税源管理一科内控机制(定稿).doc

乌兰察布市察右后旗国家税务局税源管理一股内控机制二一一年三月税源管理一科一、部门工作职责（一）组织实施综合性税收征管法律、法规和规章制度并制定综合性税收征管制度和办法；（二）负责指导税务登记和纳税申报管理工作；负责指导增值税一般纳税人的税收征管；（三）负责本系统税收征管改革的推行和实施；（四）负责组织征管软件和除涉及增值税防伪税控系统以外的税控器具的推广和应用工作；（五）负责日常税源基础管理、日常管理性检查及其综合制度、办法的制定；（六）负责税务代理工作的监督、管理、指导；（七）负责税收征管文书资料及税收征管档案的管理；二、岗位工作职责（一）科长岗1、负责协助分管局长做好征管科日常工作。2、负责对本系统税收征收管理工作的组织实施。3、负责组织本部门政治、业务学习，加强思想政治和作风建设，提高全室工作人员的政治、业务素质。4、负责对本系统税收征收管理的监督、检查与考核。5、负责本部门各项规章制度的落实，严格行政管理，调动积极因素，确保各项工作任务完成。6、负责对本科室业务的审批。7、负责与上级部门和其他有关部门工作的协调。8、完成领导交办及本岗相关的其他工作。（二）副科长岗1、负责协助科长组织、管理本部门工作。2、负责分管工作的组织、安排及落实。3、完成领导交办的其它工作。（三）综合内勤岗1、负责本科公文系统管理及科内文件收发、传阅、清退、归档和报纸、书信分发工作；2、负责科内日常行政事务、后勤事务的管理及内外部协调工作；3、完成领导交办的其他工作。（四）增值税普通发票管理岗1、负责落实普通发票管理法规、规章及规范性文件，拟定具体操作办法；2、负责普通发票日常管理工作；3、负责综合性税收征管办法的起草拟定工作；4、负责税源管理长效机制的建立工作； 5、完成领导交办的其他工作。（六）综合管理岗1、负责各种税收资料证件的计划、印制、调拨和发放管理；2、负责本科室工作计划、总结、信息、本周要情的编报工作；3、负责本系统户籍管理，与相关部门进行信息交换；4、完成领导交办的其他工作。三、部门权力事项（一）增值税专用发票管理监督权1、权力概述：是指征管部门按照国家税务总局税收管理的总体要求，根据税收法律法规对专用发票进行监控的权力。2、权力依据：（1）中华人民共和国税收征收管理法 3、对应岗位：综合管理岗权力运行流程图：1、组织开展专用发票检查及清查。2、根据专项检查要求，对某一专项内容进行管理检查，主要包括用票单位和税务机关检查。3、实地检查1、选定检查对象2、确定检查人员根据专用发票管理办法及其要求定期不定期开展相关检查，以目标要求确定检查对象。结合需要检查的对象和规模，确定检查小组人员。检查纳税人发票的有关数据和资料，通过细化分析，查找疑点。依照法定权限和程序实施检查，遵循“有法可以、有法必依、执法必严、违法必究”原则，检查一个行业规范一个行业的税收秩序，进一步整顿和规范了税收秩序，维护了税法的公平和尊严。4、实施检查过程汇报结果并提出措施和改进意见。5、检查完毕后续，从CTAIS系统核查基层的处理结果。 （二）征管质量管理监督权1、权力概述：是指税务机关为健全和完善税源监控、税收分析、纳税评估和税务稽查良性互动的税源及征管状况监控分析一体化工作机制，提高征管质量和效率，对税源和征管状况进行监控分析和督导的权力。2、权力依据：（1）国家税务总局税源与征管状况监控分析一体化工作制度（试行）（2）内蒙古自治区国家税务局税源与征管状况监控分析一体化工作实施办法（试行）3、对应岗位：信息化建设管理岗权力运行流程图：市国税局下发税收征管质量监控分析指标与要求3、监督、汇总、审核2、调查、核实反馈1、提取征管质量监控数据对各科室核实反馈的信息进行监督、汇总、审核。对汇总数据，说明原因并上报市国税局。4、上报自治区国税局提取搜集与科室有关的监控数据并下发。各科室对有关的监控数据进行调查、核实反馈。5、进行征管质量考核。四、部门风险点及防控措施（一）未按规定贯彻执行税收征管政策1、风险内容未按规定贯彻执行税收征管政策，是指征管部门在执行税收征管法律、法规和规章制度中由于失职失责造成税收征管相关规定贯彻执行不到位。（1）未按规定程序办理或操作相关业务；（2）未按规定对需要贯彻执行的业务政策进行检查；（3）未按规定执行和宣传相关的税收业务政策；（4）未按规定对需要督导的业务监督进行指导。2、对应岗位：科内各岗位3、风险等级：c级4、防控措施：（1）严格执行税收征管业