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文档简介

存货验收与保管控制321 外购存货验收流程1外购存货验收流程与风险控制图外购存货验收流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理采购部经理采购专员相关部门供应商如果审核程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失或资源浪费如果存货验收问题处理不当，可能会影响企业的正常生产如果验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失权限外审批权限内审批否否否是31是联系供应商办理入库手续货物数量准确提出解决方案是交货期与订单交货期一致单据与货物相符接收货物52结束检验货物质量存在问题是否4进行退换货按时发货开始D1D2D32外购存货验收流程控制表外购存货验收流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11采购专员接到货物后，按照采购订单上的内容一一进行核对；核对完毕后，清点货物的数量；数量无误后通知质检部进行质量检验D22质检部根据存货验收管理制度，参照货物的实际特点，进行质量检验3质检部出具质量检验报告，货物存在质量问题的，采购专员根据企业规定及货物的实际情况提出具体的解决方案，提交采购部经理和总经理审批；采购专员在清点核对货物时出现问题，应提出具体解决方案，报采购部经理和总经理审批D34与供应商就具体问题协商后，进行退换货处理5验收合格的货物，直接由仓储部办理入库手续相关规范应建规范1 存货验收管理制度1 采购退货管理制度参照规范1 企业内部控制应用指引文件资料1“采购订单”1采购合同1质量检验报告责任部门及责任人1
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