年限开始使用日期原 值累计折旧对应折旧科目名称汽车03办公室车辆直接购入62012-01-01100 000.0037 000管理费用/折旧费笔记本电脑04办公室电子设备直接购入52011-01-0169 000.0011 320.91管理费用/折旧费扫描仪04办公室电子设备直接购入52013-11-131 860.001 800管理费用/折旧费检测器械04生产中心电子设备直接购入52012-07-114 000.004 000制造费用/折旧费电子测量仪021生产中心电子设备直接购入52011-09-226 000.004 500制造费用/折旧费合 计180 860.0058 620.91提示：以上资产卡片使用状况都是“在用”，在输入开始使用日期时请注意格式和资料保持一致，否则无法输入。汽车工作量200000公里，已使用工作量20000公里。2、日常及期末业务2015年2月份发生的业务如下：(1)2月8日，财务部直接购买打印机一台，价值1 2000元，净残值率5，预计使用年限3年。(2)2月15日，办公室购买汽车一辆，价值27万，预计正常行驶250000公里。(3)2月28日，计提本月折旧费月。本月汽车的公里数3000实验资料8：（一）应收款管理系统初始化系统日期：2015年3月1日，以001李主管的身份进入系统1、系统参数（设置-选项）（1）“坏账处理方式”选择“应收余额百分比法”（2）“权限与预警”选中“启用客户权限”“单据报警”选择“信用方式”，“提前天数”为“7天”2、设置存货分类（设置-基础档案-存货）存货分类编码 存货分类名称1 原料及主要材料2 库存商品3 应税劳务3、设置计量单位（1）增加一个计量单位组（2）增加这个计量单位组里的计量单位计量单位组 计量单位 1 个基本计量单位 2 台（无换算率） 3 公里4、设置存货档案存货编码 存货名称 所属分类码 计量单位 税率 存货属性001 电机 1 个 17 外购、生产耗用002 备用零件 1 个 17 外购、生产耗用003 压缩机 2 台 17 自制、内销、外销004 乙产品 2 台 17 自制、内销、外销005 运输费 3 公里 7 外购、销售、应税劳务5、设置基本科目（设置-初始设置-基本科目设置）（1）设置应收系统基本科目应收科目1122 预收科目2203 销售收入6601 税金科目22210102销售退回科目6601 银行承兑科目1121 商业承兑科目1121现金折扣科目6603 票据利息科目6603 票据费用科目6603收支费用科目6601（2）设置结算方式科目（设置-初始设置-结算方式科目设置）结算方式 币种 科目101现金支票 人民币 100201102转账支票 人民币 100201301商业承兑汇票 人民币 1221302银行承兑汇票 人民币 12214现金 人民币 10016、设置坏账准备（设置-初始设置-坏账准备设置）提取比例：0.500%坏账准备期初余额：5000.00坏账准备科目：1231坏账准备对方科目：6602057、设置账龄区间账期内账龄区间设置总天数为10天、30天、60天、90天逾期账龄区间设置总天数为30天、60天、90天、120天8、设置报警级别序号 起止比率 总比率 级别名称01 0-10% 10 A02 10%-50% 40 B03 50%以上 50 C9、单据编号设置企业应用平台中，基础设置-单据设置-单据编号设置销售管理-销售专用发票、应收款管理-其他应收单、应收款管理-收款单 选中“手工改动，重号时自动重取”10、设置开户银行企业应用平台中，基础档案-收付结算-本单位开户银行编码：1 银行账号币种：人民币 开户银行：工行北京支行花园路办事处 所属银行编码：中国工商银行11、录入期初销售发票、期初其他应收单、预收账单应收系统中，设置-期初余额，进入期初余额明细表（1）录入期初销售发票日期票号存货名称客户无税单价数量价税合计2014-7-7001压缩机苏宁电器20002558,500.002014-3-6002空调北京批发市场24802058,032.002014-4-6003压缩机多乐嘉超市20001535,100.002015-01-3