收据管理办法.doc

收据管理办法提纲1 目的及使用范围 2 参考文件 3 术语解释4 职责 5 工作程序 6 记录与存档 7 收据发放部门8 收据发放范围 9 附则 起草部门 ： 学生团体联合会财务部 2011/8/31收据管理办法 1 目的及适用范围1.1 为加强四川建筑职业技术学院院团委学生团体联合会及各协会收据管理，规范收据登记、领用、交接、填开程序，明确相关部门人员职责，杜绝差错，降低风险，特制定本办法。 1.2 本办法适用于四川建筑职业技术学院，学生团体联合会及各个协会的收据的管理。 2 参考文件 2.1中华人民共和国发票管理办法 3 术语 3.1 收据：收据指收取新会员入会款项的凭据,本办法仅指由学生团体联合会财务部统一购买并登记发放到各协会的专用收据。 4 职责4.1 财务部有关干事负责发票的查验、归档、登记以及收据的领用存登记、收据的购买及领用登记核销工作及收据的补发工作。 4.2 财务部部长指定专人负责对已开收据的复核、检查工作，保证收入的及时入帐。 4.3 财务部有关干事按照要求在财务部部长领取空白收据并负责空白收据的盖章、查验、保管、登记及时监督和发放到各个协会。 4.4 财务部有关干事负责收据的开具、作废处理的登记。同时负责将已开收据存根联进行整理汇总连同登记表交财务部部长记帐。 4.5 各个协会财务部的收款人将新会员的入会资金整理好并交本协会负责人处开具收据，协会负责人办理好自己协会内部的收据交接手续,分清本协会相关人员的收据遗失、损坏、错开等责任。 4.6 各个协会负责人及时安排负责本协会收据的填开、登记、整理及交接工作的人员。 4.7 学生团体联合会财务部相关干事负责收据的发放、填开、回收、登记、作废等工作的处理。4.8 财务部相关干事定期将收据检查、登记并交财务部集中保存。对于协会交还的收据应及时进行复核并与收据领取簿进行核对，经复核无误后在收据的存根联备注相关信息及时交财务部集中保管。5 工作程序 5.1收据的领取 5.1.1收据实行协会专人领取责任制，统一在院学生团体联合会财务部登记领取。领取收据时协会负责人需携带个人身份证。5.1.2 协会负责人领取收据时，应根据财务部核定的领购数量并在收据领取簿上记载信息及时核对所领收据、收据数量和发票号码，核对无误后，财务部干事应及时在收据领取簿上进行登记，并要求协会负责人妥善保管好收据。 5.1.3 当财务部核定的收据数量不能满足协会日常招新用票需求时，协会负责人应及时向联合会财务部门提交增加收据数量的申请报告，以满足正常招新所用的收据。 5.1.4 联合会财务部建立统一的收据备查登记簿。 5.2收据的保管 5.2.1联合会财务部购买收据后统一保管登记，填写收据登记表入库；协会负责人申请领用后，由协会负责人负责保管和使用。 5.3收据的领用 5.3.1收据的领用，协会负责人等领用人领用收据时，应首先核对收据的数量、顺序号及联次进行详细的清点，对于少联、缺份、错号等问题应当场整本退回，然后与财务部干事办理交接手续，注明交接时间，数量，收据号码 ，交接人。交接后产生的少联、缺份、错号等问题由协会自己负责。5.3.2协会负责人在领取新的收据时，视情况需将已使用收据存根联整本交财务部干事登记，复核无误后，财务部干事方可发放新收据。 5.3.3 协会负责人在开具收据时按照“先领先用”和“时间顺序”填开， 不得错页、漏页、颠倒时间填开。 5.4 收据的开具及复核 5.4.1 协会负责人开票前，将新会员交来的现金及时安全的收取、存放。同时开区发票并及时确认、填写上会员姓名及学号。5.4.2 开具收据时，先检查收据，防止有多开、错开、漏开现象。 5.4.3一旦收取协会负责人收取新会员入会现金，登记入会学生姓名后，一律开具联合会发放的专用收据，将第二联交至新会员手中。 5.4.4 对于会员退款的情况，经有关协会会长同意后，须回收取得收据第二联，背面加注原因，并且附上协会负责人签字。5.4.5 协会负责人将已开具的收据及相关单据进行复核确认收据票面金额、时间等相关信息无误后，负责人亲自签名。5.4.6 协会负责人及时将已开收据信息在协会内部登记表上进行核销，以确认收据已开。 5.4.7各协会财务管理人员每日将前日填开的收据存根联汇总整理，交协会负责人记帐。 5.5收据的作废 5.5.1 收据作废的，协会负责人必须收齐涉及作废号码的所有收据联次，查明原因，核对作废金额，确认无误后在发票上写上“作废”、并注明“作废原因”和“责任人”。5.6 丢失收据的补办 5.6.1 收据遗失必须及时报告院学生团体联合会财务部。 5.6.2 收据遗失处理：收据丢失后，由协会负责人出具遗失证明，向院学生团体联合会财务部提供相关证明资料。 然后到院学生团体联合会财务部交纳收据全部额定金额方可办理收据补办手续。 5.6.3 收据遗失交纳的各种费用由协会自己承担。 6 记录与归档 6.1 本制度产生如下记录：收据领取簿、收据登记表等。 6.2 以上记录由财务部归档。7 收据发放部门四川建筑职业技术学院院团委学生团体联合会财务部8 收据发放范围四川建筑职业技术学院各协会、协会负责人员。 9 附则 9.1 本办法报四川建筑职业技术学院院团委