经济法第15章.doc

第十五章 金融法重点：n 1、中国人民银行法律地位n 2、商业银行的概念和经营原则金融组织体系重点n 以中央银行为主导，以国有商业银行为主体，多种金融机构并存、分工协作。n 一、中央银行中国人民银行n 二、商业银行国有和其他商业银行n 三、政策性银行 n 四、银行业监督管理机构n 中国银行业监督管理委员会实例分析甲公司的外汇收入该如何处理？ 甲公司主要从事外贸业务，2004年10月，其向美国出口一批货物，获得出口收入230万美元。问：根据我国外汇管理法律制度，甲公司该如何处理这些外汇收入？ 分析n 甲公司的从事的贸易收入属于经常项目外汇管理的范畴，甲公司应当将该外汇收入调回境内，并且应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定卖给外汇指定银行，或者经批准在外汇指定银行开立外汇账户，不得违反国家有关规定将外汇擅自存放在境外。第一节 银行业监督管理法 一、银行业监督管理概述（一）银行业监督管理的主体 1.国务院银行业监督管理机构及其派出机构 2.地方政府、各级有关部门（二）银行业监督管理的对象对全国银行业金融机构及其业务活动（含在境外的业务活动）进行监督管理。三）监管的原则1.依法、公开、公正和效率的原则 2.独立监管原则 3.国内外协同监管的原则 4.审慎监管的原则二、银行业监督管理机构对银行业金融机构市场准入的监督管理（一）对银行业金融机构设立、变更、终止的批准国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围。（二）对银行业金融机构股东的审查（三）对银行业金融机构高级管理层任职资格的审查三、对银行业金融机构的经常性监督管理（一）非现场的监督管理银行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送资产负债表、利润表和其他财务会计、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告。（二）现场检查银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可以采取下列措施进行现场检查：（一）进入银行业金融机构进行检查；（二）询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；（三）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；（四）检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。三）建立银行业突发事件处理机制四、银行业监督管理机构监督管理的措施1.要求报送及责令披露有关信息2.基于审慎监管的措施n （1）现场检查n （2）责令限期改正3.监管谈话4.接管或重组5.撤销6.对相关人员采取的措施第二节 中央银行法 一、中央银行概述（一）性质n 中国人民银行是我国的中央银行，充当着政府的银行、发行的银行、银行的银行三种角色。其全部资本有国家出资，属于国家所有。n 中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。n 中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。 中国人民银行n （一）法律地位中央银行n （二）特征与业务范围（职能）重点n 1、发行的银行享有人民币的独占发行权n 2、政府的银行由中央人民政府领导n 3、银行的银行以商业银行等为业务对象n （三）职责中国人民银行法第4条（二）职责范围n 两个部分，一是依法从事金融业务活动，二是履行一定的监督管理职责中国人民银行履行下列职责n 一）发布与履行其职责有关的命令和规章；（二）依法制定和执行货币政策；（三）发行人民币，管理人民币流通；（四）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；（五）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（六）监督管理黄金市场；（七）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（八）经理国库；（九）维护支付、清算系统的正常运行；（十）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；n （十一）负责金融业的统计、调查、分析和预测；（十二）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（十三）国务院规定的其他职责。（三）组织机构1、中国人民银行总行中国人民银行设行长一人，副行长若干人。中国人民银行行长的人选，根据国务院总理的提名，由全国人民代表大会决定；全国人民代表大会闭会期间，由全国人民代表大会常务委员会决定，由中华人民共和国主席任免。中国人民银行副行长由国务院总理任免。中国人民银行实行行长负责制。行长领导中国人民银行的工作，副行长协助行长工作。 2、中国人民银行的分支机构中国人民银行根据履行职责的需要设立分支机构，作为中国人民银行的派出机构。中国人民银行对分支机构实行统一领导和管理。中国人民银行的分支机构根据中国人民银行的授权，维护本辖区的金融稳定，承办有关业务。3、货币政策委员会n 中国人民银行设立货币政策委员会。货币政策委员会的职责、组成和工作程序，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。n 中国人民银行货币政策委员会应当在国家宏观调控、货币政策制定和调整中，发挥重要作用。二、中国人民银行的金融业务（一）主要业务内容1. 货币政策2. 经营国库3. 代理经营政府债券业务4. 银行间清算业务5. 人民币管理 印制、发行管理 流通管理 残币管理（二）中国人民银行的业务限制 n 中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券。n 中国人民银行不得向地方政府、各级政府部门提供贷款，不得向非银行金融机构以及其他单位和个人提供贷款，但国务院决定中国人民银行可以向特定的非银行金融机构提供贷款的除外。n 中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保。 三、中国人民银行的财务会计n （一）财务预算制度n 中国人民银行实行独立的财务预算管理制度。n 中国人民银行的预算经国务院财政部门审核后，纳入中央预算，接受国务院财政部门的预算执行监督。n 中国人民银行每一会计年度的收入减除该年度支出，并按照国务院财政部门核定的比例提取总准备金后的净利润，全部上缴中央财政。中国人民银行的亏损由中央财政拨款弥补。n （二）财务会计报表的编制四、中国人民银行的金融监督管理（一）直接的检查监督（二）建议国务院银行业监督管理机构检查监督（三）信息监督管理五、法律责任（一）违反中国人民银行法的行为（二）违反中国人民银行法的法律责任第三节 商业银行法一、商业银行概述（一）商业银行及其行业经营范围1、商业银行的性质商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 商业银行n （一）法律地位企业法人n （二）业务范围重点n 1、存款业务n 2、贷款业务n 3、中间业务2、商业银行的经营范围 商业银行可以经营下列部分或者全部业务： （一）吸收公众存款； （二）发放短期、中期和长期贷款； （三）办理国内外结算； （四）办理票据承兑与贴现； （五）发行金融债券； （六）代理发行、代理兑付、承销政府债券； （七）买卖政府债券、金融债券； （八）从事同业拆借； （九）买卖、代理买卖外汇； （十）从事银行卡业务； （十一）提供信用证服务及担保； （十二）代理收付款项及代理保险业务； （十三）提供保管箱服务； （十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。 商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。 3、商业银行的经营原则n 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。n 商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。n 商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。n 商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。n 商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。 n 商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。商业银行依法向借款人收回到期贷款的本金和利息，受法律保护。n 商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。n 商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。 （二）商业银行的设立1、设立的条件n 未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。 n 设立商业银行，应当具备下列条件：n （一）有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程；n （二）有符合本法规定的注册资本最低限额； n （三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； n （四）有健全的组织机构和管理制度；n （五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。n 设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。n 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。 2、设立的程序 国务院银行业监督管理机构审查批准。设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准 工商登记 公告 商业银行的组织形式、组织机构适用中华人民共和国公司法的规定。 （三）商业银行分支机构的设立1.商业银行分支机构概述2.商业银行分支机构设立的程序n 商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。n 商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。n 商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。 （四）商业银行的变更n 商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：n （一）变更名称； （二）变更注册资本； n （三）变更总行或者分支行所在地； n （四）调整业务范围； n （五）变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东； n （六）修改章程； （七）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。n 更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。 （五）商业银行的终止1、因解散而终止2、因撤销而终止3、因破产而终止在下列哪种情况下，中国人民银行可以对商业银行实施接管？ A严重违法经营 B重大违约行为 C可能发生信用危机 D擅自开办新业务 答案：C 二、商业银行的主要业务范围（一）存款业务n 商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。n 对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。n 对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。（二）贷款业务（三） 其他主要业务1.结算类业务2.债券类业务3.同行拆借三、商业银行的监督管理（一）自身的监督管理n 商业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的风险管理和内部控制制度。 商业银行应当建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽核、检查制度。 商业银行对分支机构应当进行经常性的稽核和检查监督。 （二）国务院银行业监督管理机构的检查监督n （三）中央银行的检查监督n （四）审计机关的监督检查四、主要法律责任（一）民事责任 1.商业银行的民事责任 2.商业银行工作人员的民事赔偿责任 3.第三人的民事赔偿责任（二）行政责任1.商业银行法上行政责任的分类2.行政责任方面的特色规定3.对行政责任的救济（三）刑事责任 构成犯罪的违法行为，应依法追究刑事责任。补充：政策性银行法律制度n 政策性银行：n 政策性银行是指由政府创立、参股或保证的，不以盈利为目的，专门为贯彻、配合政府经济政策或产业政策，在特定的业务领域内，直接或者间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理的专门金融机构。1、国家开发银行n 国家开发银行成立于1994年3月17日，是一家以国家重点建设为主要融资对象的政策性投资开发银行，主要办理国家重点建设(包括基本建设和技术改造)的政策性贷款及贴息业务。n 其设立宗旨是为了更有效地集中资金保证国家重点建设，缓解经济发展的“瓶颈”制约，增强国家对固定资产投资的宏观调控能力，进一步深化投融资体制的改革。n 国家开发银行的注册资本为500亿元人民币，由财政部核拨，人民银行对国家开发银行不提供资金。2、中国农业发展银行n 中国农业发展银行成立于1994年11月18日，是一家以承担国家粮棉油储备、农副产品收购、农业开发等方面的政策性贷款为主要业务的政策性银行。n 其成立的宗旨是为了完善农村金融服务体系，更好地贯彻落实国家的产业政策和区域发展政策，促进农业和农村经济的健康发展。中国农业发展银行的注册资本为200亿元人民币。n 其资本金从现在的中国农业银行资本金中拨出一部分解决，中国农业发展银行接管原中国农业银行和中国工商银行的农业政策性贷款(债权)，并接受相应的人民银行的贷款(债务)。3、中国进出口银行n 中国进出口银行成立于1994年7月1日，是直属国务院领导的政策性金融机构，具有法人资格，实行自主、保本经营，企业化管理。n 在业务上接受财政部、对外贸易经济合作部、人民银行的指导和监督。其任务主要是为机电产品和成套设备等资本性货物进出口提供政策性金融支持。n 中国进出口银行的注册资本为33、8亿元人民币，其资本金由财政部核拨，资金来源主要是财政专项资金和对金融机构发行的金融债券，也可从国际金融市场筹措资金，人民银行不提供资金。第四节 外汇管理的法律规定一、外汇和外汇管理概述n 外汇管理是一国政府为了稳定本国货币，保持国际收支平衡，增加本国经济实力，通过法令对外汇买卖、收支、结算、外汇汇率以及外汇资金来源和利用进行干预和控制，也称外汇管理。n 外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外币现钞，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；n （三）外币有价证券，包括债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇资产。二、外汇管理的主要内容（一）经常项目外汇管理n 经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。n 外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查。n 经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。n 经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。（二）资本项目外汇管理n 境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。n 境外机构、境外个人在境内从事有价证券或者衍生产品发行、交易，应当遵守国家